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印花税在哪交？申报怎么没提示印花税？
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:09

#实务#

你好，这个是在电子税务局，你要自己采集。

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请问员工体检费入什么科目，是岗位要有体检合格证才能上岗
文文老师 | 提问时间：06/07 10:06

#实务#

员工体检费入福利费

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老师，请问一下如果企业在季度预缴了企业所得税，在年度汇算清缴时会不会退回来？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:45

#实务#

多退少补的原则。多缴就会退

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1、杨先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，大学学学费现在是2.4万元/年,预计学费每年上涨4%(假设人学后学费及生活费增长为0)。杨先生想为孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定的钱，直到孩子上大学为止。假定年投资收益率为5.98%，则每年应投入多少元?
朴老师 | 提问时间：06/06 09:33

#实务#

同学你好杨先生每年应投入：1256.54元。

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单位职工社会保险缴费工资申报表（2024年度),这个上年月平均工资怎么填
朴老师 | 提问时间：06/05 10:04

#实务#

同学你好你看是填写你们当地的还是你们单位的呢

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百旺开票失败，09240D，有办法处理吗
易老师 | 提问时间：02/28 20:58

#实务#

原因：1.网络不稳定：由于网络不稳定，导致电子发票开具显示失败。2.电子发票系统故障：由于电子发票系统故障，导致电子发票开具显示失败。解决方法：1.检查网络：检查网络是否稳定，如果不稳定，可以尝试重新连接网络。2.检查电子发票系统：检查电子发票系统是否正常，如果出现故障，可以尝试重新启动系统。做法步骤：1.检查网络：首先，检查网络是否稳定，如果不稳定，可以尝试重新连接网络。2.检查电子发票系统：其次，检查电子发票系统是否正常，如果出现故障，可以尝试重新启动系统。3.重新开具发票：最后，重新开具发票，确保发票开具显示正常。

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老师，在一个不经常用的公司账户上打了几块钱，活动一下账户，当时记的是借：银行存款贷：营业外收入现在想把这笔冲掉，是直接记借：营业外收入贷：银行存款吗？
邹老师 | 提问时间：06/07 10:06

#实务#

你好，是什么情况，要把这笔冲掉呢？

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月结30天1月份发出的货，几月可以收到货款
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:21

#实务#

您好，按月结，2月底就可以收到货款了

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麻烦老师解答下图题目
ahty老师 | 提问时间：06/07 18:27

#实务#

您好，答案选C，2×22年递延所得税资产的发生额=(3000+2000)×25％=1250(万元)，2×22年递延所得税负债的发生额=(2000-400)×25％=400(万元)，2×22年递延所得税=-1250+400=-850(万元)(收益)

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老师，单位用工会账户购买员工福利，对方给我们开发票时，购买方是XX公司，还是XX公司工会委员会
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:43

#实务#

你好！是开XX公司就好了

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老师，申报上年平均工资，1-6月没有缴纳社保，自7-12月才缴纳的社保，1-6月的工资要算进去吗
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:18

#实务#

你好，需要算进去即使没有工资

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应缴税金怎么做红冲分录
venus老师 | 提问时间：06/06 10:45

#实务#

之前做了应缴税金的分录了吗

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老师问一下，承租方不区分融资租赁款和经营租赁对吧，只有出租方区分？
冉老师 | 提问时间：06/06 11:25

#实务#

你好，同学是这样的，同学

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从银行借款500w到了公司账户，后面银行直接划拨到受托人个人账上，请问该如何做账？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:10

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款

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老师，我司由于销售不出导致部分存货过期，不是因为管理不善，那这部分的过期存货的账务处理怎么做？
廖君老师 | 提问时间：06/06 16:40

#实务#

您好，借：营业外支出贷：库存商品过期不用进项转出 “2009年11月9日国家税务总局纳税服务司问题解答”一“纳税人生产或购入在货物外包装或使用说明书中注明有使用期限的货物，超过有效(保质)期无法进行正常销售，需作销毁处理的，可视作企业在经营过程中的正常经营损失，不纳入非正常损失”

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请问老师，劳务派遣的账怎么做劳务派遣差额征税是什么意思
郭老师 | 提问时间：06/06 12:18

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本

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一个项目下面，工程款科目名称设置什么
郭老师 | 提问时间：06/06 09:18

#实务#

你好，二级科目可以设置这个项目的名称，比如A项目，那就是A项目。然后下面三级科目设置材料费、人工费、机械费等。

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小规模纳税人开专票什么时候开百分之一，什么时候开百分之三
东老师 | 提问时间：06/05 11:12

#实务#

你好，现在就是优惠的税率是百分之一。

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公司二维码收款码去哪里开通呢？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:27

#实务#

可以通过微信，支付宝，或者银行开通

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新车购买交的购置税，是不是计入固定资产成本
郭老师 | 提问时间：06/06 14:24

#实务#

对的是的，做固定资产里面的。

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工资13000，减除费用5000，没有社保，个税系统算出来，为什么是293.84，是怎么算出来的
东老师 | 提问时间：06/06 10:29

#实务#

您好，因为个税它是累计计算的。

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1596

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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