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私立医院食堂买菜，无法取得发票的，怎么入账呢
东老师 | 提问时间：06/05 10:18

#实务#

你好，正常入账，只是说没有发票，不能税前扣除。

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老师，请问一下如果企业在季度预缴了企业所得税，在年度汇算清缴时会不会退回来？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:45

#实务#

多退少补的原则。多缴就会退

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月结30天1月份发出的货，几月可以收到货款
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:21

#实务#

您好，按月结，2月底就可以收到货款了

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你好，2021年企业被认定为高新技术企业，奖补还没有发放完，2024年如果不复审的话，会影响以前的奖补发放吗
郭老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

...

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结转凭证原本是借方负数结转后为什么是借方正数了
家权老师 | 提问时间：06/05 11:04

#实务#

在借方正数才能冲平呀

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59*（P/A,r,5）+1250×(P/F,r,5)=1000 采用插值法，计算得出r=10% 这个是怎么得出来的呢？？
venus老师 | 提问时间：06/06 09:08

#实务#

这个一般题目会给你两个r的值，然后你运用插值法算出来

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工资13000，减除费用5000，没有社保，个税系统算出来，为什么是293.84，是怎么算出来的
东老师 | 提问时间：06/06 10:29

#实务#

您好，因为个税它是累计计算的。

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老师，我们是一家酒店，收到旅游公司开的房费发票，票收到了，钱还没付，分录怎么做？我们是酒店，对方是一家旅行社，他们的客人入住到我们这里，房费是旅行社过来的客人已经付了，我们后面要把这个钱返还给旅行社，所以旅行社给我们开发票
朴老师 | 提问时间：06/05 15:09

#实务#

同学你好借销售费用贷应付账款这样

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这种定额发票没有盖章可以报销吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:06

#实务#

同学，你好不可以的

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公司二维码收款码去哪里开通呢？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:27

#实务#

可以通过微信，支付宝，或者银行开通

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够进项，不够成本的原因？
廖君老师 | 提问时间：06/06 13:54

#实务#

您好，进项是我们主营业务成本，就是正常的材料发票是来的，不够成本是我们期间费用这些少，说明公司运营很好呀，给老板家人发些工资，利润就降下来了

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单位社保只有一名员工，个人和公司部分全部由公司承担，全部工资也只有社保金额，请问，计提工资，哥申报个税，分别按什么金额
郭老师 | 提问时间：06/06 10:33

#实务#

按照你计提的工资来填写申报个税

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麻烦老师解答下图题目
ahty老师 | 提问时间：06/07 18:27

#实务#

您好，答案选C，2×22年递延所得税资产的发生额=(3000+2000)×25％=1250(万元)，2×22年递延所得税负债的发生额=(2000-400)×25％=400(万元)，2×22年递延所得税=-1250+400=-850(万元)(收益)

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公司一般纳税人，批发零售烟酒，请问批发烟需要交消费税是吗，零售烟也需要交消费税吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:53

#实务#

你好！批发要交，零售不需要消费税

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编制内老师，可以成为别的公司的法人吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:57

#实务#

您好，对您是不好的，

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有做过医药公司内账的会计老师吗？比如手工账
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:50

#实务#

你好，需要咨询那块的问题了

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老师您好，企业所得税小规模纳税人是一个季度上交一次，那一般纳税人企业所得税是一个月交一次还是也是一个季度上交一次？
东老师 | 提问时间：06/06 14:14

#实务#

你好，一般纳税人也是一个季度缴纳一次企业所得税。

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老师，现在按工资发放总额，怎么计提职工福利费、工会经费、职工教育经费？
耿老师 | 提问时间：06/02 19:55

#实务#

你好！根据国家相关税务规定，企业计提职工福利费、工会经费、职工教育经费时，计算基数应为按照规定实际发放的合理工资薪金的总和Θic-2Θ。具体操作如下： 1. **职工福利费计提**： - **计提比例**：职工福利费的税前扣除额度通常不得超过工资薪金总额的14%Θic-4Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的14%计算可计提的职工福利费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——职工福利费。 2. **工会经费计提**： - **计提比例**：工会经费的税前扣除额度不得超过工资薪金总额的2%Θic-4Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的2%计算可计提的工会经费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——工会经费。 3. **职工教育经费计提**： - **计提比例**：职工教育经费的税前扣除额度目前提高至不超过工资薪金总额的8%Θic-3Θ。 - **计算方法**：按照工资总额的8%计算可计提的职工教育经费。 - **会计处理**：借记相应的费用科目，贷记应付职工薪酬——职工教育经费。此外，在了解以上内容后，以下还有一些其他建议： - **确保合规性**：企业在计提上述各项费用时，必须遵循国家税务总局等相关部门的规定，确保费用的合理性和合法性。 - **专款专用**：特别是职工教育经费，必须严格用于职工教育培训，不得挪用于其他用途Θic-5Θ。 - **结转使用**：如果当年有结余，可以结转到下一年度继续使用，但需符合税法规定Θic-5Θ。 - **财务会计制度**：企业的职工教育培训经费提取、列支与使用必须严格遵守国家有关财务会计和税收制度的规定Θic-5Θ。综上所述，企业在计提职工福利费、工会经费、职工教育经费时，应根据实际发放的工资薪金总额，按照国家规定的比例进行计算和提取，并确保合规性和专款专用。通过合理的费用计提，企业可以在税前扣除这些费用，从而在一定程度上降低应纳税所得额，享受税收优惠政策。同时，企业应建立健全的内部控制制度，确保计提的费用得到合理有效的使用，以促进员工福利的提升和企业长远发展。

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老师好，请问有关酒店行业会计推荐看的书
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 09:54

#实务#

您好，你是要看实操方面的还是哪方面的？

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请教一下老师，代开发票哪些项目不用交个税？
小菲老师 | 提问时间：06/08 09:09

#实务#

同学，你好除了自然人取得劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得申请代开发票的,其他不用代扣代缴个税

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老师，在一个不经常用的公司账户上打了几块钱，活动一下账户，当时记的是借：银行存款贷：营业外收入现在想把这笔冲掉，是直接记借：营业外收入贷：银行存款吗？
邹老师 | 提问时间：06/07 10:06

#实务#

你好，是什么情况，要把这笔冲掉呢？

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

阅读 4678

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

阅读 2516

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1657

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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