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请问老师，企业收到被投资企业的分红，入账入到应收股利科目，但资产负债表应收股利是负数可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

那个是计入投资收益，

阅读 24

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老师，公司从银行的贷款用交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

是的，按借款合同申报

阅读 14

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老师你好，印花税以前年度的，当时录入错误多交1.5元，现在退回来，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/14 11:58

#实务#

当时多计提了印花税没？

阅读 24

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老师，你好，请问每个月给员工发放午餐补助，这个需要申报个税不?谢谢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

那个需要申报个税的哈

阅读 31

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收到不是股东的投资款我做了长期借款后期分红怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

需要对方提供利息发票，计入财务费用-利息

阅读 18

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老师好，怎么计算缺多少成本票
家权老师 | 提问时间：04/14 11:54

#实务#

直接按利润总额就知道了哈，想少交税就多开成本发票

阅读 43

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您好老师：运输方给我单位开运输发票，运输工具类型写的是其他运输，没有写公路运输可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:53

#实务#

开的税目是公路运输就行

阅读 15

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半路接账，这是对方的报表，我如何填期初数
apple老师 | 提问时间：04/14 11:51

#实务#

同学你好，没理解你的意思，是要在哪里填写期初数呢， 25年末的期末数，就是26年初的期初数据

阅读 63

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老师22家直属库汇总，这个汇总过程底稿应该怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:47

#实务#

一、底稿表头汇总期间：XXXX 年 XX 月汇总主体：XX 公司本部 + 22 家直属库编制人 / 复核人 / 日期二、汇总逻辑说明 22 家直属库单独提供报表 / 科目余额表本部与各库内部往来、内部交易逐项核对一致抵消分录：内部应收应付、内部收入成本、内部资金往来合并后生成汇总资产负债表、利润表、现金流量三、底稿结构（按页）各库报表明细表：22 家库报表金额逐条列示内部往来核对表：各库应收 / 应付本部、各库互挂内部交易抵消表：内部销售收入、成本、库存未实现毛利汇总计算表：各项目合计 = 本部 + 22 库 - 内部抵消抵消分录汇总页：所有抵消分录集中列示最终汇总报表：合并后完整报表四、必填校验公式汇总资产 = 汇总负债 + 权益内部往来借方合计 = 贷方合计内部收入合计 = 内部成本合计汇总现金流勾稽一致五、归档附件 22 家直属库单体报表往来对账单抵消分录依据复核记录

阅读 35

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老师，去年一次性折旧了，今年第一次季报，A201020的折旧表要怎么填，
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:46

#实务#

同学，你好去年已一次性扣除的资产，今年（本年）所有季度预缴 A201020 表：全部填 0，整张表空表申报即可

阅读 17

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老师，我上个月销售货物结转未交增值税98660.76元，然后销售货车应交销项税1150.44元这个没有结转，还是在这个科目里面的，现在3月需要把这个货车的增值税结转到未交增值税里面吗？但是我缴税的时候交多了，交了1300元的，等于如果结转到未交增值税里面的话，后面这个科目是负数149.56元的，到这个月申报的时候冲减掉可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

可以，完全可以这样处理，简单说： 3 月把货车销项税 1150.44 结转到应交税费 — 未交增值税你实际多缴了 1300，最后未交增值税会是贷方红字（借方余额）149.56 这个负数就是多缴税金，下月申报直接抵减应纳税额就行，正常合规。

阅读 23

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个体工商户收到的成本发票，在个税申报季报的时候带出的数据是不含税的成本费怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

是的，但这个是系统自带出来的，所以还是有一定局限性的

阅读 131

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请问老师，做免税不退税处理的报关单和发票，请问是在4月勾选不抵扣进项发票嘛？还是在5月勾选呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

在 4 月勾选「不抵扣勾选」，5 月申报期同步做进项税额转出，不要拖到 5 月勾选。

阅读 58

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老师，上午好！小规模可以收专票吗？要是收了专票怎么办呢？
郭老师 | 提问时间：04/14 11:43

#实务#

你好不会的不影响的

阅读 124

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请问民办的学校25年3月成立的但是没招生，发生的一些费用，会计上是亏损，25年汇算清缴时可以是亏损状态申报嘛？需要调减嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:42

#实务#

同学，你好可以亏损状态申报

阅读 19

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老师，请问账上固定资产出售了，账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:41

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 16

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老师您好，企业投资另一家企业，今年企业收到2W的分红，请问作为投资企业，这个会计分录怎么做？是借银行，贷应付利润吗？需要计提分红吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

借：银行存款贷：投资收益

阅读 21

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老师，我们买了一辆车，付款是付给这个公司，还是法人？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:40

#实务#

直接打款给对方的公司

阅读 56

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老师您好，为何企业收到分红会产生企业所得税
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

同学，你好计入投资收益，企业整体有盈利会涉及企业所得税

阅读 23

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您好，我们是一般纳税人，1月末的报关单，4月才发现未开票，现在开票能行吗，而且没报收入，接下来我要怎么做
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

那个报税需要在出口当月就申报

阅读 39

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公司有四家公司，分别对应A公司对应B应收200万，C应收60万，D应收20万。且以上款项无法收回，是不是直接做营业外支出清掉。
家权老师 | 提问时间：04/14 11:37

#实务#

是的，注销的时候就要清理计入营业外支出

阅读 17

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

阅读 1525

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

阅读 1237

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

阅读 4535

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

阅读 2447

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1617

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

阅读 2642

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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