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想咨询下，公司某个员工，正常2025年不需要交个税。但是因为企业操作问题，没有算专项附加扣除，每月都申报了个税。这种情况，2025年要更正吗？更正会引起退税，这个必须去税务大厅吗？还是自然人电子税务局操作就好？
郭老师 | 提问时间：01/30 20:24

#实务#

汇算的时候，让他自己申请退税就可以预缴的时候大部分是不能退税的

阅读 64

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老师，年终老板需要知道这个公司赚了多少钱？这个要从哪些方面入手进行分析报告呀？年末银行存款情况，应收账款，固定资产，负债情况来分析吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 20:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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如果最近想学习下会计实务，老师建议是学下预算，还是合并报表？
Fenny老师 | 提问时间：01/30 20:17

#实务#

你好，根据同学就业方向来选择。政府、事业编工作的学预算会计。去集团公司的，学习合并报表。

阅读 80

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刘老师：还有个问题，想咨询您！
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:07

#实务#

您好，在的，在的，您请说

阅读 80

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老师，用公司账号为客户刷信用卡，有没有啥风险？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:56

#实务#

您好，最好不要刷，这个很容易会被确认是公司的收入

阅读 39

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老师请问，公司有两个股东，实收资本100万，A股东是法人60%，实缴了100万。B股东40%,他没有实缴，那这样公司实收资本100万算缴足了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:52

#实务#

您好，公司的认缴是多少

阅读 82

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@朴老师高新收入占总收入比例60% 是指每一年还是三年都要达成？总收入是什么口径的？我们2022年总收入没有加营业外收入，导致加上之后比例不足，担心会不会撤销高企资格
朴老师 | 提问时间：01/30 19:42

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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老师个人代开发票都是1个点吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:40

#实务#

您好，是的，个人代开发票都是1个点

阅读 66

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想咨询下：公司营业执照办理下来后，要立刻税务备案吗？一般多少天？这个针对有限公司，还是合伙企业？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:37

#实务#

您好，一般是一个月内就要开通

阅读 67

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老师您好，如果一般纳税人，开出去50万进项专票，进来50万进项专票，是不是什么税都不会产生了
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:37

#实务#

您好，增值税和企业所得税不用交，印花税是要交的

阅读 39

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个体工商户定期定额4万交100元、是每个月还是每个季度交100
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:31

#实务#

您好，具体是每月还是每季度交100元，需要查看税务机关核定的具体信息。你看下以前的申报表就可以

阅读 38

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民间非营利组织，有的业务活动成本没拿到发票，但是有银行流水支出，可以根据银行流水入成本吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 19:30

#实务#

可以的，但是不允许抵扣所得税

阅读 40

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老师是提取备用金去付业务招待费还是员工报销走公户好些啊这个没票
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:19

#实务#

您好，这两个都可以的，看公司制度了

阅读 45

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老师，开红字发票，什么情况下需要对方确认红字确认单
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:16

#实务#

您好，对方认证红冲了就要的

阅读 79

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请问老师，个体工商年报里面的资金数额填哪个数？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:09

#实务#

您好，写银行存款这个数就可以

阅读 36

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老师建筑行业小规模公司1月份开了50万的3%个点专票，预缴是在1月底还是在3月底预缴增值税和所得税
郭老师 | 提问时间：01/30 19:03

#实务#

在一月份或者二月报税期之前申报都可以

阅读 75

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我公司跟A单位投标中了然后签了中标合同，A单位把钱打给我公司了，要是把这个中标设计服务转包给B个人，让他来承接这个业务，然后款打给B个人的话，需要公司跟B个人签合同，让B去税局代开设计服务发票给我公司？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 19:01

#实务#

你好可以的，你们做成本核算的

阅读 34

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老师总收入金额和总回款金额应该看报表的哪个数？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:47

#实务#

你好，收入总额看利润表的营业收入总额，回款金额和现金日记账+银行存款+微信收款或者其他收款方式

阅读 69

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到银行购买支票，填写的支票领购单，存根联是银行柜台保存吗？记账联是给到谁？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:39

#实务#

同学你好，存根联是企业保管，记账联给银行

阅读 124

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在银行购买支票后，银行的收费凭证有几联？分别给谁？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:35

#实务#

- 第一联：客户回单联：银行加盖业务清讫章后交购票单位（客户），作付款入账、报销附件。 - 第二联：借方记账联：银行留存，作扣划账户款项的借方凭证，用于内部记账。 - 第三联：工本费/手续费记账联：银行留存，作工本费或手续费收入的贷方凭证，按费用类型归档。

阅读 115

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开缠绕笼的发票，开的发票大类是非金属矿物制品对吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:32

#实务#

你好是的你说的是正确的

阅读 37

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销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:27

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录对利润表有以下影响： 1. 销售成本的结转会减少利润表上的销售成本项目。销售成本是指与销售相关的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、运输费用等。结转这些成本会减少利润表上的销售成本，从而提高净利润。 2. 结转销售成本会增加利润表上的营业收入。因为销售成本是与销售收入直接相关的，结转销售成本会增加利润表上的营业收入，从而影响营业利润。 3. 结转销售成本还会影响利润表上的毛利润。毛利润是指营业收入减去销售成本的差额，代表了企业销售产品或提供服务所获得的利润。结转销售成本会减少毛利润，从而影响利润表上的毛利润。综上所述，销售成本结转本年利润的会计分录会影响利润表上的销售成本、营业收入和毛利润。

阅读 1433

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电子商业承兑和电子承兑分别适用于哪些场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:25

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式，适用于不同的场景。电子商业承兑是指在电子商务交易中，卖方将其应收账款转让给一家商业银行，由银行向买方提供承兑付款的服务。这种方式适用于电子商务交易中的信用销售，即卖方向买方提供商品或服务后，买方延期付款，卖方将应收账款转让给银行，银行承兑付款，确保卖方能够及时收到款项。电子承兑是指在电子支付中，买方通过银行或第三方支付平台发起承兑付款的请求，卖方同意后，银行或支付平台将款项从买方账户划拨给卖方。这种方式适用于在线购物、电子支付等场景，买方可以通过承兑付款的方式确保交易的安全性和可靠性。总之，电子商业承兑适用于信用销售的电子商务交易，而电子承兑适用于在线购物和电子支付等场景。

阅读 1167

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名义年利率与实际年利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:24

#会计实务#

名义年利率和实际年利率是两个不同的概念，它们之间存在着一定的区别。名义年利率是指按照合同约定计算的年利率，也称为合同利率或标称利率。它通常是银行或金融机构在贷款或存款合同中所承诺的利率。名义年利率是按照合同约定的利率计算利息，不考虑通货膨胀或其他因素的影响。实际年利率是指考虑通货膨胀和其他因素对利率的影响后的实际利率。实际年利率是指实际获得的利息与资金投入的实际价值之间的比率。它是考虑了通货膨胀、税收、手续费、风险等因素后的实际利率。因此，名义年利率与实际年利率的区别在于是否考虑了通货膨胀和其他因素对利率的影响。实际年利率更能反映出资金的真实增值情况，而名义年利率只是合同约定的利率。在进行财务分析或比较不同投资机会时，应更关注实际年利率。

阅读 4294

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存款利息的计算中，如何将年利率转换为月利率？
周老师 | 提问时间：12/15 11:22

#会计实务#

将年利率转换为月利率的公式是：月利率 = 年利率 / 12。假设年利率为5%，则月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。假设年利率为8%，则月利率 = 8% / 12 = 0.6667%。通过这个公式，可以将年利率转换为月利率，便于在计算存款利息时使用。

阅读 2305

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现金流量表中的经营活动现金流量净额如何与利润表中的净利润进行勾稽？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:20

#会计实务#

经营活动现金流量净额与利润表中的净利润可以通过以下步骤进行勾稽： 1. 首先，将利润表中的净利润调整为经营活动现金流量净额的基础上。这是因为净利润是按照会计准则计算的，其中包括了非现金项目和非经营活动的项目。因此，需要将这些项目调整为经营活动现金流量净额的基础上。 2. 接下来，比较经营活动现金流量净额与调整后的净利润。这可以通过将两者进行逐项比较，确保每个项目都有相应的解释和调整。 3. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润相等或非常接近，那么可以认为两者勾稽成功。这意味着公司的经营活动产生的现金流量与其净利润是一致的。 4. 如果经营活动现金流量净额与调整后的净利润存在差异，那么需要进一步分析和调查。可能的原因包括会计处理错误、非经营活动的现金流量、非现金项目等。在这种情况下，需要仔细检查每个项目，找出差异的原因，并进行相应的调整和解释。总之，经营活动现金流量净额与利润表中的净利润之间的勾稽是会计工作中的重要任务之一。通过进行逐项比较和调整，可以确保公司的财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1539

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如何判断银行是否已经承兑了支票或汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:19

#会计实务#

要判断银行是否已经承兑了支票或汇票，可以按照以下步骤进行： 1. 验证支票或汇票的真实性：首先，确认支票或汇票的基本信息是否完整和准确，包括收款人、金额、日期等。然后，检查支票或汇票上的安全特征，如水印、防伪标记等，以确认其真实性。 2. 联系银行：将支票或汇票的信息提供给银行，与银行进行联系，以确认是否承兑。可以通过电话、邮件或亲自前往银行办理窗口进行咨询。 3. 查询银行账户余额：如果支票或汇票已经被提交给银行，可以通过查询银行账户余额来判断是否已经承兑。如果支票或汇票金额已从账户中扣除，那么可以认为银行已经承兑。 4. 确认银行通知：有些银行会向支票或汇票的持有人发送通知，确认是否承兑。如果收到银行的通知，可以根据通知的内容来判断是否已经承兑。需要注意的是，以上方法只是判断银行是否承兑的一些常规方法，具体操作还需根据实际情况来决定。如果有任何疑问或不确定，建议咨询银行或专业人士的意见。

阅读 2466

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一年利率为10%，半年利率为多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

半年利率可以通过年利率除以2来计算。所以，一年利率为10%，半年利率为10%/2=5%。

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个人所得税计算公式中的扣除项有哪些，如何进行计算？
周老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

个人所得税计算公式中的扣除项包括以下几个： 1. 个人基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用。具体数额根据个人的家庭状况和所在地区的差异而有所不同。 2. 专项扣除：个人可以根据自身实际情况享受一些专项扣除。例如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。 3. 专项附加扣除：根据国家规定，个人在购买商业健康保险、商业养老保险、商业失业保险等方面的支出可以享受一定的专项附加扣除。 4. 其他扣除：根据国家规定，个人可以享受一些其他扣除，如赈灾捐款等。个人所得税的计算一般按照以下步骤进行： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于个人的收入减去个人基本减除费用和专项扣除等。 2. 然后，根据个人应纳税所得额的不同档次，查找适用的税率表，确定个人所得税税率。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用的税率，计算个人所得税额。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、税后扣除等。因此，在具体计算个人所得税时，还需要考虑这些特殊规定的影响。

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5万放在银行一年的利息是根据什么计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:17

#会计实务#

5万放在银行一年的利息是根据存款利率计算的。存款利率是银行为存款人提供的一种报酬，通常以年利率表示。具体的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款利率。存款利率可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。

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