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这里的财务费用怎么不是贴现息呢
家权老师 | 提问时间：05/10 10:39

#税务师#

手续费不计入贴现利息，利息是根据利率计算的哈

阅读 187

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请问方宁老师今天税务师直播课怎么没有了
郭老师 | 提问时间：05/10 09:14

#税务师#

是财务与会计吗？有的 9点到12点的。

阅读 170

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研发费用中其他费用中的10%，给解释一下吧！超出部分是不能扣还是不能加计扣除？详细给解释一下？还有，比例到底是10%还是20%？
赵老师 | 提问时间：05/09 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他相关费用的限额按以下公式计算：全部研发项目实际发生的其他相关费用×10%，但不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。如果超出部分，可以据实扣除，但是不能加计扣除。比例是10%。祝您学习愉快！

阅读 1857

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你好请问下企业要注销提示这样 2025年财务报表资产负债表期未数据仍存在不为0的情况，请按规范清算并对应申报或提供记账凭证、银行流水等资料核实。记账凭证提供哪些银行流水是提供哪些看余额还是什么呢？
朴老师 | 提问时间：05/09 18:43

#税务师#

记账凭证提供资产负债表非零项目（货币资金、存货、固定资产、往来款项等）相关凭证，以及影响资产负债表项目的成本费用凭证。银行流水提供成立至注销前或税务要求时段的，含交易日期、金额等完整信息的流水，需银行盖章，用于核实资金收支，与凭证报表印证。

阅读 415

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不是该（2000-7000*7.5%）*（1-25%）/12.5%吗
张老师 | 提问时间：05/09 18:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 7.5%是负债的资本成本，这是已扣除了所得税后的资本成本，所以在计算净利润扣除时，这部分不用再扣除所得税的影响了祝您学习愉快！

阅读 435

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比如我们公司是**服务有限公司，开货运代理服务就是免增值税的吗？税率是不是0
家权老师 | 提问时间：05/09 17:14

#税务师#

国际货运代理才是免税，国内不免税

阅读 208

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计提的应收账款坏账准备，企业所得税汇算清缴要纳税调增吗？
家权老师 | 提问时间：05/09 16:56

#税务师#

是的，需要做纳税调增的

阅读 243

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我司在2024年支付给某自然资源规划局违约金及利息100，在申报2024年企业所得税年报时，该填报在什么位置，是属于罚没支出吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:35

#税务师#

你好，是的，这个是属于罚没支出。

阅读 118

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两家公司共同买菜做饭，买菜的发票可以分摊吗？都哪种发票可以分摊？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 15:17

#税务师#

您好，可以要他分两家开票就可以，分摊是不能

阅读 104

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老师，我们公司是买来的，资产负债表没有实收资本，正常吗
家权老师 | 提问时间：05/09 14:52

#税务师#

还没交足正常的哈。以后只有你们交了

阅读 117

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税收滞纳金是不可以税前抵扣的吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:37

#税务师#

你好，是的，税收滞纳金不能够税前扣除。

阅读 173

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法人章之前公司有，現在新公司也要重新刻的吗？还是用之前的就可以
小锁老师 | 提问时间：05/09 14:00

#税务师#

您好，这个的话，法人章之前的就可以的

阅读 191

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甲公司2023年年初房产原值为8000万元，3月与乙公司签订租赁合同，约定自2023年4月起将原值500万元房产租赁给乙公司，租期3年，月租金2万元（不含税），2023年4～6月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为30%，甲公司2023年度应缴纳的房产税为（　）万元。从价计征房产税＝8000×（1－30%）×1.2%×6/12＋7500×（1－30%）×1.2%×6/12＝65.1（万元）；　　从租计征房产税＝2×6×12%＝1.44（万元）；疑问：不理解这一部分7500×（1－30%）×1.2%×6/12
郭锋老师 | 提问时间：05/09 12:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 7500是房产原值8000万元减去租赁出去的500万元后的剩余价值。这部分房产在2023年4月到12月期间，由于没有出租，所以按从价计征房产税。计算时先扣除30%的余值减除比例，再乘以1.2%的税率，最后因为是半年时间（6/12），所以还要乘以1/2。祝您学习愉快！

阅读 1047

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税局不认可免税发票并退税了，可以计入政府补助收入吗
小王老师 | 提问时间：05/09 11:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下是老师的个人理解，税局不认可免税发票并退税的情况，通常不能计入政府补助收入。政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其特征包括无偿性、来源于政府的经济资源等。常见的政府补助形式有财政拨款、财政贴息、税收返还等。税收返还是指政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向企业返还的税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。如果税局不认可免税发票并退税，说明企业原本认为符合免税及退税条件的业务存在问题，这种情况下的退税不属于政府补助中的税收返还。因为政府补助中的税收返还通常是基于企业符合相关税收优惠政策，政府按照规定程序给予的返还。而这里税局不认可免税发票，意味着企业可能不符合免税及退税的法定条件，该退税并非是政府对企业的一种无偿资助或优惠，而是企业对税务政策理解有误或相关业务操作不符合规定导致的错误退税，需要进行相应的调整和处理，不能作为政府补助收入核算。祝您学习愉快！

阅读 502

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老师，有限合伙企业收取的合伙人资本，应该计入合伙人资本，但是电子税务局申报财务报表里只有实收资本，没有合伙人资本，放在实收资本里要交印花税的，所有可以放在其他应付款款了吗？
家权老师 | 提问时间：05/09 11:12

#税务师#

做报表还是放在实收资本科目的，那个是属于权益

阅读 100

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有限合伙企业的执行事务合伙人收取的管理费需要计提吗？什么情况下需要计提，什么情况下不需要计提一次性确认收入。
宋生老师 | 提问时间：05/09 10:58

#税务师#

是否计提管理费及如何确认收入，主要依据合伙协议的具体条款。企业应严格按照协议约定执行

阅读 181

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有限合伙企业的执行事务合伙人一次性收取全年管理费怎么确认收入，分期确定吗？
家权老师 | 提问时间：05/09 10:47

#税务师#

所得税可以分期，增值税还是一次性交

阅读 172

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请问老师这道题目追加投资后，为什么不按照权益法核算对初始投资成本进行调整，由1000调整为4500*0.25
周老师 | 提问时间：05/09 10:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：追加投资之后就形成企业合并了，就要采用成本法核算了，不能按照权益法对初始投资成本进行调整。祝您学习愉快！

阅读 366

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房开企业从拆迁户取得土地，房开企业咋交契税
卫老师 | 提问时间：05/09 10:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常情况下，以土地权属转移合同确定的成交价格为计税依据。如果是通过招拍挂方式取得土地，契税的计税价格一般为拍卖的成交价格，该成交价格包括土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用等。若以协议方式出让，其契税计税价格为成交价格，成交价格包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等承受者应支付的货币、实物、无形资产及其他经济利益。没有成交价格或者成交价格明显偏低的，征收机关可依次按评估价格或土地基准地价确定。评估价格是由政府批准设立的房地产评估机构根据相同地段、同类房地产进行综合评定，并经当地税务机关确认的价格；土地基准地价是由县以上人民政府公示的土地基准地价。若土地使用权及所附建筑物、构筑物等（包括在建的房屋、其他建筑物、构筑物和其他附着物）转让，计税依据为承受方应交付的总价款。祝您学习愉快！

阅读 391

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执行事务合伙人收取有限合伙企业管理费，协议可以签有限合伙企业的费用可以由执行事务合伙人承担吗？
文文老师 | 提问时间：05/09 10:36

#税务师#

协议可以签有限合伙企业的费用可以由执行事务合伙人承担。

阅读 249

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请问老师选项C为什么属于合并，C选项只表明委派执行事务合伙人，没有标明份额，不能表明投资方直接或间接拥有被投资方半数以上的表决权
赵老师 | 提问时间：05/09 10:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并财务报表的编制中，关键是判断企业是否对被投资方具有控制权。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，控制是指投资方拥有对被投资方的权力，并通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，同时有能力影响这些回报的金额。对于选项C，长江公司持有80%投资份额的戊有限合伙企业，并且其执行事务合伙人由长江公司委派。虽然题目中没有直接提到长江公司持有半数以上的表决权，但在有限合伙企业中，执行事务合伙人通常负责企业的日常经营和决策。因此，长江公司通过委派执行事务合伙人，实际上对戊有限合伙企业的经营活动具有控制权。因此，选项C应纳入长江公司的合并报表范围，因为长江公司通过委派执行事务合伙人对戊有限合伙企业具有控制权。祝您学习愉快！

阅读 493

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老师，我可以咨询一下，成品油商贸公司购进价和销售价差太大有没有风险啊
文文老师 | 提问时间：05/09 10:18

#税务师#

若符合市场行为，不会有风险

阅读 175

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老师，个人转让股权印花税税率是多少？
文文老师 | 提问时间：05/09 10:08

#税务师#

个人转让股权印花税税率是万分之五，再减半

阅读 196

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老师，我们公司的股东没有实际出资，是认缴，没有实缴，现在他要做股权转让，需要交哪些税。个税和印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 08:12

#税务师#

你好，如果有利润就有个税好印花税是有的。

阅读 330

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个人租赁方出租不动产到税务代开专票为什么是5%啊,不是不动产经营租赁是6%吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/08 23:10

#税务师#

您好，确实是5%，这是小规模的不动产相关的增值税税率，6%这是一般人的服务类的增值税税率

阅读 242

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税务师应试指南P135多选36的ACD，为何是按这三个因素分摊？
卫老师 | 提问时间：05/08 20:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。祝您学习愉快！

阅读 370

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税务师应试指南P133多选29的AB，A乙企业自受让之日起，不论当年盈亏？B甲企业按第一笔收入之日起，也不论当年盈亏，是吗？
范老师 | 提问时间：05/08 20:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

阅读 422

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税务师应试指南P133多选27的DE，划入方和划出方都不确认所得，那是确认为什么？
范老师 | 提问时间：05/08 20:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2014年1月1日起，对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产,凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动,且划出方企业和划人方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理： (1)划出方企业和划入方企业均不确认所得。 (2)划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础，以被划转股权或资产的原账面净值确定。 (3)划入方企业取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除。 24年税二教材61页原文表述祝您学习愉快！

阅读 379

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税务师应试指南P132多选22的AC，A无形资产不是按2年摊销吗？C呢？
卫老师 | 提问时间：05/08 20:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无形资产的摊销，采取直线法计算。无形资产的摊销年限一般情况不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除。企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。24年税二教材43页原文表述。祝您学习愉快！

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税务师应试指南P132多选21的C，未提足折旧的固定资产的改建支出，应计入什么？
周老师 | 提问时间：05/08 20:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计入在建工程中祝您学习愉快！

阅读 464

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