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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
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请问证券承销商佣金和手续费为什么冲减资本公积,这个不是筹资费用吗,筹资费用不是应该计入权益工具或债务性工具的初始确认金额吗
范老师
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提问时间:02/24 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 证券承销商佣金和手续费在发行权益性证券作为合并对价时,是冲减资本公积的。这是因为这些费用被视为与发行新的权益性证券直接相关,而不是一般的筹资费用,所以要冲减资本公积。 祝您学习愉快!
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不可公开交易的股票期权行权前转让按工资薪金所得计税,可公开交易的股票期权行权前转让按财产转让所得计税。为什么这么区别规定?
周老师
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提问时间:10/28 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可公开交易的股票期权行权前转让被视为一种劳务报酬或工资性质的收入,因此按工资薪金所得计税;而可公开交易的股票期权更像是一种投资工具,其在行权前转让产生的收益则按照财产转让所得来征税。这种区别主要是基于对不同性质收入的不同税收政策考虑。 祝您学习愉快!
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这个捐赠支出,收入成本调整后,原来报表上的营业外支出93万元不要处理嘛?那调整后的不是同时减了营业外支出93万元,又减了调整的成本80万元,但收入又只调增了一次。请问如何理解
张老师
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提问时间:10/24 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原来报表上的营业外支出93万元需要调减。 抱歉,您可以说一下这是哪里的题目吗?以便老师去核实。 祝您学习愉快!
阅读 1057
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为什么现值指数内含报酬率不适用对原始投资额不同且项目计算期也不同的互斥投资方案的决策?
范老师
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提问时间:04/07 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 独立方案之间进行比较是以方案的获利程度为评价标准,而内含报酬率反映各独立方案的获利水平。所以内含报酬率法,适用原始投资额现值不同的独立投资方案;而在互斥投资方案中,以方案的获利额为评价标准,获利大的即为最优方案,如果原始投资额现值不同,有时无法做出正确的决策。 祝您学习愉快!
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题目里并没有说乙酒厂是一般纳税人还是小规模为什么算进项税就是用金额除以1.13?
卫老师
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提问时间:11/15 13:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师不太明白您的意思,题干(6)从农户手中收购高粱100000千克,收购价款3元/千克,总价300000元;所收购的高粱当月全部委托当地乙酒厂(使用了甲酒厂没有的先进工艺技术),生产粮食白酒32000千克,当月全部收回并取得乙酒厂开具的增值税普通发票注明加工费金额90400元。当月收回的白酒全部销售,收取不含税价款1000000元。 第一问就是关于乙酒厂的,乙酒厂应代收代缴的消费税为( )元。 A. 117250 B. 125250 C. 126750 D. 135000 【正确答案】D 【答案解析】代收代缴消费税=(300000+90400/1.13+32000×2×0.5)÷(1-20%)×20%+32000×2×0.5=135000(元)。 就是委托加工应该代收代缴的消费税计算 祝您学习愉快!
阅读 1057
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这个题目和2020年有啥关系?
廖君老师
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提问时间:04/02 21:02
#税务师#
您好,批评下这个题,A明显印刷不对了
阅读 1056
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老师好,生产成本到了库存商品,库存商品到了主营业务成本对吗,也就是说只结转生产成本而不销售不影响年度利润对吗
廖君老师
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提问时间:03/30 19:30
#税务师#
您好,是 的,您的理解非常正确
阅读 1056
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老师好,有2点疑问。1.这个说的对外捐赠是不是包含自产对外捐赠和外购对外捐赠, 2.是不是对外捐赠不确认收入但是要确认销项和所得税?
王雁鸣老师
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提问时间:03/27 20:29
#税务师#
同学你好,1、是的,2、是的。
阅读 1056
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老师,麻烦咨询几个问题,1.总公司下的分公司,各种资质可以给分公司用吗? 2.分公司是独立核算吗? 3.独立核算后税务是独立申报吗? 4.所得税是怎么申报?
小林老师
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提问时间:12/06 18:08
#税务师#
您好,看合同主体是总公司?可以是独立核算,企业所得税汇总,其他是独立申报,总分公司汇总申报企业所得税
阅读 1056
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老师,某家小规模企业要报文化事业建设费,它是无业务0报增值税,文化建设费也0报的吗?
朴老师
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提问时间:07/06 13:39
#税务师#
同学你好 这个不用零申报
阅读 1056
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印花税和耕地占用税不通过应交税费科目核算,请问不需要计提吗?如果不需要计提?原因是什么呢?麻烦专业老师解答一下,谢谢!
玲竹老师
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提问时间:11/22 10:05
#税务师#
您好 印花税和耕地占用税不通过应交税费科目核算,不需要计提 这个是会计准则规定的
阅读 1056
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现在政策普票季度不超30万免增值税,但是在不知道会不会超的情况下应该开具发票呢
邹老师
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提问时间:01/10 08:29
#税务师#
你好,应该开具发票呢,这个是什么意思? 是如何开具发票的意思吗
阅读 1056
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为什么双倍余额递减法算折旧不用减净残值后面两年才减,而年数总和法要减,两个折旧方法老搞错哪个要减哪个不减
小林老师
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提问时间:07/26 18:40
#税务师#
您好,双倍是最后两年考虑残值
阅读 1056
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老师,商混站,只能开3%的专票,水泥厂能开13%的专票,如果客户为了要13%的发票,直接和水泥厂签合同,再和商混站签一份合同这样违规吗?属于偷税漏税嘛?
朴老师
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提问时间:06/21 15:04
#税务师#
同学你好 和商混站签的什么合同呢
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啤酒的包装物押金收入在一年内的且未逾期不是说不并入销售额征税嘛,这个怎么加进去了
赵老师
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提问时间:10/09 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这不是计算销项税额的,是计算啤酒的出厂价,啤酒根据出厂价判断适用哪个消费税的税率。 计算啤酒出厂价的时候要将租金加进去。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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稅一必刷550第260题,答案是否有误?感觉后面应该是-80*15%不是15*80%
卫老师
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提问时间:06/30 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题无误,这里的15*80%是减除委托加工环节已纳消费税,80%是30%+50% 祝您学习愉快!
阅读 1056
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你好老师,统计年报怎么申报
若素老师
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提问时间:02/19 10:45
#税务师#
你好 登录 年报的网站 按单位实际填写
阅读 1055
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个体工商户没有核定工资薪金所得,那么给工人发工资的话可以一次性从公户给工人转十万吗?
宋老师2
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提问时间:01/17 07:35
#税务师#
你好,操作是可以,但是如果你确实有员工的话,还是要去核定申报的。
阅读 1055
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请问老师 这个公益性捐赠支出为什么计入视同销售收入 计算业务招待费限额?
税法老师
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提问时间:11/18 10:20
#税务师#
这里是不作为视同销售的收入的。
阅读 1055
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这个题考的哪个知识点?
小王老师
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提问时间:08/30 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考查的是小额贷款增值税的政策 祝您学习愉快!
阅读 1055
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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
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老师,我想问一下,就是我们公司,签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元,200元全勤) 交社保的话,单位给交三险(单位承担),但是用工成本不变,相当于个人承担全额,怎么做账呀 当月计提当月缴纳吗? 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借:(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44
高辉老师
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提问时间:09/25 14:19
#税务师#
你好,社保公司部分和个人部分都需要员工承担么
阅读 1054
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消费税属于价内税还是价外税啊,理由是什么
郭老师
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提问时间:08/29 13:41
#税务师#
价内税 凡是商品价格中包含应缴流转税税金,统称为价内税。消费税是一种典型的间接税,同时也是价内税,它是产品价格的一部分,税款最终由消费者承担。
阅读 1054
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老师你好,现在我申报企业所得税汇算清缴A105050表职工薪酬及纳税调整表应付职工薪金填什么数据喃,A14000表期间费用职工薪酬又是怎么理解或怎么填写
王晓晓老师
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提问时间:05/08 16:53
#税务师#
你就填a105050表,纳税调整明细表就出来数据了
阅读 1054
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超市卖大米增值税税率多少?农民卖大米增值税税率多少? 哪些是0.09哪些是0.13哪些是0
王晓晓老师
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提问时间:04/01 21:55
#税务师#
超市大米是13%.农民自产自销免税
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小规模纳税人零售香烟,税率是多少?
一鸣老师
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提问时间:05/26 08:28
#税务师#
小规模纳税人零售香烟,税率是1%
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事项5车间管理 人员工资8万元为什么不记存货,影响存货应该是41万
衣老师
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提问时间:06/27 20:34
#税务师#
同学你好 答:(4)中影响存货的金额是5万 解析:基本生产车间的工人工资,记入生产成本; 辅助生产人员的工资,记入制造费用; 管理人员的工资,记入管理费用; 专职销售人员的工资记入销售费用。 车间管理人员也是管理人员,工资应该计入管理费用
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老师还有这个地方收入额为什么要减50后价税分离呢
小林老师
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提问时间:11/03 10:16
#税务师#
您好,50是可以差额征税部分,计算增值税需要扣除
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请问下这里说的:也不得在以后年度追补扣除,适用什么情况?为什么有的题目又是追补年限不超过五年呢?
晶晶月老师
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提问时间:12/12 21:24
#税务师#
你好, 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
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