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请问老师,甲单位是国有企业,往来款较多,对于其他应收款的长期挂账处理,比较谨慎,因为担心国有资产的流失,所以不让随意的清理,但是有些其他应收款,对方单位已经注销了的。可以清理的对吧。对方注销的甲单位,怎么清理呢,直接走营业外支出,还是先做坏账呢?处理的方法是根据什么呢?甲单位是民非企业。
小菲老师
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提问时间:06/04 15:12
#税务师#
同学,你好 注销的,可以清理,直接做营业外支出就行
阅读 145
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对方已注销的,可以在国家信用信息系统查询到的,其他应收款,请问老师,怎么处理,有相关的政策依据么。单位是国有企业。
宋生老师
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提问时间:06/04 15:05
#税务师#
你好,这个你收不到钱了,经主管部门批准,再计入营业外支出
阅读 166
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税务师考试,所有科目的多选题,都是有5个选项,正确答案都是2-4个选项吗?
文文老师
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提问时间:06/04 14:57
#税务师#
是的,正确答案都是2-4个选项
阅读 193
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一个法人,名下有两家公司,一家是一般纳税人A,一家是小规模纳税人B,如果A负责采购,B负责销售,B销售的货是A提供的,A和B之间不订立购销合同,新成立一个个体户C,用C代替A给B签购销合同并开票,这样可行吗?
卫老师
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提问时间:06/04 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 三者之间符合独立交易的原则,这样是可以的。 祝您学习愉快!
阅读 513
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一个法人,名下有两家公司,一家是一般纳税人A,一家是小规模纳税人B,如果A负责采购,B负责销售,B销售的货是A提供的,A和B之间是否可以订立购销合同?A卖给B的货,可以是成本价吗?
范老师
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提问时间:06/04 14:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以订立购销合同;A卖给B的货价格需符合独立交易原则,不能明显低于市场价。 祝您学习愉快!
阅读 419
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老师,税务师税二应试指南34页例题29答案看不懂,能给讲解一下吗?
郭锋老师
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提问时间:06/04 13:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您将这个题目拍一下,老师手边没有这本书。 祝您学习愉快!
阅读 461
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个体工商户定期定额应税项和计税依据的关系
张老师
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提问时间:06/04 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户定期定额的应税项是指税务机关根据其经营规模、行业特点等因素核定的一个固定缴税额度。而计税依据则是实际发生的业务收入或销售额。在定期定额征收方式下,即使实际收入高于核定的定额,纳税人也只需按照核定的定额来缴纳相应的税费,除非实际收入远超定额导致需要重新核定。 祝您学习愉快!
阅读 599
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老师划线的地方我没看懂,为什么是这样计算的?
郭锋老师
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提问时间:06/04 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的意思是先按交税的税率还原后,再计算我国税率与境外法定税率的差额补税。 祝您学习愉快!
阅读 363
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老师,请问小规模去外地提供安装服务,给客户开发票是回公司所在地开还是在服务地开?开几个点?
赵老师
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提问时间:06/04 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人外出经营,可以在服务发生地开具发票,也可以回到机构所在地开具。税率为3%,但有优惠政策时可能减按1%征收。具体操作建议咨询当地税务局。 祝您学习愉快!
阅读 529
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你好 老师 这不是6月份了吗 ,我想打5月份的利润表我不知道怎么找 我想知道每次报表都是一个季度吗
文文老师
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提问时间:06/04 10:25
#税务师#
你好 老师 还没有做账呀
阅读 348
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老师 我们公司向别的公司借款 现在要还给别的公司20万 就一个银行回执单可以吗?还需要什么凭证附在里面吗?
家权老师
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提问时间:06/04 09:35
#税务师#
可以的,凭那个回单做账就行
阅读 149
收藏 1
老师 我们是物业公司 接了一个停车场 给停车场门卫按网 交的网费 和安装费 怎么写分录呢?
文文老师
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提问时间:06/04 09:34
#税务师#
可计入管理费用-网络费
阅读 203
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老师,公司有2个银行账户,股东实缴资本金有要求吗?有没有说必须转入基本户?
家权老师
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提问时间:06/04 08:46
#税务师#
是的,必须要转入基本户,备注投资款
阅读 166
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税务550题什么时候做?一个章节一个章节做还是按难度先做完每个章节的基础再做其他?
郭锋老师
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提问时间:06/03 23:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以选择一个章节一个章节来做,这样有助于巩固每章的知识点。或者您也可以先完成所有章节的基础题目,再逐步挑战更难的题目,这种方式适合希望稳步提升解题能力的学员。选择哪种方式取决于您的学习习惯和当前的学习阶段。 祝您学习愉快!
阅读 455
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请问老师选项D为什么是正确的,丙公司承担的是一般保证责任,在甲向乙公司要求承担责任前应该不能直接要求丙承担责任吧
范老师
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提问时间:06/03 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的分析正确。 保证合同没有约定保证方式,视为一般保证,保证人有先诉抗辩权,不能直接要求丙公司承担保证责任。D不当选。 祝您学习愉快!
阅读 386
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例题,应纳税所得额影响为什么加1.3的进项税,进项税不是不影响会计利润吗
小王老师
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提问时间:06/03 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,增值税的进项税额通常不影响会计利润,因为它是可以抵扣的税款。然而,在计算企业所得税应纳税所得额时,情况有所不同。 在你提到的例题中,公司接受了一批捐赠的原材料,并取得了增值税专用发票。发票上注明的价款是10万元,增值税额是1.3万元。 1.**会计处理**:在会计上,接受捐赠的原材料会计入营业外收入,金额为10万元,因为增值税的进项税额1.3万元是可以抵扣的,不影响会计利润。 2.**税务处理**:在企业所得税的计算中,捐赠收入需要按照全额(包括增值税)计入应纳税所得额。因此,应纳税所得额的影响是10万元(价款)加上1.3万元(增值税额),总计11.3万元。 这是因为在税务上,捐赠收入的确认是基于收到的总价值,而不考虑增值税的抵扣问题。因此,增值税的进项税额在计算应纳税所得额时需要加上去,导致应纳税所得额为11.3万元。 祝您学习愉快!
阅读 673
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请问老师,单位关联方的往来,其他应收账款,挂帐时间长的,怎么清理呢?走营业外支出可以吗?
文文老师
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提问时间:06/03 15:33
#税务师#
走营业外支出,可以的
阅读 141
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税务师考试一次性过五门的概率有多大?
文文老师
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提问时间:06/03 15:16
#税务师#
税务师一次性过五门的概率不超过10%
阅读 277
收藏 0
请问老师,甲单位:正在清理往来,其中其他应收账款:属于单位经营活动形成的往来款项,由单位指定专人追缴,经查实,确实无法追缴,已经成为坏账的,经领导班子集体研究后进行处理。请问老师清理往来有个什么具体的流程么?
郭老师
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提问时间:06/03 15:00
#税务师#
你好,这个其他应收款里面有你单位职工或者是股东的吗?就是你单位内部的。
阅读 145
收藏 1
老师,有限合伙企业对外投资项目收入需要缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:06/03 14:58
#税务师#
是的,需要交增值税的哈
阅读 167
收藏 1
请问老师,甲单位账面有其他应收款--K公司的。但是跟K公司对账,对方说没有跟甲单位的这笔款项,请问老师甲单位挂着的其他应收款--K公司的,怎么处理呢?
宋生老师
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提问时间:06/03 14:27
#税务师#
你好,这个要查看原始单据,看是谁搞错了。
阅读 181
收藏 0
请问老师,甲单位账面有其他应付款1个亿,已经很多年了。很多都是历史遗留问题,比如说N多年前,乙关联企业被拆迁了,但是乙都注销了,拆迁分的钱,放到甲公司的其他应付款了。但是一直到现在也不知道这笔钱给谁。请问有什么税收风险么?
小菲老师
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提问时间:06/03 13:48
#税务师#
同学,你好 没有风险,这个可以一直挂着
阅读 119
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请问老师,土地使用税,有文件归定,谁使用谁缴纳么?甲单位有无偿使用的房子,产权不明确的。甲单位向外出租,房租归甲单位所有的。请问房产税是有规定实际管理人缴纳,甲应交房产税对吧。土地使用税呢,需要缴纳吗?
郭老师
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提问时间:06/03 11:29
#税务师#
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》,土地使用税的纳税人为“在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人” 承租人缴纳 房产税是
阅读 249
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老师,请问下我公司有个分公司,在同市不同区,分公司没有自己的出入库系统,都入在总公司了。那么进的配件也都是总公司这边付款。是否可以直接让分公司领料出库,成本记到分公司呢
宋生老师
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提问时间:06/03 10:40
#税务师#
你好你给单给分公司入账一般没什么问题。
阅读 189
收藏 1
利息,租金,特许权使用费所得的来源地,能不能举一个例子给我吗?
卫老师
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提问时间:06/03 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当A公司在上海支付给B公司的利息、租金或特许权使用费时,这些收入的所得来源地就是上海。例如,如果A公司位于上海,向苏州的B公司支付了10万元的租金,则这10万元的租金所得来源于上海。 祝您学习愉快!
阅读 487
收藏 2
刚刚电脑网页版登录了发现电脑上是可以看回放的,但是手机APP上不行,直接就跳转到下一个视频了,手机重启了还是不行
郭老师
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提问时间:06/03 08:40
#税务师#
你好,你说你的手机App里面所有的回放都看不了吗?
阅读 246
收藏 1
老师第四问扣除的1.05是查表得来的吗
郭锋老师
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提问时间:06/03 07:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,按照经营所得个人所得税税率表查表得出的。 1.05万元=10500元 祝您学习愉快!
阅读 168
收藏 1
老师我公司因经济不好给部分员工放假只给发当地最低工资,单位不承担一分钱社保,合同已到期也不在签订劳动合同,等经济好转在回来上班,在签合同。老师这样操作,有税务风险吗。
郭老师
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提问时间:06/03 07:00
#税务师#
只要你单位职工同意的话没有
阅读 136
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老师,第一块地使用权是免税单位,意思是土地是免税单位的,甲企业在经营使用吗?还是说甲的这块地由免税单位在使用?有点没闹明白。
何江何老师
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提问时间:06/02 22:00
#税务师#
您好同学,免税单位可以无税使用纳税单位的地,但是纳税单位不可以无税使用免税单位的地,所以,不可以,
阅读 221
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建筑企业,有工程项目下来,银行审批资金是按项目完工进度审批吗
刘艳红老师
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提问时间:06/02 21:25
#税务师#
您好,是的,建筑企业在进行工程项目时,银行审批资金通常是根据项目的完工进度来进行的
阅读 165
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