财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

给别人做软件开发，研发和技术服务，我们收入开发票只设计增值税和企业所得税吧
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:52

#税务#

你好，按照技术开发合同缴纳印花税还得

阅读 27

收藏 0
老师，在电子税务做跨区迁移办理时，系统提示2020年1-2月个税未申报，问在自然人系统上能申报吗？要罚款吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:51

#实务#

你好，是的，在自然人客户申报端，可能有罚款

阅读 10

收藏 0
注销分公司，银行存款账户余额还有263239.64元，其他应付款科目还有293474.12元，注销时分公司账户余额科目如何调整？总公司科目如何处理？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 11:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司和总公司的账务处理如下：分公司账务处理：借：总公司（或相关科目）263239.64 贷：银行存款263239.64 对于分公司其他应付款科目有贷方余额293474.12元，若该债务需要偿还，账务处理分录为：借：其他应付款293474.12 贷：银行存款（或其他资产科目）293474.12 若该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入，分录如下：借：其他应付款293474.12 贷：营业外收入293474.12 总公司账务处理：借：银行存款263239.64 贷：分公司（或相关科目）263239.64 这里分公司将银行存款账户余额转到总公司，分公司银行存款减少记贷方，同时增加对总公司的转出金额记借方；总公司收到款项，银行存款增加记借方，同时确认分公司转来的资金记贷方。对于分公司其他应付款的处理，需根据实际情况判断是否偿还，再进行相应账务处理。祝您学习愉快！

阅读 23

收藏 0
老师，主营业务收入科目余额贷方负数怎么回事，什么原因造成的
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:50

#实务#

同学，你好开具红字发票

阅读 10

收藏 0
以融资租赁方式购入设备暂未取得发票如何做账
东老师 | 提问时间：05/27 11:49

#实务#

借：固定资产—融资租入设备（暂估/现值/公允价值）借：未确认融资费用（差额）贷：长期应付款—应付融资租赁款（合同总金额，含税）要点：无票也必须资产入账、负债挂全；进项税暂时不记。

阅读 32

收藏 0
购进上游的货可以不计入库存商品，计入相同资产类的项目成本吗，为了对应项目收入
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:48

#实务#

同学，你好购入的货物直接使用了吗？

阅读 7

收藏 0
老师，你好，个体户定期定额征收的，系统帮报的，都没开过票，为什么他们系统报9万，8.7万下去呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:47

#税务#

你好，这两个表是一家单位？

阅读 40

收藏 0
老师，分公司注销，把应收和其他应付欠总公司的款都进入了未分配利润，总公司的分录如何做呀，假如5月注销，分公司5月做了账，总公司也是5月做账吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:47

#税务#

同学，你好总公司也是5月做账总公司收不到钱，做营业外支出

阅读 28

收藏 0
现在正常有未分配利润呢看这个去吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:46

#实务#

同学，你好具体什么问题

阅读 6

收藏 0
咨询下，如果是归集项目成本-项目上的人工个人所得税，公司承担的部分是不是也归入项目成本？还有因为该项目安排的人员住宿是不是也是归入项目成本？项目成本-合同成本-差旅费？
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:45

#实务#

同学，你好人工个人所得税，公司承担的部分是不是也归入项目成本？这个计入营业外支出还有因为该项目安排的人员住宿是不是也是归入项目成本？项目成本-合同成本-差旅费？是的

阅读 8

收藏 0
老师，25年账上亏损20来万，企业所得税汇算清缴调整后亏损额是负-6430元，因为差额是房租没票，我刚看了第一季度的企业所得税预交弥补以前年度亏损里面是没有带数据-6430元，是因为第一季度第一季度利润是负的所以不会带出来对吧，正常利润正数的情况下会带弥补以前年度亏损的数据出来的。
东老师 | 提问时间：05/27 11:44

#税务#

也不是，一般做完汇算清缴后，在一季度预缴企业所得税的时候才会带出来。

阅读 34

收藏 0
老师，合伙企业下的子公司盈利了，没分红，合伙企业的法人股东需要做投资收益吗？做企业所得税申报吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:44

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 9

收藏 0
请问，劳务派遣公司可以把员工派到外地吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:44

#实务#

您好，可以的，可以派到外地

阅读 4

收藏 0
申报增值税税时，填完扣除额后的销项税额和实际账簿里的的差几分钱，导致账簿计提的应交增值税和实际缴纳的有差距，会有影响吗？如果调账的话，比如扣除申报实际比账簿金额多或者少三分钱，是调整销项税额，并相应放到营业外收入或者支出吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:43

#实务#

同学，你好可以调整，放到营业外收入或者支出这个是小数点差异造成的

阅读 23

收藏 0
老师，您好！请问现在发现3月费用科目错了，调账是哪一种呢？第一种：借：管理费用 -2000 贷：其他应付款 -2000 借：制造费用 2000 贷：其他应付款 2000 。第二种：借：制造费用 2000 贷：本年利润 2000 。第三种：借：制造费用 2000 贷：管理费用 2000
范老师 | 提问时间：05/27 11:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该选择第三种调账方式。现在是2026年5月，发现3月费用科目错了，属于当期错账。对于当期的会计科目运用错误，应采用红字冲销法或补充登记法进行调账。本题是将费用从管理费用调整到制造费用，直接编制调整分录即可。第一种调账方式过于复杂，不需要先冲减再重新计入；第二种调账方式贷记“本年利润”是不正确的，因为这不是对利润的调整，只是费用科目的调整。而第三种调账方式“借：制造费用2000贷：管理费用2000”，直接将错误计入管理费用的金额调整到制造费用，符合当期错账调账的要求。祝您学习愉快！

阅读 43

收藏 0
企业所得税到底按未分配利润交还是净利润交
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:42

#实务#

您好，企税是按利润来交的

阅读 4

收藏 0
工资按工作日算还是按30或31天算
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:41

#税务#

同学，你好你是双休日吗？

阅读 29

收藏 0
加班餐费有客户参与入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:39

#实务#

您好，这个计入业务招待费中

阅读 4

收藏 0
费用，年返季返，折扣全部放进去冲成本开票，这样合理吗。老师您好
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:38

#中级职称#

您好，这个仅适用于与采购直接相关的返利（如购货折扣、进货奖励）

阅读 13

收藏 0
新增值税法实施后，现在的劳务费发票应如何开具
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:37

#税务#

同学，你好具体看什么劳务费？比如建筑劳务，就开具建筑服务*劳务服务

阅读 9

收藏 0
老师，汇算清缴我们还差不少成本票，但是账上有大量固定资产，资产总额达到了4700元，我们要怎么操作能达到节税的效果
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:36

#实务#

你好，固定资产折旧可以多一些的

阅读 48

收藏 0
社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1929

收藏 8
在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1694

收藏 7
会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1205

收藏 5
合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 1082

收藏 0
如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1373

收藏 0
会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 1049

收藏 4
资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

阅读 1647

收藏 0
银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

阅读 910

收藏 4
如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

阅读 2158

收藏 9

没有找到问题？直接来提问