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我在电子税务局里面看到了企业里多出来的发票，开票人没有过来报销，但是税务系统里面有这张发票，作为小规模企业，我应该怎么处理这种发票？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:51

#税务#

您好，你可以先打出来做账

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经纪代理服务-代理运输可以开免税的吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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税务师，财务与会计，应试指南这个题没搞懂两个系数直接相减代表什么。希望老师讲下解题过程，看不懂。还有其他的解法吗。
Fenny老师 | 提问时间：01/27 19:48

#税务#

你好，这个是直接根据递延年金公式计算的。 P = A × [(P/A, i, m+n) - (P/A, i, m)] P等于500，求A。即A=500/（5.7466-1.7833） 500/

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老师，我是销售方，为啥这个发票开红字开不了？上面标的购买方未确认？
钟存老师 | 提问时间：01/27 19:45

#实务#

因为购买方进行了发票用途确认所以红冲需要购买方再次确认不然无法红冲

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老师，小规模纳税人11月份变更的一般纳税人，税种认定9个税种，1月份首次税务申报时本应属于小微企业，失手给点了否，第一个月无销项税额，只勾选了300元的进项税额进行的申报，由于是因为前面有个钢材贸易公司为了两家节税，又注册的一个法兰生产销售公司，购买了场地行车磅，进入冬季厂房还没建，都没做账也没开票，下个月申报的时候要改回小型微利企业申报吗？还是下月申报的时候还可以选择小型微利企业？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:44

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师电商那个第四季度说后面更新数据，2026年1月18号导出来第一次61万，23日导第二次65万，更正申报要缴税，第一次缴要退税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:44

#实务#

您好，是的，如果你更正，第一次的要申请退税

阅读 11

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小规模企业，我平时只做了账发票，没有入账，发票里面的状态显示是未入账的，这样子可以吗？在税务系统看到发票是未入账的。
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:43

#税务#

您好，这个不影响的

阅读 32

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老师，我想咨询一下，进出口贸易公司财务人员同时可以兼着做报关员吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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进出口贸易公司小规模纳税人如何界定是否能转成一般纳税人？条件是什么？
郭老师 | 提问时间：01/27 19:41

#实务#

连续累计12个月销售额超过5,000,000或者是企业制度健全自己选择转

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朴老师，抖音平台现在去查25年的1月订单，因为时间有点久，物流信息只会显示是否发货，不会显示详细的物流信息是吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 19:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师，销项大于进项会不会预警？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:26

#税务#

您好，销大于进这个是正常的

阅读 55

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请问一下我公司想弄电子章，弄电子章的流程是什么？
朴老师 | 提问时间：01/27 19:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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注册资本300万实，实收资本200万，现在有股东要股权转让他的全部股份35%，这个转让的35%我应该是按照注册资本的300万算还是按照实收资本的200万算
朴老师 | 提问时间：01/27 19:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 27

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工商户财务负责人和税务局财务负责人不一样吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:18

#税务#

您好，可以不一样，这个不影响的

阅读 28

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销售鲜牛肉税率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:17

#实务#

您好，这个流通环节是免税的

阅读 18

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预收和应收对冲应付和预付对冲是不是只要基于同一客户同一事项例如都是买卖固定资产就可以对冲还是说也要指定同一个合同应收和应付的对冲就需要客户之间签订的抵消协议才可以对冲
朴老师 | 提问时间：01/27 19:16

#实务#

预收/应收、应付/预付对冲：同一客户/供应商+同一事项，无需协议可直接冲；应收/应付跨性质对冲（同一主体兼具客/供身份），必须签债权债务抵消协议才可以冲，和是否同一合同无强制关联。

阅读 212

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老师，我们公司账户钱买了股票，基金，理财收到的收益怎么做分录，这个需要交什么税
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，报税时，资产负债表中期未余额是指几月的，上年年未金额呢？利润表中本期金额和上期金额呢？
钟存老师 | 提问时间：01/27 19:12

#税务#

资产负债表的期末余额一般是报送日期上一个月的月末。当然也有例外的，有的资产负债表会单独标注数据的截止日期。

阅读 34

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老师，我这个发票怎么不能红冲？总是需要对方确认？但是写的用途状态是未勾选？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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请问A有限公司投资一家有限公司10万，现在把10万股权转让给个人，A企业账务怎么做
郭老师 | 提问时间：01/27 19:05

#税务#

借银行存款贷长期股权投资

阅读 41

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目前两个季度收入400万，一月估计120万左右，根据新政策，1月直接升级一般纳税人，120万就13点报增值税吗，一月也只是预估，2月初数据出来，直接主动120在1月一般纳税人报吗，直接每个人第一个月没有任何进项吗
郭老师 | 提问时间：01/27 19:03

#税务#

一月份生效话，1,200,000秀按照13% 你可以在二月份转一般纳税人

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1742

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1477

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1095

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 996

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1199

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 977

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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