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你好,老师,我们公司没有做出口备案,现在老板想开设外币帐户收汇,但是他又不退税,那么这个钱进来后,我是不是就要做出口备案,然后按照正常的出口退税流程来申报这笔收入呢?
暖暖老师
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提问时间:08/13 14:00
#税务#
你好,是的,需要做出口退税备案然后申报流程走
阅读 4
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个体户查账征收核定了工资薪金税种,那法人的工资能去工资薪金里申报吗?固定扣除的6w还能两边一起扣除吗?
朴老师
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提问时间:08/13 13:55
#税务#
1、个体户业主不能给自己申报工资薪金,该工资也不得在经营所得税前扣除,仅可给雇员申报。 2、6万基本减除费用只能扣一次,不可工资薪金、经营所得两边同时扣除。 3、无工资,6万在经营所得扣除;有工资,6万在工资薪金扣除。
阅读 6
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老师,个税手续费之前填报错误,到账5.64 是不是三个表都要填写附表1 附表3 主表 这样填写对吗
暖暖老师
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提问时间:08/13 13:53
#税务#
你好,不对的,只填写第一个表这里
阅读 108
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新公司,成立两个月,是不是有收入的第一笔开始算,之前投入的费用全都做到管理费用开办费里,包括水电费,装修5000元,买办公用品7000元,维修费1.2万元,买清洁用品,人员招聘费等支出都可以进开办费,房租进到管理费用房租,对吗
莫老师
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提问时间:08/13 13:30
#税务#
您好,是的,没经营前发生的,都计入开办费中,经营后的按实际的入账
阅读 68
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公司刚开业的装修费5000元,维修费1万元,打扫卫生雇保洁等是不是都可以进到开办费
董孝彬老师
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提问时间:08/13 13:27
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 110
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申报个税,填社保个人部分是不是不加那大额医保7月
暖暖老师
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提问时间:08/13 13:27
#税务#
你好,有的话就需要加上那个150元
阅读 10
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老师,物流园区,只有一个总水表,怎样给园区商户开具水费发票
秦老师
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提问时间:08/13 13:22
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 园区作为总表方属于转售自来水,一般纳税人可选择9%一般计税或3%简易计税,开具“*自来水*”发票给商户,按各商户分表实际用水量核算金额,自来水公司开给园区的总发票做进项抵扣,污水处理费单独开具不征税普票;商户不需要进项抵扣也可使用水电费分割单,搭配总发票复印件、租赁合同、分表读数记录,分割单仅解决所得税扣除,不能抵扣增值税,无论是否开票,园区收取的水费都要全额申报增值税。 祝您学习愉快!
阅读 86
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老师您好,咨询一下,我们公司月底进项不足要交增值税的时候,会从税务局系统里导出未认证的进项票明细,然后只挂税,以此减少交增值税,这种行为合规吗?有没有税务风险
秦老师
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提问时间:08/13 12:49
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不合规,这种操作有很大的税务风险。 按照规定,一般纳税人当期需要缴纳的增值税,是当期销项税额减去当期允许抵扣的进项税额后的余额。只有认证通过、符合抵扣条件的进项税额才可以在当期抵扣,未认证的进项税额不能提前计入抵扣减少应纳税款。 这种提前抵扣未认证进项的操作,会直接导致当期少缴增值税,属于虚假申报,一旦被税务机关核查,会要求企业补缴税款、滞纳金,还可能产生罚款。 正确的处理方式是,未认证的进项税额应该计入“应交税费——待认证进项税额”科目,待实际认证通过后,再转入进项税额抵扣,不得提前抵扣调整当期应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 72
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公司今年6月成立的,8月开始才有收入,之前两个月都在租房,装修维修,培训人员等,有20万是老板垫钱的,只做台账了,其中房租,装修维修都是私人的,也没有要发票,只有付款记录,小额的更是有些连付款记录都没有,这些我做账里的话附件什么都没有怎么弄,是不是把开发票的做账,没开的,除了房租没发票入账,其他的没发票就不入帐了,合适吗
郭老师
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提问时间:08/13 12:46
#税务#
没有发票的正常做 做了成本费用汇算清缴纳税调增就可以了
阅读 95
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新公司,成立一个多月,7月的工资做出来签字了,但是还没有发,这个月报个税前不发,大概20号发放,我按0申报还是按照工资表申报
莫老师
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提问时间:08/13 12:12
#税务#
您好,可以先申报,这个只要当月发了就行
阅读 84
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自建厂房的房产税的计税依据房产原值根据哪些数据来确认,根据施工合同造价可以吗
朴老师
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提问时间:08/13 11:58
#税务#
1、房产税房产原值:房屋建造成本、土地价款(财税121号)、设计监理等工程配套费;围墙等独立构筑物不计入。 2、未决算但已投入使用:施工合同造价可暂估,但必须另外加上土地价款。 3、完成竣工决算后,按决算金额调整原值,一般不追溯以前税款。 4、容积率小于0.5,地价按建筑面积2倍折算并入房产原值。
阅读 7
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老师,如果请的临时工,那税务要怎么入账,做个表可以吗? 需要再去报工资薪金吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/13 11:53
#税务#
您好,受公司考勤管理、按月结算的临时工,可以做工资表入账,个税按工资薪金做全员全额申报,不需要发票,政策依据国税发〔1994〕089号、国家税务总局公告2012年第15号第一条;独立干活按次结算的临时工,不能做工资表,不报工资薪金,按劳务报酬扣缴个税,单次超500元需要个人代开发票,单次500元及以下可凭记载姓名身份证号的收款收据入账,政策依据国家税务总局公告2018年第28号第九条。 借:管理费用/制造费用‑工资 贷:应付职工薪酬‑工资 借:应付职工薪酬‑工资 贷:银行存款,应交税费‑应交个人所得税 借:管理费用/制造费用‑劳务费 贷:银行存款,应交税费‑应交个人所得税
阅读 68
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我们为集团公司,将联营企业(集团公司持20%股权)无偿划转至全资子公司,请问:该业务能否适用特殊性税务事项,是否交纳印花税。
范老师
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提问时间:08/13 11:51
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该业务不能适用企业所得税特殊性税务处理;印花税满足条件可免征。 1.关于企业所得税特殊性税务处理:根据政策要求,特殊性税务处理仅适用于100%直接控制的居民企业之间,或受同一/相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间的股权划转。本次划转标的是集团仅持股20%的联营企业,且划出方是集团、划入方是集团的全资子公司,划转标的并非100%持股主体之间符合条件的股权,不满足特殊性税务处理的适用要求。 2.关于印花税:本次股权划转属于母公司与其全资子公司之间的同一投资主体内部股权划转,符合财政部税务总局公告2024年第14号的规定,对应的产权转移书据可以免征印花税。 如果本次划转属于县级以上政府及国资部门的行政性调整划转,也同样符合免征印花税的要求。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师电商行业账好做吗?需要注意什么?是销售筷子的
董孝彬老师
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提问时间:08/13 11:46
#税务#
您好,卖筷子电商账务难度不高,风险集中在平台流水与税务数据比对。小规模适用3%减按1%,滚动12个月销售额超5000000强制转一般纳税人,木制一次性筷子需缴5%消费税,竹制、工艺筷子不征;依据增值税暂行条例第十九条,买家确认收货产生增值税纳税义务,下单未发货挂合同负债,企业所得税收入确认执行国税函〔2008〕875号;平台会向税务报送店铺交易数据,申报数据要匹配后台订单,刷单单独建台账不确认收入,成本扣除按国家税务总局公告2018年第28号,无票成本汇算清缴要纳税调增,禁止私户收货款,满减按商业折扣处理,退货当期冲减收入销项。 借:其他货币资金-支付宝 100,销售费用-平台佣金 10 贷:主营业务收入 97.09,应交税费-应交增值税-销项税额 2.91 借:主营业务成本 60 贷:库存商品-筷子 60 平台佣金、快递费尽量索取发票计入销售费用,未开票收入要如实申报,广告费企业所得税扣除限额15%,完整留存订单、物流、结算电子资料备查。
阅读 88
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第二季度的所得税,扣费的金额 比 申报的金额,多了0.01,当时也没注意,现在才发现这个情况,这个要怎么做账务处理?
董孝彬老师
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提问时间:08/13 11:45
#税务#
您好,记账是和申报一样吧,现在补上 借:所得税费用 0.01 贷:应交税费-应交所是税 0.01
阅读 83
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老师,你好,我们家是一般纳税人,出租机械设备为主营业务收入,去年采购了一批配件,收到了专票,用于维修使用,去年配件已经全部使用,但是款未付,今天7月时候收到了对方的红字发票,我应该怎么处理?
郭老师
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提问时间:08/13 11:42
#税务#
当时做了主营业务成本的吗
阅读 20
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转给个人1万,没申报工资劳务报酬,做费用汇算清缴可以吗?
李霞老师
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提问时间:08/13 11:40
#税务#
你好同学,这个金额不是很高,然后,做到费用里面,到时候汇算清缴的时候,如果说也没有找一些费用发票,然后也没申报个税的话,那我们汇算清缴调增利润也是可以的,祝您开心
阅读 8
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您好老师,我们是家庭教育学会,老板去学习听课,付出去的成本不是劳务费吗?如果付给个人的话,我们没有代扣个人所得税.这个费用我们记到简式劳务费呢,还是接受服务费用呢
暖暖老师
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提问时间:08/13 11:36
#税务#
你好计入接受服务费更好一些
阅读 48
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老师,请问企业是一般纳税人,收到的二级市场收入增值税税率是6%吗
李霞老师
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提问时间:08/13 11:36
#税务#
同学,你好。这个二级市场的收入,它对应的业务内容具体是什么业务?是咱们商品销售,还是说提供的服务,还是说提供的其他的业务呢?祝您开心
阅读 6
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非独立核算的分公司增值税和所得税如何申报?
朴老师
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提问时间:08/13 11:23
#税务#
1. 增值税 跨县市异地分公司,不管是否非独立核算,都要在当地独立申报缴税;省内可向税局申请总公司汇总统一申报,获批后分公司零申报。 2. 企业所得税 跨省:总公司统一算税,按三项指标分摊税款,分公司凭分配表就地季度预缴,年度汇算全部由总公司完成。 省内:大多直接总公司汇总缴纳,分公司所得税季度零申报即可。
阅读 5
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老师,同一个人,登录不同地区的电子税务局,需要重新注册账号吗?比如她有广东的,江西的是不是要重新登陆?因为注册公司时是用了法人另外一个电话号码
李霞老师
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提问时间:08/13 11:11
#税务#
你好,同学,不需要的。如果他一开始已经实名过了,注册过了,他只需要在网页上搜索某一个地区的电子税务局,然后还是用原账号登录就行,不需要再重新注册的,祝您开心
阅读 22
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增值税纳税申报表第32栏的的数据代表什么?
苏晓燕老师
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提问时间:08/13 11:09
#税务#
一般纳税人增值税主表32行期末未缴税额(多缴为负数)“本月数”:根据表中所列公式(32=24+25+26-27)计算而来,该列“本年累计”等于“本月数”,均是自动取值的,不需要手工填写。(本行不影响34栏本期应缴税款)
阅读 103
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老师,公司5月30号才成立,但报第二季度企业税的时候,提示资产和人员期初不能为0.那要怎么填
苏晓燕老师
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提问时间:08/13 11:06
#税务#
您好,现在很多税局报表不让零申报了,他们的意思是您开办了公司不可能一点资产人员没有,您试试填报资产写:0.01 ,人员写一个,
阅读 97
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我们商务签了一个技术服务合同,本身就是一个设备调试费。但是合同内容是“安装设备调试费”,我这个是不是要让商务变更下合同内容啊。实际上也没提供安装
暖暖老师
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提问时间:08/13 11:03
#税务#
你好最好变更下,设备调试费
阅读 7
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申报7月份增值税时系统弹出“系统发现申报期内存在申报主体为卖方的二手车销售增值税发票,属于增值税应税范行为,应按规定申报缴纳增值税”,问过公司同事,是公司将公司车牌租给个人,个人将自己的车卖了,公司协助办的手续,目前所有票据未提交财务,请问我申报增值税时应该在哪里申报这个二手车销售的增值税?
郭老师
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提问时间:08/13 11:00
#税务#
办理手续怎么办的 机动车发票销售方是你单位吗
阅读 82
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企业利润表和企业所得税表可以前面三个季度都零申报吗
莫老师
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提问时间:08/13 10:50
#税务#
您好,你们是没有业务,所以0申报吗?
阅读 4
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a和b如何理解,有什么区别呀
赵老师
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提问时间:08/13 10:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两者核心区别在于土地使用权的取得来源不同,对应地价款的内涵也不同。 2.选项A针对出让方式取得土地使用权,这种方式是土地使用者直接从国家手中拿地,取得土地支付的地价款就是你向国家缴纳的土地出让金,这个金额可以在计算土地增值税时扣除。 3.选项B针对转让方式取得土地使用权,这种方式是土地使用者从其他原土地使用权人手中购买已经出让过的土地,取得土地支付的地价款就是你向原转让方实际支付的购地款,这个金额也可以在计算土地增值税时扣除。 祝您学习愉快!
阅读 60
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老师我们是生产企业,纯买进卖出的可以申请出口退税吗
郭老师
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提问时间:08/13 10:43
#税务#
不可以的 免抵退的不可以
阅读 10
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老师您好,我们是小规模的小型微利企业,开房屋租赁费98000元,需要交的房产税是不是98000/1.03*0.12=11417.47573元
暖暖老师
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提问时间:08/13 10:42
#税务#
需要交的房产税是不是98000/1.03*0.12*50%=5708.74,减半了
阅读 8
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老师,电商公司快超500了给换下来,停1年后,在给换到其他电商平台继续用,这样操作有啥风险?
钟存老师
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提问时间:08/13 10:37
#税务#
如果同一个地址成立了其他的公司 可能被评估为拆分收入呢
阅读 6
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