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老师你好:法院判罚的利息是基于合同约定应收的金额计算的,这笔利息财务正确怎么入账呢
暖暖老师
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提问时间:05/22 11:41
#税务#
你好,你说的是支付方还是收到方?
阅读 18
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2025年度做了暂估的费用计提 借:主营业务成本 1500 贷:应付账款-暂估 1500 2026年1月发放发赔偿金1500给员工,2026年5月申报了个税,可以入到2025年的成本费用扣除吗?
暖暖老师
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提问时间:05/22 11:36
#税务#
你好,可以的,汇算清缴前发放并且申报了
阅读 63
收藏 0
普通合伙企业,在二级交易市场购买股票,2020-2021年有投资收益,但是个税系统一直默认的是核定征收,2026年3月17日税务局要求依据财政部税务局公告2021年第41号,认为这家普通合伙企业要补缴个人生产经营所得税,我们老板认为不应该交,现在税务局在追缴,我们还需要补缴吗?
金老师
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提问时间:05/22 11:33
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要补缴。根据相关规定,公司转让股票,需要缴纳增值税,按照“金融商品转让”税目计算。合伙企业合伙人如果是个人,对于合伙企业转让股票所得,应按经营所得缴纳个人所得税。从业务形式上看,合伙企业是持有股份的一方,合伙企业转让股份属于合伙企业的经营所得,应按照经营所得缴纳个税。 财政部税务局公告2021年第41号可能对合伙企业的税收征收方式等有相关规定,税务局要求补缴个人生产经营所得税是有依据的,所以需要补缴。 祝您学习愉快!
阅读 70
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老师:公司员工私家车租赁給公司,公司暂未付给员工租赁费,可以提前在国税网开租赁发票吗?如果租金1500元是不是还要减去800和车辆得相关费用以后再✖️20%交个人租赁所得税,相关费用可以是哪些费用
朴老师
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提问时间:05/22 11:30
#税务#
业务真实有租赁协议,未付款也可先行代开发票,月租金 1500 元免增值税 个税计算:(1500-800)×20%=140 元,仅定额扣 800,不再抵扣车辆费用 公司可报销油费、路桥费、停车费;保险、年检、维修费个人承担
阅读 17
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现在发现2025年有一张发票重复入账,重复入了费用,应该怎么调整?老师
东老师
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提问时间:05/22 11:27
#税务#
您好,当时重复入账的那笔怎么做账的呢?
阅读 90
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公司的员工的私家车租赁给公司使用,开具租赁发票项目名称如何写
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:27
#税务#
您好,经营租赁*租车费
阅读 20
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老师,工商年报里面的单位缴费基数,比如申报基数是4308元/个人,那这里的基数单位是万元,是填一个人基数,还是比如8人买社保*4308元哪
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:26
#税务#
您好,这个里填8个人的,还要乘以12个月
阅读 19
收藏 0
请问汇算清缴时无票的业务招待费如何汇算填列?例如,业务招待费8万(税法允许扣4万),无票3万,请问如何填表?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:23
#税务#
您好,账载填8,税收填4,这个无票包括在8W里面吗
阅读 14
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今年税务师跟去年的内容有变动么?大么?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 11:21
#税务#
您好,你给个邮箱,我把对比表发给你
阅读 31
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/22 11:20
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 37
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/22 11:18
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 52
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集团批了一个技改新增固定资产项目,本来都是A(国有全资)申报的,结果集团批给B了,B是上市公司,为此B成立了一个C公司(全资),在A厂区土地上建设房产和设备,未来资产归C,AC都属于同一地区,不跨市,但跨区。但是原来这个项目都是A公司在跑,A也招标采购了部分设计等业务,签订了合同,计划由A公司先履行,后续再给C公司移交。目前相关合同已经部分同A公司签订,如何移交或者补充处理才能避免或减少税务问题,这么做大概有哪些税务风险。A公司需要交印花税么,前期A公司部分业务已经入账,比如差旅费,前期可研费用,应该如何处理才能合理给到C公司,如何开具发票并付款,能否详细进行描述。采购合同前几笔大概百万级,后续还要同样方式签订可能千万级,如果不能这么做,能否详细描述其中风险。非常感谢。
金老师
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提问时间:05/22 11:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合规处理:存量百万级已签合同签订A、C、供应商三方权利义务转让补充协议将履约、开票、收款主体变更为C,A已发生的可研、差旅费、前期设计费由A按实际业务向C开具6%现代服务类增值税专票并备注技改项目名称,C对公支付款项,C凭票计入在建工程,A正常缴纳税费,后续千万级合同直接由C签约;印花税方面A原合同已缴印花税,仅变更主体不新增价款无需重复缴纳;核心税务风险为无偿移交合同/费用会被认定视同销售补缴税费、C成本无法税前扣除,合同主体不变更易造成A进销项不匹配触发虚开发票稽查预警,无票支付、私户转账存在三流不一致及偷税、国资审计问责风险,跨区不跨市不影响税种缴纳但无偿划转易被纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 82
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/22 11:17
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 33
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你好,老师,请教一下,我是一般纳税人,卖沙石给对方,比如收到 100万,上级让我们赚5%,把余下的95万上交,他们再给我们开发票,我这边的税按多少交?可以用我们的费用抵扣吗?
赵老师
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提问时间:05/22 11:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你对外按100万全额开具沙石发票计销项税,上级开具的95万专票可做进项抵扣,增值税实际仅对5%差价部分缴纳;沙石一般纳税人可选简易计税3%(进项不可抵)或一般计税13%;办公、运输等合规进项专票可正常抵扣,企业所得税按5万毛利扣除费用后计税。 祝您学习愉快!
阅读 72
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企业注销,利润是负数,银行存款是22元,填税务清算表时,这个数字要怎么填,需要交税吗
小菲老师
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提问时间:05/22 11:10
#税务#
同学,你好 你资产负债表发一下
阅读 23
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老板说法人可以发36万的工资,好像是不用交税,这个怎么弄啊
小菲老师
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提问时间:05/22 11:10
#税务#
同学,你好 那需要很多的专项附加扣除,才可以
阅读 27
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你好老师,请教一下,我们一般纳税人,卖给别人沙石,比如收到100万,上级让我们赚5%,我们要将余下的95万上交,他们给开95万的发票,我们的税是怎么交?还可以用我们的费抵扣吗?谢谢老师。
金老师
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提问时间:05/22 11:02
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你对外按100万全额开具沙石发票计销项税,上级开具的95万专票可做进项抵扣,增值税实际仅对5%差价部分缴纳;沙石一般纳税人可选简易计税3%(进项不可抵)或一般计税13%;办公、运输等合规进项专票可正常抵扣,企业所得税按5万毛利扣除费用后计税。 祝您学习愉快!
阅读 90
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年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)(G113010) 中交易方信息要怎么填写
朴老师
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提问时间:05/22 10:58
#税务#
G113010 无需填写单个交易方名称,按境内外、关联非关联四类汇总填收支金额 关联方名称、证照号等信息,统一填在 G101000 关联关系表
阅读 42
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尊敬的纳税人 根据税收征收管理法规定,纳税人需如实向税务机关报送财务会计报表。经审核,发现贵公司2026年报送的财务报表不符合规定,请贵公司于2026年5月31日前据实填报并在电子税务局或办税服务厅补报财务报表。 老师,我这边好几家公司都收到了这个温馨提示,需要怎么做伢,因为公司没经营,财务报表无发生额变化
小菲老师
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提问时间:05/22 10:57
#税务#
同学,你好 因为公司没经营,财务报表无发生额变化 那就是有风险,你要去税务局大厅重新申报
阅读 15
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老师好,取得的机动车统一销售发票怎么操作抵扣,在发票系统抵扣类勾选找不到 那张发票
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:56
#税务#
您好,可以是系统还没有推送过来吧,再等等看看
阅读 11
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老师您好!我公司投资合伙企业200万,分红400万,汇算清缴纳税调整表怎么填写
董孝彬老师
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提问时间:05/22 10:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 39
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税务注销,资产负债表那些可以有期末余额?如应付账款余额已没有资金支付,但对方不追缴。那可以上传报表可以注销吗?
小菲老师
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提问时间:05/22 10:55
#税务#
同学,你好 往来科目,都要清理掉
阅读 45
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老师您好!我公投资合伙企业200万,收益400万,这个我要怎么填写纳税调整表
董孝彬老师
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提问时间:05/22 10:44
#税务#
您好,这笔业务要填 A105000《纳税调整项目明细表》第41行“(五)合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”。依据 财税〔2008〕159号,合伙企业实行“先分后税”,这400万属于生产经营所得,不能适用居民企业间股息红利免税,必须全额计税。 具体填法:账载金额填 400(会计确认的投资收益);税收金额填 400(按合伙协议算出的当年应分得所得)。两者相等,调增调减都为0,直接保存即可,不需要填免税收入表,也不用做其他调整。
阅读 28
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请问协会的账,做成小企业会计准则的账,现在想改为民非账(非盈利的账),可以吗??但税务局报备时报表是小企业会计准则的。
小菲老师
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提问时间:05/22 10:44
#税务#
同学,你好 可以,要去税务局更正备案信息
阅读 52
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往年交了费的企业所得税没有计提 现在做平的会计分录 小企业会计准备
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:43
#税务#
...
阅读 41
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请问老师,企业所得税汇算清缴里面,职工薪酬支出调整表的工资薪金支出账面数包含2025年初计提的2024年下半年的工资数吗?之前的会计是支付的当月才计提,不是每个月计提的
小菲老师
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提问时间:05/22 10:42
#税务#
同学,你好 是包含的
阅读 32
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汇算清缴怎么做啊 去年暂估了15万成本 现在有10万文票回来 应该怎么做啊
小菲老师
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提问时间:05/22 10:33
#税务#
同学,你好 那还有5万,要纳税调整
阅读 16
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老师您好,请教一下。本月新签合同,要给预付款,要求按预付款开发票,可以吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:32
#税务#
您好,可以的,可以开的
阅读 16
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问一下,如果小规模月开票1万专票,1万普票。这个怎么交增值税
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:32
#税务#
您好,如果季度没有超过30W,普票免,专票交
阅读 11
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请问红冲发票有期限吗
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:26
#税务#
您好,没有,一般是尽快会好些
阅读 36
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