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您当前存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票
郭老师 | 提问时间：10/17 01:37

#实务#

你好你的增值税没有申报

阅读 20252

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他上面显示增值税和消费税申报对比不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票
若素老师 | 提问时间：10/11 11:03

#实务#

你好，先把逾期申报的处理了，然后再进行其他业务的操作。开发票。

阅读 20240

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老师好！我公司是2022年新成立的公司，2022年只有几万元的样品收入，没有正式投产，在汇算清缴时发生的业务招待费，还需要按收入的以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额吗？
小锁老师 | 提问时间：04/15 11:10

#实务#

您好，对的，是这意思的

阅读 20237

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子女教育中夫妻两人同时填写了扣除信息，扣除比例都是100%，这种情况下可以吗？个税系统会有提示吗？
999 | 提问时间：02/05 16:36

#实务#

是的，夫妻两人可以同时进行子女教育费用的扣除。根据税收征收管理法规定，出租人可以按照“每年支付子女教育费用20000元以内的部分，每人每年可以扣除10000元”的规定对该项附加税进行扣除.实际上，夫妻双方可以按照100%的折扣率进行课程费用的扣除。尽管夫妻两人可以同时进行子女教育扣除，但是，个人所得税系统仍然有可能会有提示的。因为，从技术上来讲，个人所得税系统仍然是受到法律规定的，如果夫妻双方在同一个月支付子女教育费用，或者在同一月的子女教育费用的扣除超过了每人每年20000元的标准，系统仍然可能会有提示。拓展知识：在子女教育扣除时，除了夫妻双方可以同时进行子女教育费用扣除外，企业职工还可以通过工资奖金收支申报单上的“子女教育费用扣除”来扣除子女教育费用，最高每年10000元。

阅读 20236

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老师，分公司由于经营管理的需要，要变成总公司的名称，也就是纳税主体变了，总公司和分公司不在同一个地区，这种情况只变更了名称，不也会导致主管税务机关的改变吗？像这种情况，分公司的注销后，所有的业务通过往来转移到总公司，最后分公司账面只剩银行存款，这里的银行最后怎办并到总公司账面啊，总公司收到分公司注销后的钱，怎么做账啊？借：现金贷方是什么呀？麻烦老师解答
王雁鸣老师 | 提问时间：04/16 19:09

#实务#

同学你好，不会导致主管税务机关改变。把分公司的银行存款注销时，一次性转入总公司即可。借，银行存款，贷，其他应收款-分公司等科目。

阅读 20229

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老师，其他应收款科目余额表里面有200多万，明细账里面其他应收款的贷方余额只有3万多，这是什么原因呢？
郭老师 | 提问时间：04/17 10:15

#实务#

你好，你看一下是不是有其他应付款在借方有余额。

阅读 20227

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您已在经营所得汇算清缴中填报了“减除费用”，不可重复扣除。如您需在综合所得年度汇算中填报，可先更正经营所得申报，否则上述项目默认为0。
郭老师 | 提问时间：03/01 09:38

#实务#

你好，也就是你既有工资还有生产经营，否则的只能在一个地方选择抵扣6万。

阅读 20222

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老师好请问一下所得税年报的时候提示“ 期末存货比期初存货少了但是营业收入没有增加” 怎么办？谢谢！
朴老师 | 提问时间：03/02 14:20

#实务#

同学你好为什么收入没有增加

阅读 20213

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甲公司2020 (1)11月中旬购买一台设备供生产车间使用，采用工作量法计提折旧。该设备原价60万元，预计总工作时数为20万小时，预计净残值为5万元。该设备12月份工作量为4000小时。 (2）某办公楼原价620万元，预计使用年限20年，预计净残值20万元，采用平均年限法计提折旧。到2020年12月已使用满15年。 (3）公司总部的一辆轿车使用期满予以报废。该轿车原价37万元，预计使用年限6年，净残值1万元，采用平均年限法计提折旧。报废汽车出售收人4万元，增值税0.52万元，出售收入存入银行。(4）年末盘点发现账外设备一台，重置成本4万元，6成新。 (5）盘亏一台笔记本电脑，账面原价0.8万元，累计折旧0.7万元。经批准列人损失。 (6）上述办公楼年代已久，经减值测试可变现净值112万元。 (7）除以上（1)、(2）项固定资产以外，其他固定资产
乐悠刘老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

设备月折旧额=(60-5)/20×0.4=1.1(万元) 办公楼月折旧额=(620-20)/20/12=2.5(万元) 轿车月折旧额=0 2010年4月份应计提固定资产折旧额=1.1+2.5=3.6(万元)

阅读 20211

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劳务分包的增值税税率根据提供劳务公司的性质不同其税率不同，如果企业是一般纳税人，其提供劳务税率为6%，可以申请按3%简易征收，如果是小规模，其税率为3%，现阶段可以按1%计税。
家权老师 | 提问时间：04/15 08:58

#实务#

嗯嗯，可以的，没问题的哈

阅读 20204

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你好老师，我公司在外地预缴了点增值税并且开了发票。开票做分录是：收工程款借：银行存款贷：主营业务收入贷：应缴税费～应交增值税。那在外地交的那点增值税怎么做分录？是借：应交税费～应交增值税贷：银行存款？
郭老师 | 提问时间：09/29 08:23

#实务#

你好小规模的吗是的话可以

阅读 20190

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我们是企业，收到财政专项补助做什么科目，用于这项的支出又做什么科目
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 09:55

#实务#

你好，收到财政专项补助，是有限制必须专款专用？

阅读 20189

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为发行债券而做的审计费、尽调律师费、评估费是计入计入管理费用还是应付债券——利息调整，若在发生时计入应付债券——利息调整，后期发行债券发行失败后如何处理？
张壹老师 | 提问时间：04/13 11:53

#实务#

你好，计入管理费用

阅读 20173

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老师如果因节假日纳税申报延期了，抄报税和清卡是不是同样延期呢，跟着增值税的纳税申报期限一样呢？
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 20166

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电子发票负数怎么开
王超老师 | 提问时间：02/28 14:25

#实务#

你好 ① 点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】，进入红字发票信息填写界面 ② 根据自身情况进行“身份选择”，输入所需开具负数发票的“发票代码”“发票号码”“开具日期”，点击【下一步】进行查询 ③ 仔细核对红字发票信息，在其他说明信息中填写“开具人电话号码”“开具红字发票原因”，确认无误后，点击【保存】、【上传】

阅读 20146

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B公司无优先股。20 × 7年营业收入为1500万元，息税前利润为450万利息费用为200万元。20 × 8年营业收入为1800万元，变动经营成本占营业收入的50%，固定经营成本为300万元。预计20 × 9年每股利润将增长元,22.5%,息税前利润增长15%。公司所得税税率为25%。要求：试分别计算B公司20 × 8年和20 × 9年的经营杠杆系数、财务杠杆系数和综合杠杆系数。
胡芳芳老师 | 提问时间：04/18 22:45

#实务#

同学您好， 20*8年变动经营成本=1800*50%=900（万元） 20*8年息税前利润=1800-900-300=600（万元） 20*8年经营杠杆系数=【（600-450）/450】/【（1800-1500）/1500】=1.67 20*9年经营杠杆系数=【1800*（1-50%）】/【1800*（1-50%）-300】=1.5 20*8年财务杠杆系数=450/（450-200）=1.8 20*9年财务杠杆系数=22.5%/15%=1.5 20*8年综合杠杆系数=1.67*1.8=3.01 20*9年综合杠杆系数=1.5*1.5=2.25

阅读 20145

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个体户应付账款和个人借款优先还哪一个
家权老师 | 提问时间：04/28 17:44

#实务#

货款挂应付账款,借款挂其他应付款

阅读 20109

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初级会计实务
王超老师 | 提问时间：03/05 19:15

#实务#

你好，可以把问题完整的列出来吗如果我无法回答，其他老师也可以看到的

阅读 20052

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请问下通用定额手撕票面值金额含税吗？销售方怎么入账，需要剔除税额吗
玲老师 | 提问时间：04/17 11:22

#实务#

你好的含税借应收，贷收入，应交税费

阅读 20046

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动漫企业目前都有什么相关税收优惠
小林老师 | 提问时间：03/06 11:02

#实务#

您好，正在给您回复，谢谢

阅读 20032

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工商年报中的减免税怎么填
新新老师 | 提问时间：03/16 17:00

#实务#

你是月收入不满10万减免类型吗如果是地税电子税务局里面-综合申报 - 附加税申报 -减免类型选择然后自动减免两个地方附加税，年检要带上资产负债表和损益表，全年纳税总额就从报表里面来的，那个损益表就是主要税金应交明细表和利润表，你要的数据就在这个表上面：已交增值税的本年累计数+主营业务税金及附加的本年累计数=全年纳税总额，

阅读 20031

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 2037

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1843

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1280

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 1163

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1474

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 1124

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

阅读 1783

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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