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老师，个人独资企业给投资人负担的养老保险单位部分，经营所得汇算清缴的时候纳税调增吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 08:02

#实务#

符合国家规定范围和标准的养老保险单位部分，经营所得汇算清缴无需调增；超出规定基数（如社平工资 3 倍）、比例的部分，以及无合法凭证的部分，需调增。

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我公司和A个人共同承租一个门市，租期1年，租金11万，我公司承担7万，A个人承担4万，A个人将4万汇入我公司账户，由我公司账户支付11万给出租方，暂未取得发票，账务如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，生产型企业，有部分是国外客户提供的物料，以报关进口的方式进来，加上国内采购一些物料，一起生产加工后再出口。请问老师 1、这个账该如何做 2、出口退税申请时需要上传哪些对应资料 3、平时备查的资料和申请时的资料是一样的吗 4、首单退税时，如果公司一地址多有什么影响 5、2024年就开始出口，到目前都没退税，还能申请退税吗，有时效要求吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 07:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，个人独资企业给投资人不发工资，交的养老保险个人部分怎么处理，怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：01/26 07:05

#实务#

借管理费用保险费贷银行存款

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用美团收的抖音的钱，还要扣手续费，这个手续费我应该记哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：01/26 06:05

#实务#

你好，计入财务费用手续费

阅读 23

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26年如何更正22年水利建设基金申报？是把原申报的数字改为正确的数字，还是直接申报差额数字？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 23:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，25年12月没取得发票，进成本了，26年取的发票，金额是一样的，是把发票放12月账里还是在1月份红冲在做一笔一样的分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 22:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，往来款项异常，应从哪些方面分析？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 22:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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根据《国有资产评估报告指南》，下列事项应当在资产评估报告摘要中披露的有（　）。 A.影响评估结论的特别事项 B.评估结论有效期 C.评估假设 D.评估依据 E.经济行为请问正确答案是？
孙美敬老师 | 提问时间：01/25 22:27

#实务#

您好，这个题应该选择ABE

阅读 368

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财务报表核定的年报，商贸企业，是指12月的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 22:03

#实务#

您好，是的，这个是12月的

阅读 11

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印花税买卖合同，销账是看主营业务收入吗，现在是进项也需要申报，进项是看记账凭证原材料和库存商品借方余额来统计缴纳吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:56

#实务#

您好，这个是按买卖合同来申报，就是销项加进项

阅读 10

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老师，如图，这个一年内非流动负债，如果只是报表列示的话，那么租赁负债余额就跟账面对应不上？如果做这笔分录，不知道一年内非流动负债放那个科目底下？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 21:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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为什么材料成本差异账户贷方核算的内容有调整增加入库存货的机会成本啊？为什么不是减少呢，借方不是超支贷方是节约吗？
朴老师 | 提问时间：01/25 21:24

#实务#

材料成本差异：借方=超支，贷方=节约，这是基础。 “调整增加库存成本”记贷方，不是矛盾，而是用贷方红字/调整额补记超支差额，把计划成本往上调到实际成本，本质是修正计划成本，让库存更接近实际，和节约差异同方向但用途不同。一句话：贷方既记节约，也记“补超支调增库存”的调整，都是为了把计划成本往实际成本靠。

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老板有的一家砂石公司效益不好已经停产大半年了，一直零申报，现在老公以这个公司名义和另外一家公司合作签了加工合同，另外一个公司出场地和原料，老板出设备出人工和电费，收代加工费，对方公司算加工费是按照加工出来的砂销售出去的总收入扣掉生产成本和加工费得到的利润各分50%+加工费是老板拿到的部分，老板要从这个停产公司开发票出去给对方，这样好开发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 21:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，审计过来审计，产生的住宿餐费，上级单位让我入审计费用，那么这个专票可以抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：01/25 21:13

#实务#

同学你好住宿费不能抵扣

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老师，小规模开专用发票征收率是不是3%，不能开1%了？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:02

#实务#

您好，现在开票还是1%的

阅读 40

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老师，我们厂里业务员销售了7台搅拌机已做账，又外调1台撒料车没有上账，都销售出去后，业务员收到货款，把外调撒料车款给结账了，剩下的款给我们了，会计科目怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 21:00

#实务#

您好，外调的你们没有开票，是吧

阅读 20

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销售生牛肉税点多少老师？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 20:57

#实务#

您好，这个流通环节是免税的

阅读 9

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你好，老师，我们有一批货，货值190万，运费30，保费10，转关费5，这个报关单预录入单，应该怎么填？报关单那个总价应该是只填货值，还是把所有的加起来分摊？
朴老师 | 提问时间：01/25 20:50

#实务#

总价栏：只填货值190万，运费、保费、转关费等杂费不包含在内。其他费用：运费30、保费10、转关费5分别在“运费”“保费”“杂费”栏单独填报，不需要分摊到货值里。

阅读 18

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老师，增值税税负异常，该从哪些方面分析呢？
apple老师 | 提问时间：01/25 20:47

#实务#

同学你好，你家的税负显示怎么样的异常。第一当月销售比较多，而耗材方面用的前期购买的较多，导致。销项税角多第二，当月没接到订单，销售少，但是。为了经营需要多备料，导致进项税比较多等等

阅读 13

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老师，延迟确认收入会被税务罚款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 20:41

#实务#

您好，这个不查就没事，查可能就会罚款

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1742

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1474

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1095

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 996

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1196

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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