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宏伟老师的课程实操课程我还没有学习呢到这8月27日到期了能否把课程在延长一段时间
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 09:05

#实务#

早上好，快去联系那个卖课给你的老师，答疑老师是兼职的，我们没能任何的权限哦，只是陪大家做题和解决工作中具体问题

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今天收到法人转入投资款只需要申报印花税就可以吗？是今天接着申报印花税吗？还是什么时候申报
apple老师 | 提问时间：08/22 09:00

#实务#

同学你好！注册资本款的印花税属于年税，次年1月初集中进行申报。

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您好老师，再打扰一下您。有这两个问题，麻烦您解答一下。报个税时收入是填包涵五险一金的应发工资吗（不是实发工资）。社保在扣缴端申报和交款后是不是就完成任务了。交完款就行了。感谢老师。
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 09:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，您好，运输公司之前买了一俩零首付贷款38万的货车，后面贷款余额为18万时老板把货车卖了，卖价为11万元，之前会计又没有提折旧，问出纳说还贷20万都是用赚的钱还的，老板没有额外出资还贷。现在我该怎样做这辆车的亏损？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 08:52

#实务#

您好，小企业会计准则按简化流程处理即可，不用追溯调整以前年度损益，直接走当期账务，相关政策依据为《小企业会计准则》第八十八条、国家税务总局公告2011年第25号。按顺序做以下4笔分录，借贷金额完全匹配：借：管理费用-折旧费（按货车最低4年使用年限计算应补提的全部折旧额）贷：累计折旧借：固定资产清理 380000-累计折旧额，累计折旧全部应补提金额贷：固定资产 380000 借：银行存款 110000 贷：固定资产清理 110000/1.13，应交税费-应交增值税（销项税额） 110000/1.13*0.13 借：营业外支出-非流动资产处置净损失固定资产清理借方余额贷：固定资产清理对应金额已用经营利润归还的20万贷款，直接做一笔常规还贷分录：借：长期借款 200000 贷：银行存款 200000 剩余18万贷款余额继续挂在长期借款科目，后续按实际还款逐笔冲减即可。卖车亏损留存卖车合同、购车发票、还款回单备查，汇算清缴时填A105090表申报税前扣除。

阅读 91

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老板名下好几个公司，由于资金问题，互相转款，帐务真实，也是一套帐，长相相互大量往来，会有税务风险么
暖暖老师 | 提问时间：08/22 08:49

#实务#

你好，借款还是货款往来？

阅读 112

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老师，公司维修费用8万，合同，支付，发票（有一部分专票，抵扣了的）都是我公司完成了，后经检测，此费用由B公司承担，B公司承认支付我公司，但是我公司必须开具发票（专票）给他们，这个该怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：08/22 08:46

#实务#

你好，我们开进来的做成本，再开具出去做收入

阅读 73

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老师，个人做公益可以抵个税吗或者其他什么费用
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 08:44

#实务#

您好，可以。个人通过境内公益性社会组织或县级以上政府及其部门，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，可在计算个税应纳税所得额时扣除。一般捐赠扣除限额不超过应纳税所得额的30%，国务院规定的扶贫、红十字事业等特定项目可全额扣除，政策依据为《中华人民共和国个人所得税法》第六条、财政部税务总局公告2019年第99号，需取得合规公益性捐赠票据，在个税汇算清缴或预扣预缴时申报扣除。除公益捐赠外，个人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除，子女教育、3岁以下婴幼儿照护、赡养老人等7项专项附加扣除，以及符合条件的个人养老金、税优健康险等其他依法确定的项目，也可按规定在个税税前扣除。

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#提问#请问老师小区物业公司，平常各种收费都在老板私户上，现在重点说水电费这块也是老板收款老板付款，票是开给公司的，以代收代付记账，记账借其他应收款—代收水电费（老板），贷其他应付款—代收水电费，老板私户付了水电费记借其他应付款—代收水电费，贷其他应收款—代收水电费（老板），总是付的比收的多，这样的话账上余额借其他应收款—代收水电费（老板）负数说明欠老板的钱了，贷方贷其他应付款—代收水电费（负数）说明向业主收不回来的钱，那在月末或季度末得把这个余额结转吧？我是想把这个借其他应收款—代收水电费（老板）负数，贷其他应收款—代收物管费（老板）抵掉，因为老板挂了很多欠公司的物业费，然后把收不回来的贷其他应付款—代收水电费（负数），借主营成本结转，因为公司公电也用多，老师正确是？
暖暖老师 | 提问时间：08/22 08:34

#实务#

你好，这个会计分录是对的，分析的也没问题

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老师您好，打扰你休息了。我想请问两个问题。第一，公会经费季报，是填哪个区级的工资，实发还是计提。二、企业所得税季度预缴，工资薪金部分，是填年累计额还是季度累计数。谢谢老师。
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 08:14

#实务#

您好，工会经费季报按计提的应发工资总额填报，不是实发数。基数为未扣个税、社保公积金个人部分的全部职工应发工资，包含计时计件工资、奖金、津贴补贴等，政策依据为工会法第四十二条、总工发〔2005〕8号，季报直接取本季度三个月的应发工资计提合计数即可。企业所得税季度预缴的工资薪金部分，统一填报本年累计额，不是单季度数。比如三季度申报就填当年1月1日至9月30日的累计数，已计入成本费用的职工薪酬取应付职工薪酬贷方累计发生额，实际支付给职工的应付职工薪酬取应付职工薪酬工资薪金明细的借方累计发生额，政策依据为国家税务总局公告2025年第17号。

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老师，咨询一个个税申报问题： ①假如公司只有1名员工，5月份应发工资6000元，社保个人假设应扣300元，那么6月份发放工资的时候，如果只发放了4500元，那么7月份申报个税的时候，个税申报的工资金额应该填写4500元＋300=4800元，还是填写6000元； ②假如公司经营困难，6月份发放工资的时候只发放了500元，（社保必须每月缴纳），那么7月份申报个税的时候，个税申报的工资金额应该填写500元＋300=800元，还是填写6000元。我问了好几个ai工具，回答的五花八门，。请问具体应当填写什么金额，有没有财税依据。非常感谢。
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 08:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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开票外购调料给学校食堂，是几个点？我们是做农产品配送的
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 08:04

#实务#

您好，一般纳税人按13%税率开票，小规模纳税人2027年12月31日前减按1%征收率开票，月销售额不超10万或季度不超30万可开免税普票。政策依据为《中华人民共和国增值税法》、财政部税务总局公告2026年第9号、财政部税务总局公告2023年第19号。调料属于深加工食品，不在蔬菜、鲜活肉蛋免税目录里，不适用财税〔2011〕137号、财税〔2012〕75号的流

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今天税局让我司全体参保人员，社保总额夯实7成，请问谁有测算表，想了解一下怎么夯实。需要分开公司和个人部分吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 07:19

#实务#

您好，给个邮箱，我来做一个发您

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老师，公司经常不签合同，业务是有的，但是付款时是大额付款，老板就让随便做一个合同，真实应该是很多合同加一起的金额，但他就让财务随便做一个大额合同就好了，也不用管名称数量金额什么的，就做的跟付款金额一样或者比付款金额多，因为香港离岸公司付款是需要上传合同附件的，你说这个对财务有风险吗？
郭老师 | 提问时间：08/22 06:52

#实务#

有风险假设销售出去数量100 你们合体是200 就是属于虚开或者虚增假设销售数量100 合同80 就属于隐瞒收入

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老师，请问我之前一直没有做过会计，现在朋友介绍去做台球室的会计，需要交接注意一些什么，好担心自己不能胜任呀，在这个要怎么入手
暖暖老师 | 提问时间：08/22 06:42

#实务#

你好，主要是交接科目余额表和申报事项

阅读 89

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就是合并报表做权益法调整累计调整完了后长投是负数的，这种后续长投抵消分录和投资收益抵消分录怎么做，例如：A公司为母公司占比B公司80%，B公司2026年5月末实收资本125万，年末未分配利润-400万，年初未分配利润-500万，长投100万，累计净利润100万，长投权益法年初滚调累计调整-400万，这个调整分录和后面抵消分录怎么写
朴老师 | 提问时间：08/21 23:40

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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其他应付款有30万，公司想注销，这笔借款怎么处理呀，如果债务人不要公司还了
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 22:37

#实务#

您好，应付而不用支付，这是营业外收入借：其他应付款 30 贷：营业外收入 30

阅读 13

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公司购买一台新车怎么入账，车险费怎么入账，汽车折旧年限和残值率是多少
小锁老师 | 提问时间：08/21 21:31

#实务#

您好，车辆计入固定资产，车现金计入管理费用，折旧不低于四年，残值率5%

阅读 109

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老师，收不回的应收账款注销时转营业外支出，不做税前扣除就可以了吧，还是再要补税
apple老师 | 提问时间：08/21 20:35

#实务#

同学你好，不做税前扣除就可以的，不用补税，

阅读 80

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原来是两个股东，增加两个股东增资，后面原来的两个股东再撤资走人，这要做审计报告吗？要注意哪些事项
暖暖老师 | 提问时间：08/21 20:29

#实务#

你好不需要做审计报告如果没特殊要求

阅读 10

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货拉拉司机开的收据可以作为成本在企业所得税前扣除吗？
莫老师 | 提问时间：08/21 20:22

#实务#

您好，不能的，这个要发票才可以的

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企业增资后再撤资，需要做审计报告吗
莫老师 | 提问时间：08/21 20:21

#实务#

您好，是增资了再减资了，是吧

阅读 120

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 2039

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1846

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1283

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 1165

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1478

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 1128

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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