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老师你好，工商年报中的中的净利润是填汇算清缴调整后的还是，2025年12月的财报的数字
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:20

#税务#

同学，你好工商年报中的净利润应填写2025年12月财务报表上的数字

阅读 40

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新公司成立，办营业执照时，地址审核不通过，可以用别的地方的地址申请营业执照吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:20

#税务#

同学，你好可以用别的地方的地址。但是之后要求提供租赁合同，房产证

阅读 36

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年报的时候，补交了企业所得税，怎么写会计分录
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:19

#税务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 39

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请教个问题一个公司生产白灰的，原材料是石子，但是因为环保等各种政策限制，原材料石子是没有发票的，现在已经开票销售白灰了，这种情况下要怎么解决？
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:19

#实务#

同学，你好原材料石子是没有发票的，那成本不能税前扣除

阅读 38

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你好，我想问下我们只做海外仓储服务需要出口备案吗，开票是不是直接开免税会涉及到退税不
朴老师 | 提问时间：04/17 09:19

#税务#

需做跨境应税服务免税备案，不用出口货物备案开票开免税普票，不能开专票只提供海外仓储不涉及出口退税

阅读 37

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服装厂的水洗费，染色费，印花费是属于成本还是费用？
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:18

#实务#

同学，你好计入成本

阅读 17

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老师这个上面数据应该怎么填写
朴老师 | 提问时间：04/17 09:16

#实务#

职工薪酬两项：按账面计提数、实发数填资产损失：无则选否扶贫捐赠：无填0 软件企业类型：选无

阅读 43

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收到退回个人所得税手续费，做账分录？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:16

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 11

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老师黄金行业以旧换新财务上面怎么操作分录
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:16

#实务#

同学，你好确认销售收入与销项税额借：库存现金借：库存商品——旧金首饰贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转成本（如已知旧金成本）借：主营业务成本贷：库存商品——旧金首饰

阅读 11

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老师，上一年12月多计提工资12万，1月份冲减多计提工资，借管理费用-12，贷应付职工薪酬-12，然后26年1-3月实际计提的工资是8万，应付职工薪酬贷方累计是-4，现在申报第一季度所得税，“已计入成本费用的职工薪酬”这一栏填负数无法申报，怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/17 09:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬贷方数据。你冲减多计提工资后导致应付职工薪酬贷方累计为负数，出现无法申报的情况。可考虑按以下思路处理：虽然1月冲减了上一年多计提的工资，但这部分多计提工资实际是上一年度计入成本费用的，不应影响本年度第一季度已计入成本费用的职工薪酬。所以在申报第一季度所得税时，“已计入成本费用的职工薪酬”应填2026年1-3月实际计提的工资8万，而不是应付职工薪酬贷方累计数-4万。这样能准确反映本季度实际计入成本费用的职工薪酬情况，避免因冲减上一年多计提工资导致的数据异常。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，现在新规建筑安装劳务和建筑施工劳务税率是多少？锅炉安装劳务的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:15

#实务#

新规建筑安装劳务和建筑施工劳务税率9%，清包劳务是3%简易计税

阅读 36

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公司在超市和药品买的东西要缴印花税吗，金额不大，100-200
家权老师 | 提问时间：04/17 09:15

#税务#

那些不需要交印花税的

阅读 21

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2025年度的个税，有些工人存在要补税的，他们个人不申报，相当于这笔钱公司承担了，这块在哪里查这些人要补税人员的名单？
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:10

#建筑#

同学，你好要在个人app里面查询

阅读 84

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老师好，公司销售医疗设备，有时我们跟代理商签合同，代理商在跟医院签合同。我们从厂家进货直接发给医院，设备签收表单是医院的人给签字还是，代理商单位的人签字
小菲老师 | 提问时间：04/17 09:10

#实务#

同学，你好我们跟代理商签合同，那就是代理商单位的人签字

阅读 37

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老师好，25年全年扣除的贷款利息，都没有开发票，如果在26年汇算清缴之前开票过来的话，这个需要怎么做账呢？或者怎么操作合理些？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:10

#税务#

意思是当时你没计提利息？

阅读 30

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老师，咨询下五金个体户开票，项目名称直接开五金配件附上销售清单可以么？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:10

#实务#

开普票是可以的，专票必须系统里边开清单

阅读 13

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老师，预交房租租赁增值税及附加税怎么计提，跟缴纳入账
家权老师 | 提问时间：04/17 09:09

#税务#

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加预交税费借；应交税费-预交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷：银行存款以后正式开票申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

阅读 24

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变更去年的房产税申报，变更时间选择哪一天
家权老师 | 提问时间：04/17 09:09

#税务#

想从哪月改，就选上个月的最后一天

阅读 22

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老师，比如我25年的账当时暂估了成本，汇算需要调增。25年当时的分录是这样的：借：成本，贷：应付货款。当时是为了少交税虚暂估了一个成本，应付货款是不用支付的。这汇算和26年应该怎样操作呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/17 09:04

#实务#

同学您好，假设您这个应付货款不需要支付，以后确认一下营业外收入。借：应付货款贷：营业外收入。

阅读 57

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老师，企业所得税里的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬要怎么填呀
家权老师 | 提问时间：04/17 09:04

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 28

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老师，2025的年终绩效在2月发放，并在3月的时候跟2月当月的工资一起合并申报个税，请问这25年的年终绩效应该算在3月季度实际支付的职工薪酬吗还有就是做25年汇算清缴的时候要不要把这笔年终绩效做进去，25年年底的时候没有计提这笔年终绩效
家权老师 | 提问时间：04/17 09:04

#实务#

25年没计提，就算是26年的了

阅读 15

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小规模纳税人销售固定资产时的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:53

#会计实务#

小规模纳税人销售固定资产时的会计分录如下： 1. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 2. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：应交税费 3. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 4. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：应交税费需要注意的是，上述分录仅适用于小规模纳税人，如果是一般纳税人，则需要根据具体情况进行相应的调整。此外，还需要按照税法规定缴纳相应的税费。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1692

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小规模纳税人的免税会计分录如何影响财务报表？
李老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

小规模纳税人的免税会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：免税会计分录会减少税前利润，从而减少税后利润。因此，净利润会减少，影响利润表的利润总额和净利润。 2. 资产负债表：免税会计分录不会直接影响资产负债表的资产和负债项目，但可能影响所有者权益。如果免税会计分录导致净利润减少，所有者权益也会减少。 3. 现金流量表：免税会计分录不会直接影响现金流量表的现金流入和流出项目，但会影响税前利润和税后利润，从而影响现金流量表的净现金流量。需要注意的是，以上影响是基于免税会计分录对利润的影响。如果免税会计分录对其他项目有影响，如固定资产的折旧等，还会对相关项目产生影响。因此，在具体情况下，还需要根据会计准则和企业具体情况进行分析和处理。

阅读 804

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结息的会计分录会对利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

结息的会计分录会对利润表产生利息收入或利息支出的影响。具体影响取决于公司是作为借方还是贷方记录利息。如果公司是作为借方记录利息，则利息收入将增加公司的净利润，从而增加利润表中的营业收入。相反，如果公司是作为贷方记录利息，则利息支出将减少公司的净利润，从而减少利润表中的营业利润。总之，结息的会计分录会对利润表产生直接影响，增加或减少公司的净利润。

阅读 1295

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新车第一年保险应该购买哪种类型的保险？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:40

#会计实务#

对于新车第一年的保险购买，一般建议购买全险。全险是指综合保险，包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。购买全险的原因有以下几点： 1. 车辆损失险：全险中的车辆损失险可以保障车辆自身发生意外事故或被盗抢时的损失，包括车辆修理费用或全车赔偿。 2. 第三者责任险：全险中的第三者责任险可以保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 3. 车上人员责任险：全险中的车上人员责任险可以保障车内乘客在发生事故时的人身伤害赔偿。购买全险可以全面保障新车的安全，特别是在新车的保值率较高的时期，一旦发生意外事故或被盗抢，可以得到全面的赔偿。当然，具体购买哪种类型的保险还需根据个人的实际情况和需求进行综合考虑。建议咨询保险专业人士或保险公司，根据车辆品牌、购买价格、使用地区等因素进行具体的保险选择。

阅读 1366

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小规模纳税人在2023年如何处理增值税免税业务的会计核算？
李老师 | 提问时间：12/15 11:39

#会计实务#

小规模纳税人在2023年处理增值税免税业务的会计核算如下： 1. 确定免税业务类型：首先，小规模纳税人需要确定免税业务的类型，例如农产品销售、金融服务、教育培训等。 2. 登记免税业务：小规模纳税人需要在增值税专用发票上标注“免税”字样，并按照相关规定填写免税业务的信息。 3. 分录会计凭证：根据免税业务的类型，小规模纳税人需要分录会计凭证。一般情况下，免税业务的销售额应当记入“其他业务收入”科目，而不需要计入增值税销项税额。 4. 编制免税业务报表：根据需要，小规模纳税人可以编制免税业务的报表，例如免税业务收入表、免税业务成本表等。这些报表可以帮助小规模纳税人监控和分析免税业务的经营情况。 5. 报送增值税申报表：最后，小规模纳税人需要按照规定报送增值税申报表，将免税业务的销售额和其他相关信息填入申报表中。需要注意的是，以上是一般情况下小规模纳税人处理增值税免税业务的会计核算方法，具体操作还应根据税法和财务会计准则的规定进行。建议小规模纳税人在处理免税业务时，咨询专业会计师或税务机关的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 1343

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个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:33

#会计实务#

个税专项扣除标准的提升对个人所得税有以下几方面的影响： 1. 减少纳税人的应纳税所得额：个税专项扣除标准提升意味着可以从应纳税所得额中扣除更多的费用，如子女教育、住房租金、赡养老人等费用。这将减少纳税人的应纳税所得额，从而降低个人所得税的税额。 2. 减轻中低收入人群的税负：个税专项扣除标准提升主要针对中低收入人群，通过增加专项扣除额度，可以减轻他们的税负。这有助于提高中低收入人群的可支配收入，促进消费和经济增长。 3. 促进个人消费和经济发展：个税专项扣除标准提升将增加纳税人的可支配收入，有助于提高个人消费能力。个人消费的增加将刺激经济增长，促进市场活动。 4. 降低税务管理成本：个税专项扣除标准提升后，纳税人可以享受更多的专项扣除，减少了纳税人的纳税申报工作量，降低了税务管理的成本。总的来说，个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是减少纳税人的应纳税所得额，减轻中低收入人群的税负，促进个人消费和经济发展，降低税务管理成本。

阅读 1588

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小规模纳税表中如何填写减免税额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:32

#会计实务#

在小规模纳税人的纳税申报表中，填写减免税额和应纳税额的方法如下： 1. 减免税额的填写： - 首先，查阅相关税法法规，确定适用的减免税政策。 - 根据减免税政策的规定，计算出减免税额的具体数额。 - 在纳税申报表的相应栏目中填写减免税额。通常，减免税额是在应纳税额的基础上进行减免的。 2. 应纳税额的填写： - 首先，根据小规模纳税人的税率表，计算出应纳税额。 - 将销售额、服务、货物销售额等相关信息填写在纳税申报表的相应栏目中。 - 根据税率表，计算出应纳税额，并填写在纳税申报表中。需要注意的是，填写减免税额和应纳税额时，应参考相关的税法法规和税务部门的指导文件，确保填写的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员的意见。

阅读 1513

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机械设备折旧的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 11:30

#会计实务#

机械设备折旧的会计处理方法通常有两种，即直线法和加速折旧法。 1. 直线法（平均年限法）：按照设备的预计使用寿命和残值确定每年的折旧额。计算公式为：（设备原值 - 残值）/ 预计使用寿命。折旧费用会按照相同的金额在每个会计期间平均分摊。这种方法适用于设备使用寿命稳定、价值稳定的情况。 2. 加速折旧法：根据设备的使用情况，采用不同的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为设备净值的两倍除以预计使用寿命。净值是设备原值减去已经计提的折旧费用。 - 年数总和法：将设备的预计使用寿命的各个年数相加，然后以递减的比例分配折旧费用。选择机械设备折旧的会计处理方法应根据具体情况，包括设备的使用寿命、残值、价值变动情况以及公司的财务政策等因素进行综合考虑。

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在快乐8中，如何计算中奖号码的总和？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:29

#会计实务#

在快乐8中，中奖号码的总和是通过将开奖号码的每个数字相加得出的。例如，如果开奖号码是1、2、3、4、5、6、7、8，那么中奖号码的总和就是1 2 3 4 5 6 7 8=36。这个总和可以用来判断快乐8的中奖结果，比如根据总和的大小来确定中奖等级。

阅读 2012

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