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运用双倍余额递减法计提折旧时，是直接用原值吗？要减去预计净残值吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 22:07

#实务#

您好，双倍余额递减法计提折旧时，不直接用原值，也不减去预计净残值，而是以固定资产的账面净值为基础，应用固定的折旧率来计算每期的折旧费用。双倍余额递减法是一种加速折旧方法，其折旧率通常是直线折旧率的两倍。计算公式为：折旧费用 = 2 × (1/使用年限) × 账面净值。例如，某公司购买一台设备，成本为10,000元，预计使用年限为5年，无残值。第一年的折旧费用计算如下：折旧费用 = 2 × (1/5) × 10,000 = 4,000元。第二年的折旧费用则基于新的账面净值（10,000 - 4,000 = 6,000元）计算

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接手一家个体工商户，之前都是记流水账，现在已经变成查账征收了，我接受需要从哪里开始建账？怎么建账？或者我接受流程应该是什么呢？本人只有初级证书，纯小白……
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 22:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，1月份的增值税还没报，我在系统里勾选的进项抵扣发票，并申请了统计，今天又开了几张票，我撤销了统计，为什么未勾选进项里没有1月份勾选的进项票呢？因为增加了销项税，要增加抵扣的进项，除了1月中旬勾选的，我再勾选增加的进项行不行呢？如果不行，该咋办呢？
apple老师 | 提问时间：01/30 21:39

#实务#

同学你好，一定可以再勾选的， 2月初也就是申报期结束前都能继续勾选，今天新开的，有可能没来得及上传，你明后天，或者最好是2月初再看，肯定会有的

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老师，请问，第一个问题外贸公司调汇是调哪些科目？第二个问题外贸公司的外币银行账户需要天调汇吗？第3个问题在实际工作当中收到外汇是以收到外汇日期作为汇率，还是以每月第一个工作日日期作为汇率入账呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/30 21:38

#实务#

您好您稍等我给您编辑

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老师，您好，工资一个公司是工资薪金一个公司是劳务报酬，都已交税，个税汇算清缴的时候还用补税吗
apple老师 | 提问时间：01/30 21:38

#实务#

同学你好，一般情况下是退税，不太可能补税你可以把两个都当做工资薪金算一下应该交多少税

阅读 36

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已实缴公司股权转让，受让方将实缴投资款转入对公账户，再通过对公账户将转让款分别转给原股东可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 21:25

#实务#

您好，可以的，这个没有问题

阅读 172

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我们实收资本4w，未分配利润12w，其他应收-法人有38w，问老板朋友借了30w进公司，其他应付-朋友30w，现在做的项目一直亏损，钱也收不回来，老板转走的钱大部分都用来支付分包的劳务费了，约定的不开票，私下支付，快干不下去了。正常流程很难平了，老板发工资都困难了。这种情况如果说他们两个写个法人私下支付给朋友了，朋友是确认收到了，可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 21:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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怎么做凭证，不会做这个
朴老师 | 提问时间：01/30 21:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 68

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老师好，我们是个体工商户，组织几个人给一家维修公司提供劳务，我们的成本就是这几个人的工资，工资必须在个税系统中申报吗？就是在经营所得左边代扣代缴里申报吗？谢谢
Fenny老师 | 提问时间：01/30 21:02

#实务#

你好，在自然人扣缴端申报。登录自然人电子税务局（扣缴端）后，点击【代扣代缴】。

阅读 36

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货代那边给我们多开了发票并且以多开的发票金额想多收我们费用，我们要求按照账单金额重开。对方不愿意，说重开发票要收取300元作废钱，像这样情况，应该怎么处理？
apple老师 | 提问时间：01/30 20:57

#实务#

同学你好，这属于霸王条款，肯定不能听他们的，发票可以不重开。但是。钱不能多给

阅读 50

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请问老师，在申请公司名称时只录入一个股东，在注册录入信息时可以增加股东吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:48

#实务#

您好，是的，这个没有提交，可以随时增加的

阅读 32

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会计做账是不是遵循业务真实就做账要求不要求相关性呢？怎么做账如果不相关是不是计入福利费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:48

#实务#

您好，这种是按业务来入账的，如果给员工的，就计入福利费中

阅读 69

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老师好，中信资产评估事务所让我去面试，需要准备哪些方面的问题啊，我有初级中级证书。
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 20:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师，在工商申请注册新公司，新公司中有个体户投资人，个体户属于投资人类型中的哪类型？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:46

#实务#

您好，上面有什么选的？好像是选私企

阅读 39

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郭老师，我们小规模，一月份开票20万专票，2月开普票10万，我们月又开票5万，我们第一季度要怎么交增值税
郭老师 | 提问时间：01/30 20:38

#实务#

上面都是不含税的金额的情况下按照350,000×1% 专票如果开的是3%的话，你按照3%的交，剩下的按照1%

阅读 47

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老师，我们单位21.5.6注册的。实缴资本最晚日期截止到啥时候
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:35

#实务#

您好，从24年7月开始，八年内实缴就可以

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老师，这个对账函的内容。哪些是本年累计数，哪些是从开始到现在的累计数。或者您有什么更好的模板和内容
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师，单位给员工垫付的社保我一直用其他应收这个科目，如果此科目在贷方是不是表示已经扣了员工的钱，在借方表示未收，下月收回，相应减少银行存款
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 20:32

#实务#

您好，这个支付工资，从工资里面扣掉就可以

阅读 38

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老师，外贸企业，收汇回单的付款账户名称可以和invoice上客户名称不一致吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 20:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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郭老师，盈余公积转增资本还是弥补亏损不能超实收资本的25%，是指哪个，这个25%正确的是怎么说
郭老师 | 提问时间：01/30 20:27

#实务#

根据《公司法》相关规定，公司用法定盈余公积转增资本后，留存的法定盈余公积不得少于转增前公司注册资本的25% 所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五

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所属期10一12月小规模纳税人增值税申报表，甲公司11月.1日变更为一般纳税人，12月份填11月申报表时，系统提示先填10一12月小规模纳税人增值税申报表，今天更正申报10一12月增值税申报表逾期多少天了，请老师帮我算下？ 12月填11月申报表时？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 20:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人销售固定资产时的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:53

#会计实务#

小规模纳税人销售固定资产时的会计分录如下： 1. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 2. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：应交税费 3. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 4. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：应交税费需要注意的是，上述分录仅适用于小规模纳税人，如果是一般纳税人，则需要根据具体情况进行相应的调整。此外，还需要按照税法规定缴纳相应的税费。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1603

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小规模纳税人的免税会计分录如何影响财务报表？
李老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

小规模纳税人的免税会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：免税会计分录会减少税前利润，从而减少税后利润。因此，净利润会减少，影响利润表的利润总额和净利润。 2. 资产负债表：免税会计分录不会直接影响资产负债表的资产和负债项目，但可能影响所有者权益。如果免税会计分录导致净利润减少，所有者权益也会减少。 3. 现金流量表：免税会计分录不会直接影响现金流量表的现金流入和流出项目，但会影响税前利润和税后利润，从而影响现金流量表的净现金流量。需要注意的是，以上影响是基于免税会计分录对利润的影响。如果免税会计分录对其他项目有影响，如固定资产的折旧等，还会对相关项目产生影响。因此，在具体情况下，还需要根据会计准则和企业具体情况进行分析和处理。

阅读 763

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结息的会计分录会对利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

结息的会计分录会对利润表产生利息收入或利息支出的影响。具体影响取决于公司是作为借方还是贷方记录利息。如果公司是作为借方记录利息，则利息收入将增加公司的净利润，从而增加利润表中的营业收入。相反，如果公司是作为贷方记录利息，则利息支出将减少公司的净利润，从而减少利润表中的营业利润。总之，结息的会计分录会对利润表产生直接影响，增加或减少公司的净利润。

阅读 1245

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新车第一年保险应该购买哪种类型的保险？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:40

#会计实务#

对于新车第一年的保险购买，一般建议购买全险。全险是指综合保险，包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。购买全险的原因有以下几点： 1. 车辆损失险：全险中的车辆损失险可以保障车辆自身发生意外事故或被盗抢时的损失，包括车辆修理费用或全车赔偿。 2. 第三者责任险：全险中的第三者责任险可以保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 3. 车上人员责任险：全险中的车上人员责任险可以保障车内乘客在发生事故时的人身伤害赔偿。购买全险可以全面保障新车的安全，特别是在新车的保值率较高的时期，一旦发生意外事故或被盗抢，可以得到全面的赔偿。当然，具体购买哪种类型的保险还需根据个人的实际情况和需求进行综合考虑。建议咨询保险专业人士或保险公司，根据车辆品牌、购买价格、使用地区等因素进行具体的保险选择。

阅读 1322

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小规模纳税人在2023年如何处理增值税免税业务的会计核算？
李老师 | 提问时间：12/15 11:39

#会计实务#

小规模纳税人在2023年处理增值税免税业务的会计核算如下： 1. 确定免税业务类型：首先，小规模纳税人需要确定免税业务的类型，例如农产品销售、金融服务、教育培训等。 2. 登记免税业务：小规模纳税人需要在增值税专用发票上标注“免税”字样，并按照相关规定填写免税业务的信息。 3. 分录会计凭证：根据免税业务的类型，小规模纳税人需要分录会计凭证。一般情况下，免税业务的销售额应当记入“其他业务收入”科目，而不需要计入增值税销项税额。 4. 编制免税业务报表：根据需要，小规模纳税人可以编制免税业务的报表，例如免税业务收入表、免税业务成本表等。这些报表可以帮助小规模纳税人监控和分析免税业务的经营情况。 5. 报送增值税申报表：最后，小规模纳税人需要按照规定报送增值税申报表，将免税业务的销售额和其他相关信息填入申报表中。需要注意的是，以上是一般情况下小规模纳税人处理增值税免税业务的会计核算方法，具体操作还应根据税法和财务会计准则的规定进行。建议小规模纳税人在处理免税业务时，咨询专业会计师或税务机关的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

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个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:33

#会计实务#

个税专项扣除标准的提升对个人所得税有以下几方面的影响： 1. 减少纳税人的应纳税所得额：个税专项扣除标准提升意味着可以从应纳税所得额中扣除更多的费用，如子女教育、住房租金、赡养老人等费用。这将减少纳税人的应纳税所得额，从而降低个人所得税的税额。 2. 减轻中低收入人群的税负：个税专项扣除标准提升主要针对中低收入人群，通过增加专项扣除额度，可以减轻他们的税负。这有助于提高中低收入人群的可支配收入，促进消费和经济增长。 3. 促进个人消费和经济发展：个税专项扣除标准提升将增加纳税人的可支配收入，有助于提高个人消费能力。个人消费的增加将刺激经济增长，促进市场活动。 4. 降低税务管理成本：个税专项扣除标准提升后，纳税人可以享受更多的专项扣除，减少了纳税人的纳税申报工作量，降低了税务管理的成本。总的来说，个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是减少纳税人的应纳税所得额，减轻中低收入人群的税负，促进个人消费和经济发展，降低税务管理成本。

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小规模纳税表中如何填写减免税额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:32

#会计实务#

在小规模纳税人的纳税申报表中，填写减免税额和应纳税额的方法如下： 1. 减免税额的填写： - 首先，查阅相关税法法规，确定适用的减免税政策。 - 根据减免税政策的规定，计算出减免税额的具体数额。 - 在纳税申报表的相应栏目中填写减免税额。通常，减免税额是在应纳税额的基础上进行减免的。 2. 应纳税额的填写： - 首先，根据小规模纳税人的税率表，计算出应纳税额。 - 将销售额、服务、货物销售额等相关信息填写在纳税申报表的相应栏目中。 - 根据税率表，计算出应纳税额，并填写在纳税申报表中。需要注意的是，填写减免税额和应纳税额时，应参考相关的税法法规和税务部门的指导文件，确保填写的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员的意见。

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机械设备折旧的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 11:30

#会计实务#

机械设备折旧的会计处理方法通常有两种，即直线法和加速折旧法。 1. 直线法（平均年限法）：按照设备的预计使用寿命和残值确定每年的折旧额。计算公式为：（设备原值 - 残值）/ 预计使用寿命。折旧费用会按照相同的金额在每个会计期间平均分摊。这种方法适用于设备使用寿命稳定、价值稳定的情况。 2. 加速折旧法：根据设备的使用情况，采用不同的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为设备净值的两倍除以预计使用寿命。净值是设备原值减去已经计提的折旧费用。 - 年数总和法：将设备的预计使用寿命的各个年数相加，然后以递减的比例分配折旧费用。选择机械设备折旧的会计处理方法应根据具体情况，包括设备的使用寿命、残值、价值变动情况以及公司的财务政策等因素进行综合考虑。

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在快乐8中，如何计算中奖号码的总和？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:29

#会计实务#

在快乐8中，中奖号码的总和是通过将开奖号码的每个数字相加得出的。例如，如果开奖号码是1、2、3、4、5、6、7、8，那么中奖号码的总和就是1 2 3 4 5 6 7 8=36。这个总和可以用来判断快乐8的中奖结果，比如根据总和的大小来确定中奖等级。

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