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开通公积金登记，所属行业选哪个？有没有主营之分，选了后期没有从事有没有影响
朴老师 | 提问时间：04/14 12:53

#实务#

所属行业选信息传输、软件和信息技术服务业，按实际主营业务选。有主营之分，需按营业执照核心主营选择。选对主营后，后期未从事部分细分业务无影响；选错行业仅需变更，无处罚，不影响公积金缴存权益

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公司主营商品零售，2025年申报了销售商品收入，2026年汇算清缴时发现得退所费税，自查发现有一笔主营业务之外的服务费收入80万（含税）在2025年未入账收入，也未开票，这笔收入实际所属期是2025年的，请问怎么调账
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:47

#实务#

同学，你好那这笔收入要补做，不做到对应账期里，更正申报表

阅读 38

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互联网平台推送到税务局的收入是当月订单金额还是当月签收的金额，减掉当月订单的售后了吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:46

#实务#

同学，你好互联网平台推送到税务局的收入是基于“确认收货”的订单金额，即当月已完成签收的交易额，且售后退款会单独列示但不从收入总额中扣除

阅读 19

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老师，报销年审或者其他审核老师的住宿费归入汇算清缴的哪个里边哟？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:44

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 22

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法人是台湾人，分别在3家公司取得工资，需要汇算清缴吗？公司可以集中申报吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好个人自己做汇算清缴

阅读 14

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老师，请问一下，就是做税务账的时候，做产品成本，另一个车间的设备折旧，就是不是生产现有生产的产品的另一个工艺，因为这边人员技术没到位，买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:40

#实务#

同学，你好买回的设备一直没有使用上，就外包给别的厂家了，那公司买的这个设备折旧，做税务账要算在现在生产的产品成本上去吗？不用

阅读 18

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老师，小规模免税部分的税额怎么记账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:34

#实务#

您好，这个转到营业外收入中

阅读 65

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老师，商贸零食店的会计好干吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:22

#实务#

同学，你好比较简单的

阅读 22

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老师员工买的苹果手机用于办公公司报销给个人要交印花税吗
欧阳老师 | 提问时间：04/14 12:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报销单不属于应税合同，不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，以前年度是亏损的，但是今年一季度是盈利的，先申报去年的企业所得税汇算清缴，再申报今年一季度的企业所得税，是不是就可以用以前年度亏损来弥补一季度的盈利，一季度就不需要缴纳企业所得税了？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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老师，请问一下。我在报一季度的财务报表，提示不一致，飘红不能通过。后面发现是现在从财务软件里导出 2025 年的财务表数据与 2025 税务系统申报的不一致。请问要怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:20

#实务#

以税务系统 2025 年已申报的年末数为准，提取未分配利润、所有者权益合计两个基准数。二选一操作：若税务数正确：在 2026 年账里做期初调整分录，把账面数调至和税务数一致，再申报。若账面数正确：先在电子税务局更正 2025 年度财务报表，再申报一季度报表。一季度所有者权益变动表的本年年初余额，严格按税务 2025 年末数填写，确保勾稽一致。

阅读 66

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老师，25年汇算清缴后就不是小微了，那现在26年1-3月能享受小微企业的优惠吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:17

#实务#

您好，若2025年度汇算清缴后企业不再符合小微企业标准，2026年1月至6月仍可享受优惠，优惠截止时间：2026年7月1日起停止享受，需按新标准调整申报

阅读 27

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老师，员工自己查社保基数在哪里查呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:17

#实务#

您好，**关注当地社保12333就可以

阅读 15

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老师，2025年三月份有一批货未入账怎么处理伢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，这个现在补入账

阅读 19

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老师、公司聘请事务所必须股东会决议吗，我看公司章程没有要求。
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，不需要，这个公司按需要来就可以

阅读 17

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购买一部手机怎么做分录
黄老师 | 提问时间：04/14 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要看购买手机的用途才能确定分录。如果购买手机是用于送人，一般计入“管理费用——业务招待费”，分录如下：借：管理费用——业务招待费贷：银行存款如果是公司员工办公使用，分录如下：借：固定资产贷：银行存款如果是作为库存商品用于销售，分录如下：借：库存商品贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 90

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社保新增人员减员在哪里没看见，点击社保费业务然后点那里？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:07

#实务#

同学，你好电子税务局（上海）登录企业电子税务局 → 点我要办税 → 找到社保费业务（或地方特色→社保业务）国家税务总局上海市税务局进入社保费业务后，点社保费基本信息管理（这就是你要找的下一级菜单）增员：点社保增员登记 → 新增人员 → 填身份证、姓名、参保年月、基数、险种 → 提交减员：点社保减员登记 → 查询在册人员 → 勾选要减的员工 → 选减员原因（离职 / 解除合同）→ 提交

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老师，您好！我公司是做跨境电商的，我们的货物主要是出口，然后通过亚马逊平台销售给外国友人。请问针对该业务完全发生在境外可以免征增值税吗？
黄老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口业务适用增值税零税率并不等同于免征增值税项目。出口业务适用增值税零税率时，不仅出口环节免税，还能退还以前环节缴纳的增值税。而免征增值税项目只是在该环节不征收增值税，不存在退税。当公司出口业务适用增值税零税率且可退税时，此业务属于免征增值税项目，与之相关的境内服务进项税额不得抵扣，应计入成本；若公司兼营内销等应税项目，无法划分的进项税额需按销售额比例分摊转出。祝您学习愉快！

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老师，我们之前是小规模公司，2026年3月份开始升一般纳税人，请问一下升一般纳税人，是不是也要按1-2月份的数据申报小规模增值税申报？还需要申报别的税种吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

你好，附加税也需要申报

阅读 17

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朴老师在吗？我想问一次增值税更正申报的问题
朴老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

同学你好在的，你说吧

阅读 20

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酒店餐饮老板请客吃的饭签单不付款，这个账务应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:01

#实务#

同学，你好确认营业收入（因消费发生在自家餐厅，相当于内部交易对外化） → 借：销售费用 / 管理费用——业务招待费 → 贷：主营业务收入 → 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转对应食材等成本 → 借：主营业务成本 → 贷：库存商品 / 原材料

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小规模纳税人销售固定资产时的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:53

#会计实务#

小规模纳税人销售固定资产时的会计分录如下： 1. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 2. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：应交税费 3. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 4. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：应交税费需要注意的是，上述分录仅适用于小规模纳税人，如果是一般纳税人，则需要根据具体情况进行相应的调整。此外，还需要按照税法规定缴纳相应的税费。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1695

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小规模纳税人的免税会计分录如何影响财务报表？
李老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

小规模纳税人的免税会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：免税会计分录会减少税前利润，从而减少税后利润。因此，净利润会减少，影响利润表的利润总额和净利润。 2. 资产负债表：免税会计分录不会直接影响资产负债表的资产和负债项目，但可能影响所有者权益。如果免税会计分录导致净利润减少，所有者权益也会减少。 3. 现金流量表：免税会计分录不会直接影响现金流量表的现金流入和流出项目，但会影响税前利润和税后利润，从而影响现金流量表的净现金流量。需要注意的是，以上影响是基于免税会计分录对利润的影响。如果免税会计分录对其他项目有影响，如固定资产的折旧等，还会对相关项目产生影响。因此，在具体情况下，还需要根据会计准则和企业具体情况进行分析和处理。

阅读 804

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结息的会计分录会对利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

结息的会计分录会对利润表产生利息收入或利息支出的影响。具体影响取决于公司是作为借方还是贷方记录利息。如果公司是作为借方记录利息，则利息收入将增加公司的净利润，从而增加利润表中的营业收入。相反，如果公司是作为贷方记录利息，则利息支出将减少公司的净利润，从而减少利润表中的营业利润。总之，结息的会计分录会对利润表产生直接影响，增加或减少公司的净利润。

阅读 1295

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新车第一年保险应该购买哪种类型的保险？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:40

#会计实务#

对于新车第一年的保险购买，一般建议购买全险。全险是指综合保险，包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。购买全险的原因有以下几点： 1. 车辆损失险：全险中的车辆损失险可以保障车辆自身发生意外事故或被盗抢时的损失，包括车辆修理费用或全车赔偿。 2. 第三者责任险：全险中的第三者责任险可以保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 3. 车上人员责任险：全险中的车上人员责任险可以保障车内乘客在发生事故时的人身伤害赔偿。购买全险可以全面保障新车的安全，特别是在新车的保值率较高的时期，一旦发生意外事故或被盗抢，可以得到全面的赔偿。当然，具体购买哪种类型的保险还需根据个人的实际情况和需求进行综合考虑。建议咨询保险专业人士或保险公司，根据车辆品牌、购买价格、使用地区等因素进行具体的保险选择。

阅读 1366

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小规模纳税人在2023年如何处理增值税免税业务的会计核算？
李老师 | 提问时间：12/15 11:39

#会计实务#

小规模纳税人在2023年处理增值税免税业务的会计核算如下： 1. 确定免税业务类型：首先，小规模纳税人需要确定免税业务的类型，例如农产品销售、金融服务、教育培训等。 2. 登记免税业务：小规模纳税人需要在增值税专用发票上标注“免税”字样，并按照相关规定填写免税业务的信息。 3. 分录会计凭证：根据免税业务的类型，小规模纳税人需要分录会计凭证。一般情况下，免税业务的销售额应当记入“其他业务收入”科目，而不需要计入增值税销项税额。 4. 编制免税业务报表：根据需要，小规模纳税人可以编制免税业务的报表，例如免税业务收入表、免税业务成本表等。这些报表可以帮助小规模纳税人监控和分析免税业务的经营情况。 5. 报送增值税申报表：最后，小规模纳税人需要按照规定报送增值税申报表，将免税业务的销售额和其他相关信息填入申报表中。需要注意的是，以上是一般情况下小规模纳税人处理增值税免税业务的会计核算方法，具体操作还应根据税法和财务会计准则的规定进行。建议小规模纳税人在处理免税业务时，咨询专业会计师或税务机关的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 1343

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个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:33

#会计实务#

个税专项扣除标准的提升对个人所得税有以下几方面的影响： 1. 减少纳税人的应纳税所得额：个税专项扣除标准提升意味着可以从应纳税所得额中扣除更多的费用，如子女教育、住房租金、赡养老人等费用。这将减少纳税人的应纳税所得额，从而降低个人所得税的税额。 2. 减轻中低收入人群的税负：个税专项扣除标准提升主要针对中低收入人群，通过增加专项扣除额度，可以减轻他们的税负。这有助于提高中低收入人群的可支配收入，促进消费和经济增长。 3. 促进个人消费和经济发展：个税专项扣除标准提升将增加纳税人的可支配收入，有助于提高个人消费能力。个人消费的增加将刺激经济增长，促进市场活动。 4. 降低税务管理成本：个税专项扣除标准提升后，纳税人可以享受更多的专项扣除，减少了纳税人的纳税申报工作量，降低了税务管理的成本。总的来说，个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是减少纳税人的应纳税所得额，减轻中低收入人群的税负，促进个人消费和经济发展，降低税务管理成本。

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小规模纳税表中如何填写减免税额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:32

#会计实务#

在小规模纳税人的纳税申报表中，填写减免税额和应纳税额的方法如下： 1. 减免税额的填写： - 首先，查阅相关税法法规，确定适用的减免税政策。 - 根据减免税政策的规定，计算出减免税额的具体数额。 - 在纳税申报表的相应栏目中填写减免税额。通常，减免税额是在应纳税额的基础上进行减免的。 2. 应纳税额的填写： - 首先，根据小规模纳税人的税率表，计算出应纳税额。 - 将销售额、服务、货物销售额等相关信息填写在纳税申报表的相应栏目中。 - 根据税率表，计算出应纳税额，并填写在纳税申报表中。需要注意的是，填写减免税额和应纳税额时，应参考相关的税法法规和税务部门的指导文件，确保填写的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员的意见。

阅读 1513

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机械设备折旧的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 11:30

#会计实务#

机械设备折旧的会计处理方法通常有两种，即直线法和加速折旧法。 1. 直线法（平均年限法）：按照设备的预计使用寿命和残值确定每年的折旧额。计算公式为：（设备原值 - 残值）/ 预计使用寿命。折旧费用会按照相同的金额在每个会计期间平均分摊。这种方法适用于设备使用寿命稳定、价值稳定的情况。 2. 加速折旧法：根据设备的使用情况，采用不同的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为设备净值的两倍除以预计使用寿命。净值是设备原值减去已经计提的折旧费用。 - 年数总和法：将设备的预计使用寿命的各个年数相加，然后以递减的比例分配折旧费用。选择机械设备折旧的会计处理方法应根据具体情况，包括设备的使用寿命、残值、价值变动情况以及公司的财务政策等因素进行综合考虑。

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在快乐8中，如何计算中奖号码的总和？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:29

#会计实务#

在快乐8中，中奖号码的总和是通过将开奖号码的每个数字相加得出的。例如，如果开奖号码是1、2、3、4、5、6、7、8，那么中奖号码的总和就是1 2 3 4 5 6 7 8=36。这个总和可以用来判断快乐8的中奖结果，比如根据总和的大小来确定中奖等级。

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