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老师，员工自己查社保基数在哪里查呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:17

#实务#

您好，**关注当地社保12333就可以

阅读 15

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老师，2025年三月份有一批货未入账怎么处理伢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，这个现在补入账

阅读 19

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老师、公司聘请事务所必须股东会决议吗，我看公司章程没有要求。
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 12:12

#实务#

您好，不需要，这个公司按需要来就可以

阅读 17

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购买一部手机怎么做分录
黄老师 | 提问时间：04/14 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要看购买手机的用途才能确定分录。如果购买手机是用于送人，一般计入“管理费用——业务招待费”，分录如下：借：管理费用——业务招待费贷：银行存款如果是公司员工办公使用，分录如下：借：固定资产贷：银行存款如果是作为库存商品用于销售，分录如下：借：库存商品贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 90

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社保新增人员减员在哪里没看见，点击社保费业务然后点那里？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:07

#实务#

同学，你好电子税务局（上海）登录企业电子税务局 → 点我要办税 → 找到社保费业务（或地方特色→社保业务）国家税务总局上海市税务局进入社保费业务后，点社保费基本信息管理（这就是你要找的下一级菜单）增员：点社保增员登记 → 新增人员 → 填身份证、姓名、参保年月、基数、险种 → 提交减员：点社保减员登记 → 查询在册人员 → 勾选要减的员工 → 选减员原因（离职 / 解除合同）→ 提交

阅读 57

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老师，您好！我公司是做跨境电商的，我们的货物主要是出口，然后通过亚马逊平台销售给外国友人。请问针对该业务完全发生在境外可以免征增值税吗？
黄老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口业务适用增值税零税率并不等同于免征增值税项目。出口业务适用增值税零税率时，不仅出口环节免税，还能退还以前环节缴纳的增值税。而免征增值税项目只是在该环节不征收增值税，不存在退税。当公司出口业务适用增值税零税率且可退税时，此业务属于免征增值税项目，与之相关的境内服务进项税额不得抵扣，应计入成本；若公司兼营内销等应税项目，无法划分的进项税额需按销售额比例分摊转出。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，我们之前是小规模公司，2026年3月份开始升一般纳税人，请问一下升一般纳税人，是不是也要按1-2月份的数据申报小规模增值税申报？还需要申报别的税种吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

你好，附加税也需要申报

阅读 17

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朴老师在吗？我想问一次增值税更正申报的问题
朴老师 | 提问时间：04/14 12:04

#实务#

同学你好在的，你说吧

阅读 20

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酒店餐饮老板请客吃的饭签单不付款，这个账务应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:01

#实务#

同学，你好确认营业收入（因消费发生在自家餐厅，相当于内部交易对外化） → 借：销售费用 / 管理费用——业务招待费 → 贷：主营业务收入 → 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转对应食材等成本 → 借：主营业务成本 → 贷：库存商品 / 原材料

阅读 16

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请问老师，企业收到被投资企业的分红，入账入到应收股利科目，但资产负债表应收股利是负数可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

那个是计入投资收益，

阅读 24

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老师，公司从银行的贷款用交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/14 12:00

#实务#

是的，按借款合同申报

阅读 14

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老师你好，印花税以前年度的，当时录入错误多交1.5元，现在退回来，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/14 11:58

#实务#

当时多计提了印花税没？

阅读 24

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老师，你好，请问每个月给员工发放午餐补助，这个需要申报个税不?谢谢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

那个需要申报个税的哈

阅读 31

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收到不是股东的投资款我做了长期借款后期分红怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/14 11:57

#实务#

需要对方提供利息发票，计入财务费用-利息

阅读 17

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老师好，怎么计算缺多少成本票
家权老师 | 提问时间：04/14 11:54

#实务#

直接按利润总额就知道了哈，想少交税就多开成本发票

阅读 43

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您好老师：运输方给我单位开运输发票，运输工具类型写的是其他运输，没有写公路运输可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:53

#实务#

开的税目是公路运输就行

阅读 15

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半路接账，这是对方的报表，我如何填期初数
apple老师 | 提问时间：04/14 11:51

#实务#

同学你好，没理解你的意思，是要在哪里填写期初数呢， 25年末的期末数，就是26年初的期初数据

阅读 63

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老师22家直属库汇总，这个汇总过程底稿应该怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:47

#实务#

一、底稿表头汇总期间：XXXX 年 XX 月汇总主体：XX 公司本部 + 22 家直属库编制人 / 复核人 / 日期二、汇总逻辑说明 22 家直属库单独提供报表 / 科目余额表本部与各库内部往来、内部交易逐项核对一致抵消分录：内部应收应付、内部收入成本、内部资金往来合并后生成汇总资产负债表、利润表、现金流量三、底稿结构（按页）各库报表明细表：22 家库报表金额逐条列示内部往来核对表：各库应收 / 应付本部、各库互挂内部交易抵消表：内部销售收入、成本、库存未实现毛利汇总计算表：各项目合计 = 本部 + 22 库 - 内部抵消抵消分录汇总页：所有抵消分录集中列示最终汇总报表：合并后完整报表四、必填校验公式汇总资产 = 汇总负债 + 权益内部往来借方合计 = 贷方合计内部收入合计 = 内部成本合计汇总现金流勾稽一致五、归档附件 22 家直属库单体报表往来对账单抵消分录依据复核记录

阅读 35

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老师，去年一次性折旧了，今年第一次季报，A201020的折旧表要怎么填，
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:46

#实务#

同学，你好去年已一次性扣除的资产，今年（本年）所有季度预缴 A201020 表：全部填 0，整张表空表申报即可

阅读 17

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老师，我上个月销售货物结转未交增值税98660.76元，然后销售货车应交销项税1150.44元这个没有结转，还是在这个科目里面的，现在3月需要把这个货车的增值税结转到未交增值税里面吗？但是我缴税的时候交多了，交了1300元的，等于如果结转到未交增值税里面的话，后面这个科目是负数149.56元的，到这个月申报的时候冲减掉可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

可以，完全可以这样处理，简单说： 3 月把货车销项税 1150.44 结转到应交税费 — 未交增值税你实际多缴了 1300，最后未交增值税会是贷方红字（借方余额）149.56 这个负数就是多缴税金，下月申报直接抵减应纳税额就行，正常合规。

阅读 23

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个体工商户收到的成本发票，在个税申报季报的时候带出的数据是不含税的成本费怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:44

#实务#

是的，但这个是系统自带出来的，所以还是有一定局限性的

阅读 131

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小规模纳税人销售固定资产时的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:53

#会计实务#

小规模纳税人销售固定资产时的会计分录如下： 1. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 2. 如果固定资产的原值已经全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）贷：固定资产贷：应交税费 3. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额超过其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：固定资产减值准备贷：应交税费 4. 如果固定资产的原值尚未全额折旧完毕，销售固定资产的金额等于或小于其账面价值：借：银行存款（或应收账款）借：累计折旧贷：固定资产贷：应交税费需要注意的是，上述分录仅适用于小规模纳税人，如果是一般纳税人，则需要根据具体情况进行相应的调整。此外，还需要按照税法规定缴纳相应的税费。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1695

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小规模纳税人的免税会计分录如何影响财务报表？
李老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

小规模纳税人的免税会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 利润表：免税会计分录会减少税前利润，从而减少税后利润。因此，净利润会减少，影响利润表的利润总额和净利润。 2. 资产负债表：免税会计分录不会直接影响资产负债表的资产和负债项目，但可能影响所有者权益。如果免税会计分录导致净利润减少，所有者权益也会减少。 3. 现金流量表：免税会计分录不会直接影响现金流量表的现金流入和流出项目，但会影响税前利润和税后利润，从而影响现金流量表的净现金流量。需要注意的是，以上影响是基于免税会计分录对利润的影响。如果免税会计分录对其他项目有影响，如固定资产的折旧等，还会对相关项目产生影响。因此，在具体情况下，还需要根据会计准则和企业具体情况进行分析和处理。

阅读 804

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结息的会计分录会对利润表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/15 11:49

#会计实务#

结息的会计分录会对利润表产生利息收入或利息支出的影响。具体影响取决于公司是作为借方还是贷方记录利息。如果公司是作为借方记录利息，则利息收入将增加公司的净利润，从而增加利润表中的营业收入。相反，如果公司是作为贷方记录利息，则利息支出将减少公司的净利润，从而减少利润表中的营业利润。总之，结息的会计分录会对利润表产生直接影响，增加或减少公司的净利润。

阅读 1295

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新车第一年保险应该购买哪种类型的保险？
秦老师 | 提问时间：12/15 11:40

#会计实务#

对于新车第一年的保险购买，一般建议购买全险。全险是指综合保险，包括车辆损失险、第三者责任险、车上人员责任险等多种险种。购买全险的原因有以下几点： 1. 车辆损失险：全险中的车辆损失险可以保障车辆自身发生意外事故或被盗抢时的损失，包括车辆修理费用或全车赔偿。 2. 第三者责任险：全险中的第三者责任险可以保障车辆在发生事故时对第三方造成的人身伤害或财产损失进行赔偿。 3. 车上人员责任险：全险中的车上人员责任险可以保障车内乘客在发生事故时的人身伤害赔偿。购买全险可以全面保障新车的安全，特别是在新车的保值率较高的时期，一旦发生意外事故或被盗抢，可以得到全面的赔偿。当然，具体购买哪种类型的保险还需根据个人的实际情况和需求进行综合考虑。建议咨询保险专业人士或保险公司，根据车辆品牌、购买价格、使用地区等因素进行具体的保险选择。

阅读 1366

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小规模纳税人在2023年如何处理增值税免税业务的会计核算？
李老师 | 提问时间：12/15 11:39

#会计实务#

小规模纳税人在2023年处理增值税免税业务的会计核算如下： 1. 确定免税业务类型：首先，小规模纳税人需要确定免税业务的类型，例如农产品销售、金融服务、教育培训等。 2. 登记免税业务：小规模纳税人需要在增值税专用发票上标注“免税”字样，并按照相关规定填写免税业务的信息。 3. 分录会计凭证：根据免税业务的类型，小规模纳税人需要分录会计凭证。一般情况下，免税业务的销售额应当记入“其他业务收入”科目，而不需要计入增值税销项税额。 4. 编制免税业务报表：根据需要，小规模纳税人可以编制免税业务的报表，例如免税业务收入表、免税业务成本表等。这些报表可以帮助小规模纳税人监控和分析免税业务的经营情况。 5. 报送增值税申报表：最后，小规模纳税人需要按照规定报送增值税申报表，将免税业务的销售额和其他相关信息填入申报表中。需要注意的是，以上是一般情况下小规模纳税人处理增值税免税业务的会计核算方法，具体操作还应根据税法和财务会计准则的规定进行。建议小规模纳税人在处理免税业务时，咨询专业会计师或税务机关的意见，以确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 1343

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个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:33

#会计实务#

个税专项扣除标准的提升对个人所得税有以下几方面的影响： 1. 减少纳税人的应纳税所得额：个税专项扣除标准提升意味着可以从应纳税所得额中扣除更多的费用，如子女教育、住房租金、赡养老人等费用。这将减少纳税人的应纳税所得额，从而降低个人所得税的税额。 2. 减轻中低收入人群的税负：个税专项扣除标准提升主要针对中低收入人群，通过增加专项扣除额度，可以减轻他们的税负。这有助于提高中低收入人群的可支配收入，促进消费和经济增长。 3. 促进个人消费和经济发展：个税专项扣除标准提升将增加纳税人的可支配收入，有助于提高个人消费能力。个人消费的增加将刺激经济增长，促进市场活动。 4. 降低税务管理成本：个税专项扣除标准提升后，纳税人可以享受更多的专项扣除，减少了纳税人的纳税申报工作量，降低了税务管理的成本。总的来说，个税专项扣除标准提升对个人所得税的影响是减少纳税人的应纳税所得额，减轻中低收入人群的税负，促进个人消费和经济发展，降低税务管理成本。

阅读 1588

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小规模纳税表中如何填写减免税额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 11:32

#会计实务#

在小规模纳税人的纳税申报表中，填写减免税额和应纳税额的方法如下： 1. 减免税额的填写： - 首先，查阅相关税法法规，确定适用的减免税政策。 - 根据减免税政策的规定，计算出减免税额的具体数额。 - 在纳税申报表的相应栏目中填写减免税额。通常，减免税额是在应纳税额的基础上进行减免的。 2. 应纳税额的填写： - 首先，根据小规模纳税人的税率表，计算出应纳税额。 - 将销售额、服务、货物销售额等相关信息填写在纳税申报表的相应栏目中。 - 根据税率表，计算出应纳税额，并填写在纳税申报表中。需要注意的是，填写减免税额和应纳税额时，应参考相关的税法法规和税务部门的指导文件，确保填写的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员的意见。

阅读 1513

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机械设备折旧的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 11:30

#会计实务#

机械设备折旧的会计处理方法通常有两种，即直线法和加速折旧法。 1. 直线法（平均年限法）：按照设备的预计使用寿命和残值确定每年的折旧额。计算公式为：（设备原值 - 残值）/ 预计使用寿命。折旧费用会按照相同的金额在每个会计期间平均分摊。这种方法适用于设备使用寿命稳定、价值稳定的情况。 2. 加速折旧法：根据设备的使用情况，采用不同的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为设备净值的两倍除以预计使用寿命。净值是设备原值减去已经计提的折旧费用。 - 年数总和法：将设备的预计使用寿命的各个年数相加，然后以递减的比例分配折旧费用。选择机械设备折旧的会计处理方法应根据具体情况，包括设备的使用寿命、残值、价值变动情况以及公司的财务政策等因素进行综合考虑。

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在快乐8中，如何计算中奖号码的总和？
王一老师 | 提问时间：12/15 11:29

#会计实务#

在快乐8中，中奖号码的总和是通过将开奖号码的每个数字相加得出的。例如，如果开奖号码是1、2、3、4、5、6、7、8，那么中奖号码的总和就是1 2 3 4 5 6 7 8=36。这个总和可以用来判断快乐8的中奖结果，比如根据总和的大小来确定中奖等级。

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