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只给甲方提供建筑材料，可以在工程施工合同成本材料列示吗？结转成本的时候，借主营业务成本，带工程施工合同成本材料，可以这样操作吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 21:08

#建筑#

如果你只是提供材料而不参与施工，通常应在“销售商品、提供劳务收到的现金”中体现这部分收入，并在会计账目中相应记录为销售成本。如果是工程施工合同中的材料成本，则应当在工程施工成本中反映。结转成本时，确实可以借记“主营业务成本”账户，贷记相应的存货或在建工程账户。

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你好，老师。一个项目，两个公司各分利润的一半。我应该怎么做分录呀？就是我现在收了10万，我要转5万给对方公司。
朴老师 | 提问时间：11/06 18:19

#建筑#

收到 10 万元款项时：借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 / 其他业务收入等（根据项目收入性质确定科目）100000 确认应分给对方公司的利润时：借：利润分配 —— 应付利润 50000 贷：应付利润 50000 向对方公司转款 5 万元时：借：应付利润 50000 贷：银行存款 50000

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你好，请问我公司是商贸公司，需要购买材料，为什么跟对方签合同，供应商不跟我们签，要跟建筑公司才能签合同呢，但是对方说发票可以给我们商贸公司开，但就是合同不能跟我们签，这样对我们有影响吗
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:47

#建筑#

你好，当然有影响。三流不一致。

阅读 500

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老师您好！请问一个公司几个股东，有股东用物资来入股是怎么入帐怎么算的？谢谢！
家权老师 | 提问时间：11/06 16:34

#建筑#

旧货需要做资产评估，按不超过评估价开票给公司做实收资本

阅读 537

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你好，建筑企业增值税和企业所得税的税负率是多少？
小智老师 | 提问时间：11/06 16:12

#建筑#

你好！建筑企业的增值税一般适用9%的税率。企业所得税方面，普遍适用的税率是25%。希望这能帮到你！

阅读 382

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老师你好，我们公司是工程类的，在和下游结算时结算单体现了工程结算金额和安全罚款明细，最后对方开的发票是扣款后的金额，我这边要如何处理账务
小智老师 | 提问时间：11/06 16:10

#建筑#

你好！在这种情况下，你首先应该确认工程结算金额和安全罚款的具体数额。在账务处理上，工程结算金额应作为收入入账，而安全罚款则应作为费用处理。对方开具的发票金额，即扣除罚款后的金额，应作为实际收入确认。同时，确保所有的金额和发票内容都已准确记录，以便于财务报表的准确性和合规性。

阅读 554

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公司收到非员工个人开具的劳务费发票怎么做分录，要代扣代缴个税吗
家权老师 | 提问时间：11/06 15:55

#建筑#

是的，需要代扣代缴个税，关键是那个个税谁承担？

阅读 506

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你好，建筑公司，一般项目的利润在什么范围内是正常的？企业所得税税负多少是正常的
宋生老师 | 提问时间：11/06 15:48

#建筑#

你好，一般利润在10~30%之间。这个说的是毛利，所得税税负的话一般在千分之五左右。

阅读 747

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逸凡老师，我们下有企业开劳务发票给我们，对方劳务公司是一般纳税人，只有营业执照喝开户许可证，没有其他资质，这样的发票我们能接收吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 15:43

#建筑#

你好！只要对方是一般纳税人，并且发票是正规的增值税专用发票或普通发票，你们就可以接收。确保发票信息与交易内容、金额等相符，以便于后续的会计处理和税务申报。

阅读 399

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老师，我们是建筑公司，目前有个异地项目，需要开具发票，这个预缴税款是开完发票的什么时候预缴？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 15:41

#建筑#

你好！对于建筑行业的项目，预缴税款通常是在开具发票后的次月15日前完成。具体时间还需参照当地税务规定，确保按时缴纳。

阅读 832

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湖南社保完税证明在社保费管理客户端哪儿下载打印？有没有步骤流程
家权老师 | 提问时间：11/06 15:19

#建筑#

你好，那个是在电子税局打印，管理客服端不能打印的

阅读 485

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600止水螺杆，2.1一根 650止水螺杆，2.2一根 700止水螺杆，2.3一根 1.5止水钢板，15.5一米以上价格不含税但包含普票，13％专票须10％费用想问一下13％专票合算一点吗？
宋生老师 | 提问时间：11/06 14:24

#建筑#

你好，是的，这个你如果能够抵扣13个点的话是可以的。

阅读 557

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老师您好合同结算属于什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/06 13:03

#建筑#

他有两种情况：一、在建造合同下如果企业执行《企业会计准则第 15 号 —— 建造合同》，“合同结算” 科目可按其核算内容分别设置 “合同结算 — 价款结算” 科目反映定期与客户进行结算的金额；设置 “合同结算 — 收入结转” 科目反映按履约进度结转的收入金额。 “合同结算 — 价款结算”：本科目类似于 “应收账款” 或 “预收账款” 性质，贷方登记向客户办理结算的价款金额，借方登记向客户开出结算单办理结算的金额。期末贷方余额，反映企业已经向客户开出结算单办理结算但尚未收到的款项；期末借方余额，反映企业已经办理结算但尚未向客户开出结算单的款项。 “合同结算 — 收入结转”：本科目是将按照履约进度确认的收入从 “合同结算” 中转出，结转到 “主营业务收入” 等科目。一般在资产负债表日，借记 “合同结算 — 收入结转” 科目，贷记 “主营业务收入” 科目。二、在一般合同下在一般的商品销售、服务提供等合同中，如果企业设置了 “合同结算” 科目来单独核算合同的结算情况，可以根据其性质类似于应收账款或预收账款进行账务处理。如果企业履行合同后应向客户收取款项，可将 “合同结算” 视为应收账款的性质，在结算时借记 “合同结算”，贷记 “主营业务收入” 等科目；实际收到款项时，借记 “银行存款”，贷记 “合同结算”。如果企业在合同签订时先收到客户款项，可将 “合同结算” 视为预收账款的性质，收到款项时借记 “银行存款”，贷记 “合同结算”；履行合同后确认收入时，借记 “合同结算”，贷记 “主营业务收入” 等科目。

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对购买方来说，收取专票和普票有什么区别，影响成本和利润吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 12:22

#建筑#

您好，这个不影响利润的，只不过收到专票可以抵扣增值税

阅读 624

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对，一般纳税人来说，收取专票和普票的区别是什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 12:05

#建筑#

您好，收到专票可以抵扣，普票不可以

阅读 551

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你好，老师。公司有这样一个关系：就是出纳手里有备用现金500元，员工借支了现金500元，员工报销的时候，公司的款直接转到出纳的备用现金上，我的会计分录应该怎么做呀？目前我是这样做的：一、员工借支的时候：借其他应收款-员工，贷：其他应收款-出纳。二、员工报销款到出纳账上：借其人应收款-出纳，贷：银行存款。我是不是要结转一下：借费用，贷其他应收款-员工呀？就是自己绕进去了，有点乱
郭老师 | 提问时间：11/06 11:52

#建筑#

你好，出纳手里的备用现金是用的其他应收款吗？如果是的话可以其他的正确

阅读 614

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各位老师们！我们在项目上给工人买米面油，开了8000的发票，买肉开了2000的发票，现在做账的话，只有发票，还需要什么原始单据！
小锁老师 | 提问时间：11/06 11:33

#建筑#

您好，这个有没有回单啊，这个原始单据

阅读 448

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请问，政府项目，代建企业收到专项资金产生的利息和手续费是否要计入待摊投资还是直接计入财务费用
小智老师 | 提问时间：11/06 11:28

#建筑#

政府项目中代建企业收到的专项资金产生的利息和手续费，应该计入财务费用，而不是待摊投资。这是因为这些费用通常与资金的借用有关，属于财务费用的范畴。

阅读 534

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10月份我司和甲方签了一份50万的建筑工程合同，现在甲方觉得我司工程进度慢，想将20万的工程量给第三方单位做，但是甲方又不想另签合同。现在我司实质只做30万的工程量，第三方单位会开具20万的发票给我司，我司开具50万发票给甲方，整个工程甲方付款给我司30万、甲方付款给第三方单位20万，甲方会给我司一份代第三方单位付款协议，这样操作合规吗？税局会认可吗？
岁月静好老师 | 提问时间：11/06 11:24

#建筑#

同学，您好。这种操作存在不合规的风险，并且可能不被税务局认可，我们来具体分析一下：一、从合同和业务实质角度来说合同履行与实际业务不符，原始合同是你公司与甲方签订的 50 万建筑工程合同，这表明甲方最初认定你公司为工程的承包方。但实际操作中，将 20 万工程量交给第三方，却不重新签订合同，这种做法使合同的履行主体和实际业务产生了偏差。从法律层面看，合同的变更（尤其是涉及承包主体和工程范围的变更）最好通过书面合同的形式进行明确，以避免后续可能出现的纠纷，如工程质量责任划分、付款责任等问题，后续会给你公司带来不必要的麻烦。二、从税务角度来说发票开具与业务不符，你公司开具 50 万发票给甲方，但实际上只完成了 30 万的工程量，这可能被税务机关认定为虚开发票行为。虚开发票是一种严重的税务违法行为，即使有代付款协议，也不能改变发票金额与实际业务金额不符的事实。对于第三方开具 20 万发票给你公司，从表面看，你公司没有对应的实际工程支出（因为这部分工程实际由第三方直接为甲方完成），这也会引起税务机关对该笔业务真实性的怀疑。另外资金流与业务流不符，这是很严重的，正常的业务和税务要求资金流、发票流和业务流应保持一致。在这个案例中，甲方付款给第三方 20 万，但发票却是由你公司开给甲方 50 万，资金流和发票流出现了不一致的情况。虽然有代付款协议，但这种复杂且不符合常规的资金流向安排可能不被税务机关认可。所以不建议您这样做。

阅读 672

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安装工程也可以签甲供项目吗？建筑服务*安装工程(主材确实甲方提供)
小锁老师 | 提问时间：11/06 11:14

#建筑#

您好，这个是可以开甲供项目的，这个不影响的

阅读 562

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老师项目发生的门牌，条幅，指示牌制作费！我进入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：11/06 09:37

#建筑#

同学，你好计入管理费用

阅读 719

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老师，我们是建筑公司，总公司是小微企业，分公司是小规模企业，独立核算的，分公司增值税的附加费减半了，印花税却没找到减半征收，分公司所得税也不能享受小微企业政策，这是为什么？
宋生老师 | 提问时间：11/06 08:31

#建筑#

你好，这个系统是这样设置的，分公司默认按正常来交。

阅读 562

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建筑企业包清工开发票3个点简易计税需要选择差额征税全额开发票这样开具？还是直接进到开票系统里面选择简易计税开票就行？
朴老师 | 提问时间：11/06 07:31

#建筑#

建筑企业包清工选择简易计税开票时，应直接进到开票系统里面选择简易计税开票，而不是差额征税全额开发票。清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，征收率为 3%。在开票系统中，以取得的全部价款和价外费用全额开具 3% 增值税发票，申报时扣除差额。发票上填写：税额为价税合计金额除以（1+3%）再乘以 3%；销售金额为：价税合计金额减去税额。在税务申报方面，纳税人应按照规定在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。如果是一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照 3% 的征收率计算应纳税额

阅读 1183

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包清工一般纳税人，简易计税，可以选择差额征收开具发票？
小智老师 | 提问时间：11/06 06:23

#建筑#

包清工作为一般纳税人，如果选择简易计税方式的话，通常是不能选择差额征收来开具发票的。差额征收通常适用于销售二手货物等特定情况。简易计税的税率较低，计算方式也相对简单，直接按照收入的一定比例计税。

阅读 672

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差额开票有几种开票方式？
堂堂老师 | 提问时间：11/05 22:55

#建筑#

差额开票主要有两种方式：一种是按照销售额与进货额的差额来开票，另一种是按照固定毛利率来计算差额后开票。这两种方式主要用于二手货物的销售。

阅读 429

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差额征收是什意思？建筑包清工可以开具差额征收？
堂堂老师 | 提问时间：11/05 22:21

#建筑#

差额征收是指税务机关在计算应纳税额时，仅对销售额与成本的差额征税。对于建筑行业的包清工，是否可以开具差额征收发票，需要根据具体的地区政策和行业规定来确定，因为不同地区可能有不同的规定。通常，建筑业在特定条件下可以采用差额征收方式。

阅读 604

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工程包清工，外地，一般纳税人预缴几个点？小规模预缴几个点
小智老师 | 提问时间：11/05 22:15

#建筑#

一般纳税人预缴增值税的比例通常是按照实际发生的增值税税率来计算，主要税率为6%，9%和13%。小规模纳税人则是按照3%的征收率进行预缴。具体比例可能因行业和地区有所不同，建议核对当地税务规定。

阅读 694

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一般纳税人包清工简易计税可以开3个点普票？还是一定要开专票
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 21:35

#建筑#

您好，专和普都可以开的，看客户的要求

阅读 509

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湿租工程机械租赁需要异地预缴吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/05 20:08

#建筑#

湿租工程机械租赁通常是指租赁方提供机械和操作人员。关于是否需要异地预缴，这取决于具体的租赁合同和地方税务规定。通常，如果机械和操作人员在不同地区工作，可能需要按照工作地的税务规定进行预缴税费。建议详细阅读合同条款和咨询相关税务规定。

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老师，我们个体户，第三季度开发票9万，没有材料成本，那经营所得需要超过每个月累计的减免金额（每月5000元）这情况下要交经营所得税，但请外面的临时工干活，请问这工资入成本，需要代申办个税吗
宋生老师 | 提问时间：11/05 17:19

#建筑#

你好，是的，这个要发票，而且要代扣代缴个税。

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