- 老师，我们公司申请退企业所得税，退税申请了，专管员说需要调部分出来，才可以退税，那我应该怎么做呢，退税申请的金额已经提交了
阅读 191 - 2025年注会经济法全真模拟（二）案例分析题第1题第一问答案，为什么没有列出可以撤销的事项
阅读 281 - 2018 年 1 月 1 日， X 金属期货合同的公允价值为 0。被套期项目， X 金属存货的账面价值和成本均为 1260 万元。2018 年 1 月 31 日 X 金属期货合同的公允价值上涨了百 25 万元 X 金属存货的公允价值下降了 25 万元。2018 年 2 月 28 日， X 金属期货合同公允价值下降了 15 万元， X 金属存货的公允价值上升了 15 万元。当日，甲公司将 X 金属存货以 1300 万元的价格出售，符合套期有效性的要求。不考虑其他因素，甲公司应出售该被套期项目产生的损益影响为多少？甲公司应出售该存货产生的损益影响多少？
阅读 150 - 005 2020年1月1日，甲公司与客户乙公司签订合同，在一年内以固定单价100元向乙公司交付120件标准配件。甲公司以往的习惯做法表明，在该商品出现瑕疵时，将根据商品的具体瑕疵情况给予客户折扣价格。我业综合考虑相关因素后，认为会向客户提供一定的价格折让，将提供300元的价格折让。2020年1月30日，甲公司向乙公司交付60件配件，确认收入5850万元，2020年1月31日，为了维系客户关系，甲公司决定向客户提供共计360元的价格折让，通过调整剩余60件配件价格的形式提供价格，折让价格为94元的单价。假设，2020年2月29日，甲公司向乙客户转让全部的商品，老师，这道题1.30 1.31 和2.29的会计分录是什么样的？图片中的答案正确吗
阅读 262 - 005 2020年1月1日，甲公司与客户乙公司签订合同，在一年内以固定单价100元向乙公司交付120件标准配件。甲公司以往的习惯做法表明，在该商品出现瑕疵时，将根据商品的具体瑕疵情况给予客户折扣价格。我业综合考虑相关因素后，认为会向客户提供一定的价格折让，将提供300元的价格折让。2020年1月30日，甲公司向乙公司交付60件配件，确认收入5850万元，2020年1月31日，为了维系客户关系，甲公司决定向客户提供共计360元的价格折让，通过调整剩余60件配件价格的形式提供价格，折让价格为94元的单价。假设，2020年2月29日，甲公司向乙客户转让全部的商品，老师，这道题1.30 1.31 和2.29的会计分录是什么样的？
阅读 482 - 老师，你好，支付产品设计费入什么科目呢？
阅读 218 - 004 针对应付客户对价。冲减收入的同时，计提应付账款还是计提合同负债呢？
阅读 330 - 24年教材是3家？
阅读 265 - 跨地级市预缴税率为2%， 房地产收到预收款预交增值税是3%，请问老师怎么理解？
阅读 529 - 独立董事原则上最多在几家上市公司兼任独立董事？2024年教材是5家，怎么老师回复是3家？
阅读 520 - 003 甲公司为增值税一般纳税人，适用税率为6%。2023年1月1日，甲公司与乙公司签订为期两年的IT系统维护服务合同，合同总价240万元（不含税），服务内容为每月提供系统巡检和故障修复。合同约定服务费按年平均确认收入，每月10万元（240÷24）。2023年12月31日（服务已提供12个月），乙公司要求增加数据备份服务，并协商将剩余12个月的服务期限延长至18个月，总合同价格调整为300万元（不含税）。已知：
1. 新增的数据备份服务与原系统维护服务可明确区分，但甲公司未单独提供过此类服务，无法确定其单独售价；
2. 合同变更后的总价300万元未反映新增服务的单独售价（市场同类数据备份服务单独售价为60万元）。
请编制甲公司2023年12月31日合同变更的会计分录
阅读 454 - 问下老师，为什么运输费不计入设备成本再*10%抵扣应纳税额？
阅读 96 - 第2问 应当是每个周期内 进行检查 题目里没说是承接上市实体审计业务 这个周期还是三年吗
阅读 164 - 2025年注会财管有达江老师编写的经典题解吗
阅读 393 - 老师，这道题公允价值模式不折旧不摊销，为啥选B
阅读 174 - 房开企业从拆迁户取得土地，房开企业需要交契税吗？有什么政策优惠吗？请老师讲一下文件依据，谢谢！
阅读 345 - 老师，这道题光看题目的话，A和C应该也可以选吧
阅读 424 - （4）甲公司用一批自产药品换取戊公司某办公楼1至2层两年的使用权，该批药品对外销售价格为1200万元；若采用一次性支付两年租金的方式，办公楼两年租金的市场价格为1100万元。协议约定的租赁期自2×20年1月1日至2×21年12月31日。甲公司于2×19年12月10日向戊公司一次性交付药品。2×20年1月1日与戊公司办理了办公楼交接手续。
问题：编制甲公司2019度相关会计分录
阅读 130 - 老师，股份支付的可行权条件里的服务期限是属于股票期权吗
阅读 133 - 老师您好，请问特种设备可以转租吗？谢谢
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阅读 183 - 应收融资租赁款为什么不是15+15*（p/A，6%，2） 与未被担保的公允价值有什么关系
阅读 94 - 2025CPA财管550题梦想成真2的一题：（1）小问计算销售增长率怎么算？解析没有
阅读 327 - 老师，资本化的费用，不会作为当期支出，会慢慢摊销到以后的时期，但是如果借款是资本化的，那借款的本金最后会慢慢还清，利息是不是按月结转到固定资产或者其他设备等等成本里面？那这项固定资产的折旧是按照一开始的原值，还是要加进以后年度的借款利息之后的价值折旧？
阅读 98 - 您好 老师 销售货物又同时。提供服务的属于兼营。要从高计税对吗？
那如果说一个超市，嗯，又卖烟酒，又卖服装，这个叫应该分别计税吗？
阅读 365 - 老师好，请问这道题在调整被收购公司可辨认净资产公允价值的时候，为什么不用38000-（800-100+400+1000）*25%-100*75%=37400呢，不能像答案一样直接用抵消后的2000*25%=500吧
阅读 587 - 关于长期股权投资权益法核算损益调整的计算：A对B进行投资，持股比例20%，对B的经营决策和财务有重大影响。假如A将账面为300万的存货以200万元销售给B，且不是减值造成的，如果B公司年末实现利润1000万元，个别报表A对B的投资收益如何计算，假定不考虑其他因素。
阅读 724 - 6.成本法被动稀释采用权益法核算，需要做有利差的调整吗？如果做的话，用什么和什么比较进行有利差调整？
阅读 502 - 006 甲公司于2023年1月1日以现金5,000万元取得乙公司80%的股权，形成非同一控制下企业合并（采用成本法核算）。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为6,000万元。持有期间发生以下事项： 2023年度：乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加200万元，未分配利润。 2024年6月30日：丙公司向乙公司增资3,000万元，取得乙公司30%的股权。增资后，甲公司对乙公司持股比例被动稀释至56%（80%×70%），丧失控制权但仍能施加重大影响，转为权益法核算。增资日乙公司可辨认净资产公允价值为9,000万元。计算剩余56%股权追溯调整后的长期股权投资账面价值 求计算过程及会计分录（注明有利差是股权下降以后长期股权投资账面价值是和谁比较的）
桃酥毛巾卷| 提问时间：05/10 12:39
阅读 640 - 006 甲公司于2023年1月1日以现金5,000万元取得乙公司80%的股权，形成非同一控制下企业合并（采用成本法核算）。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为6,000万元。持有期间发生以下事项： 2023年度：乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加200万元，未分配利润。 2024年6月30日：丙公司向乙公司增资3,000万元，取得乙公司30%的股权。增资后，甲公司对乙公司持股比例被动稀释至56%（80%×70%），丧失控制权但仍能施加重大影响，转为权益法核算。增资日乙公司可辨认净资产公允价值为9,000万元。计算剩余56%股权追溯调整后的长期股权投资账面价值 求计算过程及会计分录（注明有利差是股权下降以后长期股权投资账面价值是和谁比较的）
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2023年1月1日，甲公司取得乙公司80%的股权时，初始投资成本为5,000万元。由于是非同一控制下的企业合并，采用成本法核算。2023年度内： -乙公司实现净利润800万元。 -其他综合收益增加200万元。 这些变动不影响甲公司的长期股权投资账面价值，因为采用的是成本法。2024年6月30日，丙公司增资后，甲公司持股比例被动稀释至56%。此时需要将长期股权投资从成本法调整为权益法核算，并追溯调整长期股权投资的账面价值。计算过程：1.初始投资时点的公允价值份额 -2023年1月1日，乙公司可辨认净资产公允价值6,000万元。 -甲公司的持股比例80%。 -初始投资时点的公允价值份额=6,000×80%=4,800万元。2.调整后的长期股权投资账面价值 -增资前，乙公司可辨认净资产公允价值增加： -净利润800万元。 -其他综合收益200万元。 -新增资本3,000万元（丙公司的增资）。 -增资后，乙公司可辨认净资产公允价值=6,000+800+200+3,000=10,000万元。3.甲公司持股比例调整后的长期股权投资账面价值 -增资后，甲公司的持股比例56%。 -追溯调整后的长期股权投资账面价值=10,000×56%=5,600万元。会计分录：-借：长期股权投资800万元 -贷：投资收益800万元-借：长期股权投资200万元 -贷：其他综合收益200万元-借：长期股权投资600万元 -贷：资本公积600万元有利差是股权下降以后长期股权投资账面价值与增资后乙公司可辨认净资产公允价值的56%份额进行比较。最终，甲公司剩余56%股权追溯调整后的长期股权投资账面价值为5,600万元。 祝您学习愉快！ 阅读 788
