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买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 1061
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本量利计算中,净利润加折旧,净利润等于什么
张老师
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提问时间:11/10 08:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本量利中的利润一般是指EBIT 经营期现金流=净利润+折旧,中的净利润=(EBIT-利息)*(1-所得税率) 祝您学习愉快!
阅读 1061
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因为税务让补税,请涉及过老师解答,我单位一直是利息转本金,金额较大,没有缴纳过增值税的,要是补缴税款金额也是较大的。利息转转本金是否缴纳增值税。
堂堂老师
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提问时间:11/07 15:06
#税务师#
利息转本金本身不涉及增值税的征收问题。增值税是针对商品销售和提供劳务过程中增加的价值征收的税种。利息转本金通常属于财务处理范畴,并不构成增值税的征税行为。如果有其他具体业务情况,可能需要详细了解后才能给出更准确的建议。
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老师,您好 侵权责任里的雇主责任,提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有 权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。 老师,这个可以举个案例吗,这个是属于侵权责任里的哪个归责原因那
廖君老师
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提问时间:04/30 07:22
#税务师#
您好,公司司机送货过程中被人撞车了,可以找肇事司机,也可以找公司赔偿,公司赔偿后向肇事司机追偿。属于侵权责任里的3条归责原因 《中华人民共和国民法典》 第一千一百九十二条 个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务造成他人损害的,由接受劳务一方承担侵权责任。接受劳务一方承担侵权责任后,可以向有故意或者重大过失的提供劳务一方追偿。提供劳务一方因劳务受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。接受劳务一方补偿后,可以向第三人追偿。 根据《侵权责任法》的规定,侵害民事权益的,应当承担侵权责任但同时也规定了在具备某些条件时,可以减轻或免除侵权人的责任 1.被侵权人对损害的发生也有过错的,可以减轻侵权人的责任 2.损害是因受害人故意造成的,行为人不承担责任 3.损害是因第三人造成的,第三人承担侵权责任 4.因不可抗力造成他人损害的,不承担责任法律另有规定的,依照其办理 5.因正当防卫造成损害的,不承担责任正当防卫超过必要的限度,造成不应有的损害的,正当防卫人应承担适当的责任 6.因紧急避险造成损害的,由引起险情发生的人承担责任如果危险是由自然原因引起的,紧急避险人不承担责任或者给予适当补偿紧急避险采取措施不发或者超过必要的限度,造成不应有的损害的,紧急避险人应当承担适当的责任
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请问老师,服务业500万以下的车辆可以一次计入费用吗
一鸣老师
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提问时间:01/17 17:05
#税务师#
你好,会计做账只能按月折旧,所得税申报才可以一次扣除
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税务师考试是考完提供工作证明吗
王超老师
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提问时间:06/23 14:53
#税务师#
你好 前几年出了政策,是不需要的
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新政策出来、现在小规模开具增值税专用发票开几个点的啊
郭老师
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提问时间:01/15 14:11
#税务师#
你好,增值税税率是1%的。
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老师,请问公司要注销了。账上还有待认证进项税,金额比较大,这个有关系吗
鲁老师
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提问时间:12/23 13:45
#税务师#
你好同学,有关系的,要去认证,然后去退税
阅读 1060
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这题选什么呀 理由是什么
注会会计老师
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提问时间:12/29 19:15
#税务师#
选择ABC,规定是会计机构负责人的直系亲属不能担任出纳员,而本题是单位负责人,不是会计机构负责人。
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例13题中说甲、乙分类为以摊余成本计量的金融资产,它说这句话的目的是干嘛?甲又没进债权投资为什么说那句话?既然分类为以摊余成本计量不是应该进债权投资科目吗?
卓儿老师
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提问时间:08/03 15:23
#税务师#
您好,以摊余成本计量的金融资产是一类金融资产,并不都是用债权投资这个科目来计量哦。
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转换后如果该办公楼公允价值是3000万,那(3000-2800)入何科目
周老师
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提问时间:11/01 17:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
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2017年增资存货评估增值8800-8160出售了50%,不影响投资收益?
小王老师
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提问时间:09/07 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成本法下不用对被投资方净利润进行调整 祝您学习愉快!
阅读 1060
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这两个数分别是怎么来的?能给列下得出来的公式吗?
bamboo老师
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提问时间:07/09 22:13
#税务师#
您好 换出资产的销项税额480000*0.13=62400 换入资产的进项税额400000*0.13=52000
阅读 1059
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老师,一般纳税人变更法人,是不是还要交个人所得税呀?
邹老师
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提问时间:07/09 13:55
#税务师#
你好,这个过程,有涉及股权转让吗?
阅读 1059
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纳税人自设的独立核算门市部销售白酒,按照什么价格计税
廖君老师
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提问时间:03/27 19:39
#税务师#
您好,纳税人自设的独立核算门市部销售白酒,是按纳税人销售给独立核算门市部的销售价格纳税 纳税人通过自设“非独立核算”门市部销售的自产应税消费品,应按门市部对外销售额或者销售数量征收消费税
阅读 1059
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你好 请问 我司帮国外客户垫付了这个运费给国内货代(我司销售给国外客户产生的运费 我司先支付 后期客户再给回) 1、货代开具的发票抬头是谁的?? 2、我司这个垫付运费是否列入销售额征税
郭老师
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提问时间:02/21 11:13
#税务师#
第一个开给你单位。 第二不做销售额,走代收代付
阅读 1059
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想问大家,现在开始备考税务师,看的24年课程还是跟着24课程嘛?24年的课程讲的是23的教材嘛?
郭老师
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提问时间:02/20 18:37
#税务师#
跟着2023年的教材来就行 教材没下来还是去年的
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老师我们是一般纳税人,开通了股票账户对公。取的的投资收益需要缴纳增值税吗?这个投资收益是算含税额吗?
朴老师
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提问时间:01/15 16:20
#税务师#
同学你好 这个不需要缴税
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老师,洗煤厂交了矸石的环保税,那么销售出去的矸石还按每吨5元在交环保税吗?
东老师
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提问时间:12/01 12:08
#税务师#
你好,销售的时候就不需要再交了
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向农场收购免税高粱16吨,收购凭证注明收购单价0.39万元/吨,委托乙酒厂(增值税一般纳税人)为其加工白酒5吨,支付不含税加工费2万元,并取得增值税专用发票。乙酒厂的同类白酒不含增值税价格1.6万元/吨,代收了甲酒厂消费税。 进项税额?
小天老师
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提问时间:09/22 17:12
#税务师#
您好,代收代缴的消费税按照乙酒厂同类价格计算,不必组价。 代收代缴的消费税=5×1000/10000+1.6×5×20%=2.10
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留抵退税怎么要求的,
郭老师
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提问时间:07/23 07:48
#税务师#
一、什么是增量留抵税额? 增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额? 按照以下公式计算: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例 进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 举个例子:假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元,同期全部已抵扣进项税额为801.30万元,则退还比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例,就是实际取得专票的那部分才能退还,因为现在没有专票的也能抵扣了) 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。 三、申请退还留抵的条件是什么? 同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额: 1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; 2.纳税信用等级为A级或者B级; 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 (简单的说:增值税进项税额高于销项税额,符合上述要求,高出部分企业可以向税务局申请退税,也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额。) 四、取得退还的留抵税额后,应当如何进行处理? 该企业取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时,会计分录: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
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从物业公司租赁了厂房,闲置的部分转租出去了!物业公司给我们开具水电费专票?那么我们可以开具同样的水电费专票给到下游公司吗?
一鸣老师
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提问时间:07/21 16:18
#税务师#
你们开转售水电费的发票的
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知识点是轻一好还是正保应试指南好,做题的话是550好还是轻二好,他们都有什么区别?
易 老师
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提问时间:05/29 18:55
#税务师#
...
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标的物消费、标的物灭失是法律事实呀
蒋老师^^
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提问时间:06/29 10:36
#税务师#
你好同学,法律行为包括基于买卖、互易、赠与、遗赠等完成的交付或登记,抛弃物权及设定或者变更、终止他物权的各种法律行为。
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税务局拉黑名单原因:因不在注册地址经营且无实际经营目的情况说明(注:办公地址在注册地址),我要一份范文
新新老师
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提问时间:09/28 14:51
#税务师#
您好,这个没有样本的,就是根据单位自己的实际情况写。 把具体的情况写清楚,没有格式要求盖上公章就行。
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下图第三问:同样是外购的素地板,继续加工要抵扣原来的消费税,用来委托加工,收回时受托方代收代缴的时候不抵扣购进时的消费税,这不重复征税了吗?
一鸣老师
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提问时间:10/05 21:51
#税务师#
委托加工收回后不加价出售的,直接就不再交消费税了,如果收回继续加工,还是可以抵减的
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老师,麻烦帮我写下这题分录,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:11/01 21:57
#税务师#
你好 (1)借:应收票据 60 贷:主营业务收入 60 (2)借:应收账款 60 贷:应收票据 60 借:信用减值损失 5 贷:坏账准备 5
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老师讲的的调整“以前年度损益调整科目”时,为什么直接跳成了“盈余公积和未分配利润”?
一鸣老师
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提问时间:06/26 08:38
#税务师#
应该是通过 借:以前年度损益调整 贷: 盈余公积和未分配利润
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借:应付账款 贷:应付票据 表示什么意思呢
郭老师
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提问时间:10/14 18:43
#税务师#
你好,这个表是你们欠了人家的钱,给他开了承兑汇票。
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折算率为什么是乘以,不是15*(320-12)/0.85?
今今老师
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提问时间:10/15 18:09
#税务师#
学院你好,折算率的公式:洗选煤折算率=(洗选煤平均销售额-洗选环节平均成本-洗选环节平均利润)÷洗选煤平均销售额×100%,由公式可以看出,折算率是将洗选煤的洗选成本扣除掉了,因为资源税是对自然资源征税,不应对自然资源被人为加工升值的部分进行征税。洗选成本就是洗选煤的销售价格中人为加工升值的部分,不应被纳资源税,所以折算率是用乘法而不是用除法。以上就是对本问题的解答了,如果有疑问可以追问~
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