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为什么用于购建不动产的扣税凭证和用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证不计入当期申报抵扣进项税额?
范老师
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提问时间:10/26 22:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.购建不动产扣税凭证:不计入是因为其属于特定用途的进项税额,需按固定资产核算或作为不动产在建工程处理,通常涉及长期投资,其进项税额的抵扣有特殊规定,可能需要在后续期间分摊抵扣。 2.旅客运输服务扣税凭证:不计入通常是因为相关政策规定,只有与本单位签订劳动合同或劳务派遣合同的员工发生的国内旅客运输服务进项税额才能抵扣。此外,还需满足发票信息一致、实际发生并取得合法有效扣税凭证等条件。因此,其处理也不同于一般进项税额,需单独核算和申报。 祝您学习愉快!
阅读 1108
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消费税里面勾兑38度白酒从价的税率是多少?
小小霞老师
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提问时间:03/31 10:48
#税务师#
你好,根据《中华人民共和国消费税暂行条例》规定,对白酒实行从价定率和从量定额复合计征消费税,从价定率的比例税率为20%,从量定额为每500克(毫升)0.5元,统一采取20%+0.5/500克(毫升)的复合计征办法
阅读 1107
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个人向企业提供了劳务,为什么要向企业提供增值税发票,有没有什么税法规定呢
郭老师
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提问时间:03/28 12:40
#税务师#
你好,这个劳务需要缴纳增值税应税收入。
阅读 1107
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这个正确调整分录是啥?进项税额为啥要转出,购进的原材料用于生产而非员工福利也要转出吗?
小林老师
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提问时间:03/27 13:31
#税务师#
您好,这个题目有问题,题目没说用于非应税项目
阅读 1107
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出口企业连续两个月零申报增值税戸影响企业纳税信用评级 实际是基本开的出口发票 税额i少,还有留底税额。 2023年申请高新通过了。会不会跟这个有关系 要如何解决
易 老师
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提问时间:03/15 22:25
#税务师#
同学您好! 连续两个月零申报增值税可能影响企业纳税信用评级,尤其是实际存在出口业务但税额少、有留底税额时。高新申请通过与此关系不大,但长期零申报或申报不实可能引起税务部门关注。建议企业加强财务管理,确保申报准确,及时与税务部门沟通,以维护良好纳税信用。
阅读 1107
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那我是填一座楼的那个房产证的产权证书号? 可以请郭老师回答吗 因为刚刚的问题还没有问完
宋生老师
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提问时间:11/21 10:44
#税务师#
你好!你一座楼只有一个房产证的话,就填那个
阅读 1107
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知识点是轻一好还是正保应试指南好,做题的话是550好还是轻二好,他们都有什么区别?
易 老师
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提问时间:05/29 18:55
#税务师#
...
阅读 1107
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老师,假如题目提到“销售收入”,未写 “含税 ”还是“不含税”,那么一般是否包含“增值税”呢?
税法老师
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提问时间:10/30 08:15
#税务师#
一般我们认为是含增值税的,需要做价税分离处理。
阅读 1107
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实行核定征收的个体工商户,税前不得扣除公益性捐赠支出,为什么不能扣除,原因是什么
悠然老师01
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提问时间:10/31 20:12
#税务师#
学员你好,如果根据收入核定的所得率的话任何支出都不能扣除
阅读 1107
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老师,为什么盈余公积弥补亏损不会影响留存收益总额,“只是会导致留存收益一增一减是什么意思”?
邹老师
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提问时间:08/05 21:09
#税务师#
你好 留存收益包括:盈余公积 和 未分配利润 盈余公积弥补亏损,分录是 借:盈余公积,贷:利润分配—未分配利润 是盈余公积减少,未分配利润增加,所以是留存收益的一增一减的变动,留存收益总额是不变的
阅读 1107
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包装物押金单独记账时缴纳增值税和消费税吗
易 老师
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提问时间:12/05 22:30
#税务师#
同学您好,应税消费品连同包装物销售的包装物,无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算,均应并入应税消费品的销售额中缴纳增值税和消费税。但对包装物不作价随同产品销售,而是收取押金。所收取的押金是否缴纳增值税和消费税要区分情况: 一般规定:一般货物包装物押金收取时不征税,应在逾期或超过一年以上仍不退还时计征增值税;如果是应税消费品的货物还应计征消费税。“逾期”是指超过合同约定的期限或超过一年的期限,对收取一年以上的押金,无论是否退还均应并入销售额征税;一年以内且未超过规定的退回包装物的期限的,不做销售处理。 特殊规定:国税发[1995]192号文件规定,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额缴纳增值税和消费税。《国家税务总局关于印发<消费税问题解答>的通知》(国税函发〔1997〕306号)明确,对酒类包装物征税的规定只适用于实行从价定率办法征收消费税的粮食白酒、薯类白酒和其他酒,而不适用于实行从量定额办法征收消费税的啤酒和黄酒产品。也就是说,对于除啤酒、黄酒之外的酒类,包装物押金在收取的当时就要计征增值税和消费税,逾期时不再征增值税及消费税,退还押金时也不再退还已经交过的增值税及消费税,没收后将余额转为其他业务收入。而对于啤酒、黄酒包装物押金因为是从量定额征收消费税,所以在收取押金的时候不计征消费税,逾期不退回时确认收入,计征增值税但不征消费税。对酒类产品、成品油以外的其他应税消费品收取的包装物押金遵循一般规定。 包装物已作价随同产品销售,但为促使购货人将包装物退回而另外加收的押金,如果是酒类包装物(除啤酒、黄酒之外)押金与上述处理一致,即在收取时计征增值税和消费税;如果是普通货物及啤酒、黄酒的包装物的押金,包装物逾期未收回,押金没收,没收的押金缴纳增值税。
阅读 1107
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适用简易程序和普通程序作出行政处罚决定的共同要求
法律老师
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提问时间:09/22 21:20
#税务师#
行政主体在对违法行为进行处理时,无论适用简易程序还是普通程序,都要求:(1)必须查明事实,对于违法事实不清、证据不足的,不得给予行政处罚;(2)行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,并告知当事人依法享有的陈述、申辩、要求听证等权利;(3)当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据,应当进行复核;当事人提出的事实、理由或者证据成立的,行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。(4)行政机关在实施行政处罚时,应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。在简易程序中,执法人员当场作出行政处罚决定的,应当向当事人出示执法证件,在普通程序中,立案后行政执法人员在调查时也必须出示执法证件。
阅读 1107
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如果题目改成后6年每年年末现金流入200万,是不是就不用乘1+6%了
答疑苏老师
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提问时间:07/10 10:33
#税务师#
你好,是的,是这样的。
阅读 1107
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您好,老师,其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过小规模纳税人免征增值税标准的,享受免征增值税同等优惠政策,如果是企业的采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入也可在对应的租赁期内平均分摊吗
青老师
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提问时间:08/29 17:19
#税务师#
你好; 是的; 按照租期去分摊 来判断你是否免税
阅读 1107
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这个捐赠支出,收入成本调整后,原来报表上的营业外支出93万元不要处理嘛?那调整后的不是同时减了营业外支出93万元,又减了调整的成本80万元,但收入又只调增了一次。请问如何理解
张老师
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提问时间:10/24 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原来报表上的营业外支出93万元需要调减。 抱歉,您可以说一下这是哪里的题目吗?以便老师去核实。 祝您学习愉快!
阅读 1107
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为什么不是吊销呢,不明白撤回、撤销、吊销区别
小王老师
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提问时间:09/05 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 吊销,指发生法定的严重违法行为或不接受管理,由主管机关依法依职权作出的一种行政处罚。例如,醉驾的,吊销驾驶证。 撤销,是指行政机关依法取消已作出并已开始生效的行政许可行为的效力,使其从成立时起就丧失效力,从而恢复到许可作出之前的状态的行为。撤销与许可行为的合法有效相对应,该许可有瑕疵,撤销属于实体性行为。被许可人以欺骗、贿赂等手段取得许可的,应当撤销。所以本题A是正确的,不是吊销。 撤回行政许可,适用于行政机关基于公共利益的需要收回已经颁发的行政许可的情形。适用前提是相对人取得行政许可合法。适用情形包括:(一)行政许可依据的法律法规规章修改或废止;(二)行政许可依据的客观情况发生重大变化。这里也称为废止。 祝您学习愉快!
阅读 1107
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老师您好!请问劳务报酬/稿酬/特许权使用费在预扣预缴个人所得税时候,收入额是不含增值税还是含增值税?
郭锋老师
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提问时间:06/27 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,应该是不含增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1107
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老师 公司利润高 不想交太多税 怎么办
周老师
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提问时间:01/15 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议不要为了短期的利益而忽略长期的发展。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 1107
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这里甲利息收入为什么是10万一个月,而算乙利息支出要乘以利率呢,两边收入和支出不一样
赵老师
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提问时间:12/21 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于乙来说是支出,符合规定条件限制的利息支出方可税前扣除,所以要乘对应的贷款利率。 祝您学习愉快!
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投资性房地产的确认依据是什么?
卫老师
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提问时间:09/26 15:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产在同时满足下列条件时予以确认 1.企业能够取得与该项投资性房地产相关的租金收入或增值收益; 2.该项投资性房地产的成本能够可靠地计量。 祝您学习愉快!
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本道题年金净流量为什么不用税后利润?
卫老师
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提问时间:09/22 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,您可以说一下您的具体疑问是什么吗?以便老师能够有针对性的进行回复。 祝您学习愉快!
阅读 1107
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老师好,现在设计股权架构,怎么避免纵向穿透和横向穿透?
宋生老师
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提问时间:07/09 16:24
#税务师#
你好!你想完全避免这个是不可能的。
阅读 1106
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老师你好,公司是法人代表100%控股的,是小规模纳税人。那公司的监事人,是否对公司的负债和违法行为有连带责任呢。
若素老师
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提问时间:02/28 10:24
#税务师#
你好监事只承担他监事本身的这个责任。
阅读 1106
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个人将购买不足2年的住房对外销售,按5%的征收率全额缴纳增值税。满2年和满5年,有什么规定?
宋老师2
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提问时间:11/23 16:30
#税务师#
你好!满2年免增值税,满五唯一免个税
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这里的货物和物品有什么区别?按货物来征关税
金金老师
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提问时间:08/10 21:02
#税务师#
您好,货物的话,其实和一般的物品,也就是实物资产,这个是一样的了
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老师,早上好!出口退税免抵税额和留抵税额不理解,是什么意思啊?
王超老师
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提问时间:10/23 10:02
#税务师#
你好 免抵退是国家给你的优惠政策,你们有进项的话,税务局会给你们退的 留抵税额是你们还没有抵扣的进项,比如这个月,你们销项80万,进项100万,那么就会有20万的抵扣
阅读 1106
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金融商品转让为什么不能开专票
李老师(1)
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提问时间:06/30 15:50
#税务师#
你好,因为他是差额计税的,所以不能开具专票。
阅读 1106
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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1106
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老师,个人所得税中的住房租金,夫妻双方不同城工作,都没有住房,可以分别扣 分别扣是按1500/人分别扣还是1500各50%?
朴老师
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提问时间:10/06 14:53
#税务师#
夫妻双方主要工作城市不同,且都没有住房,可以分别扣除住房租金支出。 扣除标准是根据所在城市来确定,直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月 1500 元;市辖区户籍人口超过 100 万的城市,扣除标准为每月 1100 元;市辖区户籍人口不超过 100 万的城市,扣除标准为每月 800 元。 是每人按照对应的标准扣除,而不是各按 50%。比如夫妻双方分别在符合每月 1500 元扣除标准的城市工作,那就每人每月扣除 1500 元。
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以占有改定进行交付时,即使符合善意取得,也不构成善意取得,受让人不能取得所有权?是什么意思?
小菲老师
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提问时间:03/02 09:07
#税务师#
同学,你好 占有改定不适用善意取得。 善意取得适用占有委托物,不适用占有脱离物,占有脱离物是指非基于真权利人的意思丧失占有的物,比如脏物、遗失物、漂流物、埋藏物、隐藏物等,这样是为保护受让人的权利和利益。 所谓善意取得也称即时取得,是指无权处分他人所有之物的让有人,在将其占有的他人之物交付给买受人后,若买受人取得该物时为善意,则其取得该物之所有权,原物所有人不得要求受让人返还的一种制度。
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