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水泥税率多少,一般纳税人开几个点
文文老师
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提问时间:06/21 11:26
#建筑#
水泥一般纳税人开13%
阅读 847
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固定资产2022没计提折旧,就剩下残值,汇算清缴的105080还要填?
新新老师
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提问时间:04/27 16:15
#建筑#
你好 有固定资产就要填写的
阅读 847
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老师好,施工合同期限是120天,开工日期没写,结束日期也没有写,外管证合同有效期我能写2023.1.4-2023.12.31日吗?
郭老师
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提问时间:01/07 08:54
#建筑#
不可以的,这个外径证最多180天。
阅读 847
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老师,销售利润率,资产负债率,流动比率,资本收益率怎么算啊
朴老师
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提问时间:06/27 10:09
#建筑#
销售利润率是企业利润总额与净销售收入的比率,是以销售收入为基础分析企业获利能力,反映销售收入收益水平的指标,即每元销售收入所获得的利润 资产负债率是期末负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度 一般认为流动比率应在2:1以上,流动比率2:1,表示流动资产是流动负债的两倍,即使流动资产有一半在短期内不能变现,也能保证全部的流动负债得到偿还 资本收益率的计算公式为:资本收益率=净利润/平均资本*100%。资本收益率能反映企业运用资本获得收益的能力,资本收益率越高,那么,企业的自有投资效益越好,投资者的风险小,收益大
阅读 847
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老师好,21年度收到总工会退回的工会经费,一直挂在应付职工薪酬~工会经费,这个现在要把应付职工薪酬工会经费冲平,分录应该怎么做?贷方做管理费用,还是未分配利润
新新老师
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提问时间:02/03 15:20
#建筑#
你好 去年的分录发来看下
阅读 847
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去年8月份开的专票和普通发票,购买方没有做账,现在可以冲红吗?如果冲红后怎么做账啊!冲减当期收入吗?
郭老师
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提问时间:11/09 20:51
#建筑#
你好,那你还需要给对方重新开吗?
阅读 847
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老师,这道题ABC错误,是不是因为乡镇在协助或者是综合监督管理中,没有处罚权?
朴老师
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提问时间:01/13 16:47
#建筑#
根据《安全生产法》规定,乡镇人民政府以及街道办事处、开发区管理机构等地方人民政府的派出机关应当按照职责,加强对本行政区域内生产经营单位安全生产状况的监督检查,协助上级人民政府有关部门依法履行安全生产监督管理职责。乡镇等一般没有直接的行政处罚权
阅读 846
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建筑业,24年1月开发票,当时在施工地预交了部分税款,我公司也与当月抵扣,这个月甲方要求我公司把这份发票红冲了,当时在施工地预交的税款也已经办理过退税了,退税税款也已经到账了,请问退税的这部分税款我公司应该怎么做账怎样填报表?
朴老师
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提问时间:11/21 09:35
#建筑#
一、账务处理 冲销原预交税款的账务处理 当在施工地预交税款时,账务处理一般是: 借:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 贷:银行存款 现在办理了退税且收到退款,做相反分录: 借:银行存款 贷:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 红冲发票相关的账务处理 红冲发票时,相当于把原来确认的收入和增值税冲回。假设原来开具发票时确认收入的分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 红冲时: 借:主营业务收入(负数) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数) 贷:应收账款(负数) 二、报表填写 增值税申报表 在增值税申报表中,对于预交税款的退税部分,在 “本期已缴税额” 相关栏次填写负数,表示这部分预交税款已经退回。 对于红冲发票的处理,在 “销项税额” 栏次填写负数,反映红冲发票减少的销项税额。 利润表 由于红冲了收入,在利润表中 “营业收入” 项目应减少红冲发票对应的收入金额,确保利润表反映的收入数据准确
阅读 846
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老师,您好,小规模建筑企业季度没超过30万,是不是只填第一个增值税申报表,其他直接保存就行吧,第四个减免税申报表还用填吗
小菲老师
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提问时间:04/02 14:47
#建筑#
同学,你好 是的,只填第一个增值税申报表
阅读 846
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老师,请问劳务分包 入工程施工-合同成本-分包成本,还是入工程施工-合同成本-人工费-劳务费?
小菲老师
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提问时间:02/18 11:33
#建筑#
同学,你好 入工程施工-合同成本-分包成本
阅读 846
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老师,建筑业,福利费,项目上的计入工程施工-合同成本-间接费用,是不是企业所得税汇算清缴要和公司计入管理费用的福利费一块算
郭老师
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提问时间:09/21 16:01
#建筑#
对的,是的,是这么做的。
阅读 846
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老师,建筑业结转成本的表格能给我一份吗
新新老师
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提问时间:08/18 18:51
#建筑#
你好 可以参考这个表格
阅读 846
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老师,我去一家建筑公司,发现以前的财务还有很多发票没有入账,现在我都理不清了,后面怎么处理这些发票呢?
郭老师
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提问时间:08/02 17:58
#建筑#
你好,没有发票的,你有原始凭证吗?比如对方的发货单这些,或者是费用报销单,油都可以做进去,只不过是没有发票,不允许税前扣除,他到时候结转了成本,需要纳税调增的。
阅读 846
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成立一家独立核算,独立申报的分公司去市场监管局需要准备哪些资料
青老师
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提问时间:06/13 08:28
#建筑#
你好; 资料是 1、总公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》。(加盖总公司公章) 2、总公司的章程复印件。(加盖总公司公章) 3、总公司《企业法人营业执照》复印件。(加盖总公司公章) 4、总公司验资报告复印件。(加盖总公司公章) 5、总公司关于成立分公司的股东会决议。(加盖总公司公章和股东私章) 6、分公司负责人的身份证原件、照片。 7、分公司负责人的任命文件。(加盖总公司公章) 8、分公司办公地址的房屋租赁合同及房产证复印件。 9、分公司独立核算的证明资料,总公司给分公司的资金证明。
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建筑业印花税一般都有哪几类合同需要缴纳
文文老师
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提问时间:04/27 08:59
#建筑#
建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同
阅读 846
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请推荐一款建筑行业做账财务软件版本,平时账务不多,1-2人用,谢谢,大致价位
青老师
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提问时间:12/16 11:34
#建筑#
你好; 那你们一般的系统软件 在1000-3000左右即可; 你们要看你们会用什么方面的版本
阅读 846
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建筑公司里面,项目个人所得税能否抵扣公司已交的个人所得税
一鸣老师
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提问时间:02/07 21:26
#建筑#
不能抵减的哈,是2个不同的个税
阅读 846
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老师,我们有个分公司没有发放员工工资,个税申报收入可以按实际0收入来申报吧
新新老师
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提问时间:08/12 17:36
#建筑#
没有发工资,就按零申报。
阅读 846
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老师好,建筑行业,甲方通过融资平台给施工单位项目进度款,平台要收取利息和服务费,这个利息和服务费施工单位怎么做账呀
朴老师
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提问时间:06/08 17:37
#建筑#
同学你好 计入工程施工
阅读 846
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老师,请问一下,劳务公司的工人工资要申报个税APP是吧,那是不是不能入工资薪金呢?只能入成本是吧,如果入工资薪金的话又没有和公司有劳动社保关系。
新新老师
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提问时间:11/24 10:39
#建筑#
你好,单位代扣代。你好,单位代扣代缴也是在自然人申报系统里申报。你好,单位代扣代缴也是在自然人申报系统里申报的。。按照劳务报酬申报。
阅读 846
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建筑业用的工程施工科目,没有用合同履约成本科目有什影响?
朴老师
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提问时间:12/28 10:47
#建筑#
当建筑施工企业发生合同履约成本时,借记“合同履约成本——工程施工”,贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”、“原材料”等科目
阅读 846
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本月开的发票,下个月红冲,增值税这个怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:03/27 15:59
#建筑#
您好, 冲减下个月的税费
阅读 845
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外经证异地个税申报 按照每个外经证都要添加税种申报? 零申报
易 老师
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提问时间:01/17 16:00
#建筑#
同学您好,外经证异地个税申报需要按照每个外经证逐一进行税种申报,包括零申报。由于个人所得税是地方税种,不同地区可能存在差异,具体操作请咨询当地税务部门
阅读 845
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老师好:我们公司是建筑劳务公司,只有建筑劳务资质,我们能开9%的专用发票吗?我们是劳务公司的哦
朴老师
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提问时间:11/09 15:15
#建筑#
同学你好 这个可以的 建筑劳务税率是9%
阅读 845
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分公司的附加税可以减半征收吗?
一鸣老师
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提问时间:08/18 14:24
#建筑#
是小规模就可以减半征收
阅读 845
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期末工程施工未完工,不能结转到成本中,剩余的工程施工算存货中。怎么记账?借库存商品 贷工程施工吗?
新新老师
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提问时间:06/14 18:27
#建筑#
账上就在工程施工里挂着。
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农民工工资专户发工资没有报备就发放工资,有影响吗?
青老师
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提问时间:09/09 09:35
#建筑#
你好; 你们是 专户要 发工资 ; 参考文件 建立健全农民工工资(劳务费)专用账户管理制度。在工程建设领域,实行人工费用与其他工程款分账管理制度,推动农民工工资与工程材料款等相分离。施工总承包企业应分解工程价款中的人工费用,在工程项目所在地银行开设农民工工资(劳务费)专用账户,专项用于支付农民工工资。建设单位应按照工程承包合同约定的比例或施工总承包企业提供的人工费用数额,将应付工程款中的人工费单独拨付到施工总承包企业开设的农民工工资(劳务费)专用账户。农民工工资(劳务费)专用账户应向人力资源社会保障部门和交通、水利等工程建设项目主管部门备案,并委托开户银行负责日常监管,确保专款专用。开户银行发现账户资金不足、被挪用等情况,应及时向人力资源社会保障部门和交通、水利等工程建设项目主管部门报告
阅读 845
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请教一下老师,我项目完工了,结转成本要一次性结转完吗?但是如果结转完我成本就会大于收入,成本票回多了,我司销项票还没开完出去,这情况我劳务费结转完成本,材料少结转10万成本,年末资产负债表库存商品会体现存货是10万,未认证抵扣的进项税额是4万,这样做账规范吗?有风险吗?这样子的话库存少和我未认证进项偏大,差异有些大
郭老师
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提问时间:12/28 14:37
#建筑#
你好,那你结转一部分,只要不超过你的收入都可以的,你可以选择收入的80%或者是90%来结转。
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老师,建筑行业劳务分包,农民工工资必须走专户吗?最低比例是多少呢
青老师
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提问时间:07/06 09:37
#建筑#
你好; 是的。 这个是需要专户; 这个没有比例
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老师,异地建筑项目在当地预缴税款,对下分包扣除不区分9%的专业分包还是3%劳务分包是吗,比如对上开票含税3000万,对下分包都是3%的劳务分包价税合计2000万,一般纳税人预缴税款是不是等于,差额1000/1.09*0.02
郭老师
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提问时间:10/09 22:07
#建筑#
你好 是的 (3000-2000)/1.09*2% 安这个的
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