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请问老师这个题目选择哪个?为什么
赵老师
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提问时间:10/10 15:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选A。公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可以一并向行政复议机关提出对该规定的审查申请:①国务院部门的规定;②县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定;③乡、镇人民政府的规定。前述所列规定不含国务院部、委员会规章和地方人民政府规章。 祝您学习愉快!
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)2022年1月5日,与甲公司签订合同,销售单位成本为380元的W产品一批,协议约定如下:甲公司2022年第一季度采购量不超过800件,每件产品销售价格为500元(不含增值税,下同);第一季度采购量超过800件,每件产品销售价格为450元。甲公司1月实际采购80件,预计第一季度采购量不超过800件。甲公司2月因完成升级,当月采购600件,预计第一季度采购量超过800件。截至2022年3月末,甲公司第一季度实际采购量为960件,以银行存款支付。 老师这个题的第2月手收入怎么算,什么思路
朴老师
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提问时间:07/10 09:59
#税务师#
对于这个问题,我们需要分阶段来计算收入。 1 月甲公司实际采购 80 件,每件售价 500 元,1 月的销售收入为 80×500 = 40,000 元。 2 月甲公司采购 600 件,由于预计第一季度采购量超过 800 件,所以 2 月的销售单价为 450 元,2 月的销售收入为 600×450 = 270,000 元。 思路是根据合同约定的不同采购量对应的不同销售价格,结合每个月的实际采购量来分别计算销售收入。因为在 2 月,根据当时的预计采购量,销售价格发生了变化,所以按照新的价格计算 2 月的收入。
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老师,我们平日说的征收率和一般纳税人的采用的简易计税的税率是否都是3%呢?为什么小规模纳税人转让不动产,这个征收率就是5%呢?是否还有其他特殊情况?税率掌握有问题,请老师指正。谢谢。
CC橙老师
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提问时间:07/09 23:35
#税务师#
同学你好,征收率有3%和5%两档,5%的一般是不动产相关的
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老师:公司房子出租的话,收30万每年,老师是要交多少增值税和房产税?
王超老师
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提问时间:01/07 12:04
#税务师#
公司作为一般纳税人,按照10%的税率计算增值税: 增值税 = 30万 / (1 + 10%) * 10% = 27272.73元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。 公司作为小规模纳税人,按照5%的征收率计算增值税: 增值税 = 30万 / (1 + 5%) * 5% = 14285.71元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。 个人作为出租方,需要缴纳个人所得税和房产税: 个人所得税 = (30万 - 合理的修缮费用等) * 10% = 27000元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。
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老师,你好,请问我们单位是一般纳税人制造业,收到安装服务费发票,608万,怎么入帐
财会老师
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提问时间:07/11 11:11
#税务师#
借:银行存款 贷:其他业务收入
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老师,杨某工资15万不用并入经营所得缴个税吗?
税法老师
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提问时间:11/19 00:04
#税务师#
不需要的,这里业主个人的工资不能并入经营所得中扣除的。
阅读 1062
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C不考虑业务招待费的60 %吗?D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊?
税法老师
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提问时间:10/21 13:51
#税务师#
业务招待费发生额的60%,最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。 选项D,企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得(以下统称分类所得)、综合所得或者经营所得中扣除; 在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%; 在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。
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税法一,必刷550题的272题,选项D,应该是受托方为个人除外,个人包括个体工商户以及自然人,那么选项D就是错的,不应该选,但是答案把D给选上了,麻烦老师解释一下,谢谢
税法老师
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提问时间:08/31 22:23
#税务师#
委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。 应该是个人,谢谢提醒
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老师 开票上面的账户和转账的账户不一样有影响吗?公司开票用的基本户 转账给对方用的是一般户
郭老师
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提问时间:06/04 11:06
#税务师#
可以的,可以这么做的,只要是单位的账户可以
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出售交易性金融资产时支付的印花税应该计入科目? 发生的佣金、手续费、相关税费属于交易费用应该计入投资收益科目吧?
郭锋老师
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提问时间:12/25 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售交易性金融资产时支付的印花税应计入税金及附加科目。是的,发生的佣金、手续费及相关税费属于交易费用,应当计入投资收益科目。 祝您学习愉快!
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这题高先生在单位的工资薪金,年度汇算清缴时候,和提前办理退休,这两个是不是分别都可以扣6万呢,就是扣两个6万?
郭锋老师
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提问时间:03/20 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提前退休,单独计税,不参加汇算清缴 祝您学习愉快!
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老师您好,UK是报完增值税了如果反写了就是清卡了还能开票吗
小智老师
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提问时间:11/05 09:34
#税务师#
...
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我公司不是高新企业,有研发费用,在企业所得税汇算清缴时,怎么审核研发费用能不能加计扣除?
小林老师
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提问时间:04/24 22:47
#税务师#
你好,自行判断加计扣除,填写A107012
阅读 1061
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500为什么不×1.03。不明白讲一下
小天老师
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提问时间:02/14 13:30
#税务师#
您好,实际交易价格是含了关税了,这个信息就是来混淆的
阅读 1061
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行政裁决和行政仲裁区别
朴老师
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提问时间:06/27 12:25
#税务师#
1.适用的法律不同。仲裁是仲裁委员会依据《仲裁法》及其他有关的法律、法规处理纠纷;而行政裁决是由国家行政管理机关依其职权和有关行政法规处理纠纷。 2.受理的依据不同。仲裁实行协议管辖,仲裁委员会受理案件的依据是当事人之间达成的仲裁协议;而行政裁决是国家行政机关依据其行政管理职能强制管辖。 3.裁决的机构不同。仲裁是由当事人选定的仲裁庭作出裁决;而行政裁决是由国家行政管理机关作出的。 4.裁决的性质不同。仲裁是对平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产权益纠纷作出裁决;而行政裁决是由国家行政管理机关依据其职权,以领导与被领导、管理与被管理的隶属关系进行的裁决。
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根据支付结算法律制度的规定,下列关于银行结算账户的表述中,正确的有( )。 A.银行结算账户分为单位银行结算账户和个人银行结算账户 B.一般存款账户是存款单位的主办账户 C.一般存款账户可以办理现金缴存和支取 D.临时存款账户的有效期最长不得超过2年
微微老师
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提问时间:06/17 21:54
#税务师#
您好,基本存款账户是存款单位的主办账户。选项B说法错误;一般存款账户可以办理现金缴存,但不得支取现金。选项C说法错误。
阅读 1061
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个体工商户,经营,承包。什么时候老板工资可扣什么时候不可扣
税法老师
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提问时间:11/12 11:45
#税务师#
承包承租后,不改变法人企业的性质,按分配方式分进行税务处理: 发给承包人的工资属于企业的费用,可以税前扣除 承包的利润对于承包人个人来讲要按照经营所得计算个税。实际取得的工资应并入经营所得中,不能在经营所得税前扣除。
阅读 1061
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1含税的价格 做价税分离,算出的是不含税的售价?2 用不含税的售价*税率,就是增值税的销项税额?
文文老师
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提问时间:07/12 09:50
#税务师#
1 含税的价格 做价税分离,算出的是不含税的售价 2 用不含税的售价*税率,就是增值税的销项税额 对的
阅读 1061
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当年盈利就得需要预缴所得税对吗?老师?当年交所得税不用看之前是否亏损对吗?
邹老师
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提问时间:01/10 16:19
#税务师#
你好,需要看之前年度的亏损情况。 如果盈利金额弥补完亏损还是盈利的,就需要缴纳。
阅读 1061
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税负公式怎么算的,老师
郭老师
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提问时间:07/25 12:28
#税务师#
交纳的增值税/不含税销售额=增值税税负
阅读 1061
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赡养老人专项扣除,对老人有要求么?如果老人有工资子女可以扣除么
小林老师
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提问时间:06/05 08:17
#税务师#
您好,60周岁以上,可以扣除
阅读 1061
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甲公司对乙公司的长期股权投资采用权益法核算。乙公司发生的下列交易事项中, 将导致甲公司长期股权投资账面价值发生变动的有( )。 A.发行优先股,并需要每年以现金支付优先股利 B.接受其他企业的现金捐赠 C.宣告分派现金股利 D.发行可转换公司债券 E.外币专门借款在资本化期间发生汇兑差额
微微老师
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提问时间:12/02 21:50
#税务师#
您好,这个题目答案是BCD
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位于甲市的增值税一般纳税人贸易公司,2020年3月将其位于乙市的一个商铺出租,当月预收一年租金133.1万元,已知该商铺为2016年10月购 入,当月准予抵扣的进项税额为4万元,不考虑其他涉税事项。则当月应在甲市缴纳增值税是( )万元。 A.3 B.3.33 C.6.98 D.10.99 B 一般纳税人出租营改增后取得的不动产,应采用一般计税方法计算增值税。在乙市预缴税=133.1÷(1+9%)x3%=3.66(万元),在甲市申报缴纳的税款=133.1÷(1+9%)×9%-4-3.66=3.33(万元)。为什么要在乙市预缴?
朱朱老师
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提问时间:11/16 17:06
#税务师#
您好,解答如下 因为乙市是不动产所在地 纳税人出租不动产,按照本办法规定需要预缴税款的,应在取得租金的次月纳税申报期或不动产所在地主管税务机关核定的纳税期限预缴税款。
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三、【计算题】2024年税法一真题 1、 甲房地产开发公司为增值税一般纳税人(1)2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目,支付土地出让金21000万元,税额630万元,当年10月份开工建设,并于2022年12月份竣工,可售建筑面积35000㎡。(2)2022年3月取得预售许可证,竣工验收前预售2000㎡,取得不含税预售房款6000万元。 (3)发生房地产开发成本32460万元。(4)为建设F项目,向本地商业银行贷款4000万元,支付贷款利息合计220万元(在建期间发生的利息支出160万元已计入开发成本,项目竣工后利息支出60万元计入财务费用),已取得金融机构贷款证明。如何理解在计算开发费用的时候要将土地开发费的计税基础,土地成本土地出让金要/(1+9%)??就是因为题目中给出的这个条件吗?"计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本"??土地出让金也可以剔除增值税??
赵老师
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提问时间:09/11 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。因为题目明确假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本,所以要按此要求处理。虽然土地出让金本身不含增值税,但计算可扣除的土地价款时,需将其视为含税金额处理,要除以(1+9%)。 祝您学习愉快!
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小微企业税收优惠有哪些
赵老师
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提问时间:09/24 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于小型微利企业可以享受六税两费减半政策,具体为:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 小型微利企业还可以享受企业所得税优惠,减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 祝您学习愉快!
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BCD也可以视为意思表示呀
范老师
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提问时间:06/17 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在民事法律行为中,意思表示是指当事人为了设立、变更或者消灭民事权利义务关系而表达其内心意愿的行为。意思表示可以采取多种形式,包括口头形式、书面形式、行为形式等。通常情况下,口头形式和书面形式都可以直接视为意思表示。 然而,特定沉默和推定形式的意思表示并不是在所有情况下都能直接视为有效的意思表示。它们通常需要在法律规定、当事人之间的约定或者符合交易习惯的情况下才能被视为有效的意思表示。 根据题目中的描述,选项A“特定沉默”和选项D“推定形式”都可能需要特定条件下才能视为意思表示。但是题目要求选择“仅在法律规定、当事人约定或者符合当事人之间的交易习惯情况下,才可以视为意思表示”的选项,因此我们需要选择一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的选项。 在这四个选项中,特定沉默(A选项)是唯一一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的形式。因为沉默本身往往不表达任何意愿,除非在特定情况下,如法律规定、当事人约定或交易习惯中,沉默才能被视为有意义的意思表示。 祝您学习愉快!
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买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
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本量利计算中,净利润加折旧,净利润等于什么
张老师
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提问时间:11/10 08:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本量利中的利润一般是指EBIT 经营期现金流=净利润+折旧,中的净利润=(EBIT-利息)*(1-所得税率) 祝您学习愉快!
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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因为税务让补税,请涉及过老师解答,我单位一直是利息转本金,金额较大,没有缴纳过增值税的,要是补缴税款金额也是较大的。利息转转本金是否缴纳增值税。
堂堂老师
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提问时间:11/07 15:06
#税务师#
利息转本金本身不涉及增值税的征收问题。增值税是针对商品销售和提供劳务过程中增加的价值征收的税种。利息转本金通常属于财务处理范畴,并不构成增值税的征税行为。如果有其他具体业务情况,可能需要详细了解后才能给出更准确的建议。
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