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企业允许税前扣除的零星小额无票支出包含房租吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:04

#实务#

您好，房租不行，这个要开发票的，因为要税务局要收税费

阅读 40

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咨询下，合同款没有全部收到，但要按照全额申报增值税。这笔涉及销项增值税的分录，怎么写？摘要一般写什么？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:03

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 38

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收到知识产权服务的发票摘要跟分录咋写
朴老师 | 提问时间：04/14 14:02

#实务#

摘要支付知识产权服务费分录借：管理费用 — 服务费应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款

阅读 26

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您好，我需要导出科目余额表明细有末级科目的
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:01

#实务#

您好，这个等级你多选些，选三或四

阅读 16

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收不回来的坏账入营业外支出，请问次年汇算清缴需要调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:01

#实务#

您好，如果对方注销是可以抵扣的，不是注销要调增

阅读 19

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客户发现机床配件损坏，机床公司从别的公司购进配件卖给客户，客户先给钱，如果发现没问题之后钱再退给客户，先已发出配件，并收到客户货款确认收入了，检测发现没有问题，现把钱退给客户，全流程怎么做账
朴老师 | 提问时间：04/14 14:00

#实务#

收到客户预付款借：银行存款贷：合同负债发出配件、确认收入借：合同负债贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品检测无问题，退款给客户先红冲收入：借：主营业务收入借：应交税费 — 应交增值税（销项）贷：银行存款同时红冲成本：借：库存商品贷：主营业务成本

阅读 44

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将与资产相关的政府补助调整入递延收益货：递延收益120493.45 贷：利润分配-未分配利润-120493.45，这个分录是这样记吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 14:00

#实务#

借：利润分配 — 未分配利润　120493.45 贷：递延收益　　　　　　　120493.45 你原来的写法贷：递延收益 120493.45 贷：利润分配 -120493.45 金额是对的，但分录格式不规范，建议改成上面一借一贷的标准形式。

阅读 30

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高新技术企业，收到区科委打的专项资金几十万，遵循小企业会计准则，会计科目，营业收入合适吧，不是免税吧，只涉及企业所得税吧
王小龙老师 | 提问时间：04/14 13:59

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 21

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老师好，商贸公司，销售卫浴之类的，这个季度利润有点高，能不能暂估点成本呢
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:58

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师，我公司平时开服务费发票，成本就是工资，汇算清缴时有要求没，工资不超多少
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:58

#实务#

同学，你好没有要求的

阅读 20

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一般人开自产农产品收购发票，开的内容是玉米，免税。进项税如何计算
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:57

#实务#

同学，你好你销售出去免税，进项不计算的

阅读 46

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老师，我们公司租的厂房，然后有一部分是给了个体户放机器织布用的，然后发票都是开给我们了，我这个部分不抵扣，可以吗，还是我们也要开发票
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:56

#实务#

同学，你好可以不抵扣的

阅读 19

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在读大学生到单位去实习，企业发给实习费需要申报个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:56

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 19

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个体工商户发放员工工资是否要申报个税？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。个体工商户发给雇员的工资，需要代扣代缴个人所得税。若个体工商户没有为其他员工代扣代缴个人所得税，这属于违反税法规定的行为。不过，只要员工工资是实际发生且合理的，依然可以在生产经营所得个人所得税申报表中扣除。个体工商户应尽快按照规定为员工代扣代缴个人所得税，避免税务风险。祝您学习愉快！

阅读 111

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老师，食堂就一个厨师，他的工资不记入福利费里借管理费_福利费贷应付职工薪酬_ 福利费直接记入借管理费_工资贷应付职工薪酬_工资可以不？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 19

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老师，我们是小规模纳税人，明天15号是不是最后一天交增值税和企业所得税了，不交是不是有滞纳金了
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

您好，这个月是20号是最后一天

阅读 43

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上个月个体户冲红了两张发票，但是没有开销项发票。导致现在收入是负数。怎么办？报经营所得的时候收入怎么填？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:55

#实务#

同学，你好那就直接联系税务局，一般要去大厅申报

阅读 117

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老师客户银行流水几个月没提供了，要不来，现在要注销。利润是负数。可以就这么注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 13:54

#实务#

您好，意思是银行账没有做，是吧

阅读 27

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甲公司把房租给乙公司，甲公司收到乙公司的租赁费后，还需要缴纳房产税吗？怎么计算？
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:53

#实务#

同学，你好这个房子是甲的吗？

阅读 28

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老师：保险就几百块钱，货代那边和运费开在一起的，这样做合规吗？
杨老师 | 提问时间：04/14 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：将几百元保险费与运费合并开票，本身不算绝对违规，但存在税务、退税和合规风险，建议尽量分开或按规范合并。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，销售1700万元，人员应该达到多少适合，生产制造业。
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:52

#实务#

同学，你好没有要求的实务上，适宜人员规模约为50-100人

阅读 16

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加权平均成本的计算方法对企业的资本决策有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:07

#会计实务#

加权平均成本是一种计算存货成本的方法，它将不同采购批次的成本按照数量加权平均后计算出来。这种计算方法对企业的资本决策有以下影响： 1. 影响投资回报率：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了计算投资回报率的基数。如果采用加权平均成本，投资回报率可能会更加平稳，不会受到某个特定采购批次成本的影响。 2. 影响决策的成本效益评估：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了对不同决策的成本效益评估。不同决策可能会涉及不同的采购批次，加权平均成本会对这些决策的成本效益产生影响。 3. 影响资本投入的决策：加权平均成本会影响对资本投入的决策。由于加权平均成本平均化了不同采购批次的成本，可能会对资本投入的规模和时机产生影响。较高的加权平均成本可能会导致对资本投入的谨慎决策。总之，加权平均成本的计算方法会对企业的资本决策产生影响，特别是对投资回报率、成本效益评估和资本投入的决策。企业应根据具体情况综合考虑加权平均成本和其他成本计算方法的影响，做出合理的资本决策。

阅读 1174

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个人所得税的计算公式是怎样的，以18000元为例，应如何计算所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:53

#会计实务#

个人所得税的计算公式是根据适用税率和适用税额来确定的。根据中国个人所得税法，适用税率分为7个档次，适用税额分为7个级别。以下是个人所得税的计算公式：应纳税所得额 = 税前收入 - 个人所得税专项扣除 - 个人所得税附加减除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数以18000元为例，假设没有个人所得税专项扣除和个人所得税附加减除项目，我们可以按照以下步骤计算所得税金额： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 18000元 2. 根据适用税率和适用税额计算应纳税额：适用税率和适用税额如下表所示：适用税率适用税额 3% 0元 10% 3600元 20% 25200元 25% 169200元 30% 319200元 35% 529200元 45% 829200元根据适用税率和适用税额，我们可以计算出应纳税额：应纳税额 = 18000元 × 10% - 3600元 = 1800元所以，以18000元为例，应纳税额为1800元。

阅读 2110

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月退以前所得税的分录如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:49

#会计实务#

月退以前所得税的分录会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：月退以前所得税是一项负债，会在资产负债表中体现为应交税费或者递延所得税负债。如果是应交税费，会在短期负债中列示；如果是递延所得税负债，会在长期负债中列示。 2. 利润表：月退以前所得税的分录会影响利润表中的税前利润和所得税费用。税前利润会减少，而所得税费用会增加。 3. 现金流量表：月退以前所得税的分录会影响现金流量表中的经营活动现金流量。所得税费用通常属于经营活动现金流出项。总结起来，月退以前所得税的分录会增加负债，减少利润，同时影响现金流出。这些影响会在相应的财务报表中体现。

阅读 962

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公司购买汽车保险后，如何处理保险费用的预付款？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:47

#会计实务#

公司购买汽车保险后，保险费用通常是按照一定的期限支付的。如果公司选择预付保险费用，预付款的处理方式如下： 1. 预付款记账：在购买保险时，公司应将预付的保险费用金额记录在预付账户中。假设公司预付了1年的保险费用为10,000美元，会计分录如下：预付保险费用（资产） 10,000 银行账户（或应付账款） 10,000 2. 费用确认：在每个会计期间结束时，公司应确认实际发生的保险费用。假设每个会计期间为一个月，每月的保险费用为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 3. 费用摊销：公司应将预付的保险费用分摊到每个会计期间，以反映实际的费用发生情况。假设每个会计期间为一个月，公司应将每月的费用摊销为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 通过以上的会计处理，公司能够准确地记录和反映保险费用的预付款和实际费用发生情况，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 2468

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个人所得税的计算是否需要减去福利费？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:44

#会计实务#

个人所得税的计算不需要减去福利费。个人所得税是根据个人的收入额来计算的，福利费是企业为员工提供的一种福利待遇，不属于个人的收入。因此，在计算个人所得税时，不需要将福利费纳入计算范围内。

阅读 1293

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公司车辆的折旧计算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:42

#会计实务#

公司车辆的折旧计算方法通常有以下几种： 1. 直线法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 2. 平均年限法：根据车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用相等。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 3. 双倍余额递减法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。计算公式为：（车辆成本 - 累计折旧）/ 预计使用寿命。 4. 产量法：根据车辆的产量或者行驶里程来计算折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计总产量。需要注意的是，具体选择哪种折旧计算方法取决于公司的会计政策和实际情况。

阅读 1901

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西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可？
李老师 | 提问时间：12/15 13:41

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可，需要具体考察该学校的会计专业的教学质量、课程设置、教师水平、学生就业情况等因素。一般来说，四大会计师事务所对于招聘会计人员时，会更倾向于选择那些来自知名大学、会计专业教学质量较高的学生。因此，如果西交利物浦大学的会计专业在以上方面表现出色，那么有可能会得到四大会计师事务所的认可。然而，具体情况还需要进一步了解。建议你咨询西交利物浦大学的相关部门或者与四大会计师事务所联系，以获取更准确的信息。此外，你也可以通过了解该学校会计专业的毕业生就业情况，看看是否有毕业生进入四大会计师事务所工作，以判断该专业是否得到认可。

阅读 1062

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工人个人所得税的税率有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:38

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，工人个人所得税的税率根据收入水平分为七个等级，分别是： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，以上税率是根据年收入计算的，如果是月收入，需要将月收入乘以12得到年收入后再计算税率。同时，还需要考虑到个人所得税的起征点，目前起征点为5,000元，即年收入不超过5,000元的个人不需要缴纳个人所得税。

阅读 858

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工资2万要交多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/15 13:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，工资收入需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的，税率表中包含不同的税率和对应的税率区间。根据2021年最新的税率表，工资收入的税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 假设工资为2万，按照税率表计算： - 不超过36000元的部分，不需要缴纳个人所得税； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，计算税额为(20000-36000) * 10% = 0； - 因此，工资2万需要交的个人所得税为0元。需要注意的是，以上计算结果仅供参考，具体的个人所得税金额还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议咨询税务机关或专业会计师进行具体核算。

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