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我想问一下老师，公司的电子税务平台上面会收到许多老板自己消费记录并开具的公司的发票，这样的发票跟公司的业务没有关系，所以我这边收到后就没有做任何的账务处理，没有写任何的凭证，那这些发票就会一直在电子税务平台上面挂着，我想问一下那这些发票是不是可以不用管它，挂在电子税务平台就可以了，并不是说只要发生了发票我就要进行相应的处理
郭老师 | 提问时间：01/31 10:34

#实务#

普通发票的话可以不用做处理，但是最好和你老板说清楚企业不报销的，不要开给你单位了

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对方说要一对一的专票是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 10:34

#实务#

您好，一对一专票是指增值税专用发票，它是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。

阅读 28

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充值保证金的手续费开具技术服务费发票，应该计入什么会计科目
家权老师 | 提问时间：01/31 10:33

#实务#

你好计入管理费用科目

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你好如何把所有有纸质版的合同登记一下，后面一键查找，知道这家公司有纸质合同
家权老师 | 提问时间：01/31 10:32

#实务#

把合同编号归类存档，后边只需要查编号就知道了

阅读 166

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老师你好，请问工伤赔偿协议有吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 10:29

#实务#

工伤赔偿协议甲方（用人单位）：XXXXXXXX公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXX 住所：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 法定代表人：XXX 联系电话：XXXXXXXXXXXX 乙方（受伤员工）：XXX 身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 住址：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 联系电话：XXXXXXXXXXXX 鉴于乙方在甲方处工作期间因工负伤，根据《中华人民共和国工伤保险条例》的规定，甲、乙双方在自愿、平等、协商一致的基础上，为明确各自的权利和义务，特订立本合同。通过本合同，甲方将依法对乙方进行必要的经济补偿，以保障乙方的合法权益，同时乙方同意接受该等补偿，并承诺放弃向甲方提出超出本合同约定范围的任何索赔。双方本着诚信原则，共同遵守本合同所载明的条款与条件。第一条工伤认定及情况描述 1.1 乙方于XXXX年XX月XX日在执行甲方指派的工作任务过程中遭受伤害，经XX医院诊断为右手拇指骨折，属于工伤事故。 1.2 根据《中华人民共和国工伤保险条例》，乙方的伤害已被认定为工伤，且已由社会保险行政部门出具了《工伤认定决定书》。第二条赔偿责任及金额 2.1 甲方根据乙方的伤残等级，按照国家有关规定支付一次性伤残补助金，数额为人民币XXXX元。 2.2 甲方应承担乙方因工伤治疗所产生的医疗费用，包括但不限于住院费、手术费、药费等，总额不超过人民币XXXX元。 2.3 甲方同意支付乙方停工留薪期的工资，按乙方受伤前三个月平均工资计算，为期XX个月，总计人民币XXXX元。 2.4 甲方应在乙方完成治疗后XX天内，一次性支付上述所有赔偿款项。第三条权利义务 3.1 甲方负责协助乙方办理相关的工伤认定手续，并提供必要的支持和帮助。 3.2 乙方在接受甲方赔偿后，应积极配合甲方完成后续的康复治疗，并按照医嘱定期复查。 3.3 乙方在收到甲方支付的赔偿金后，应签署收据，确认已收到全部赔偿款项。 3.4 甲方有权要求乙方提供相应的医疗证明文件，以核实赔偿金额的准确性。第四条违约责任 4.1 如甲方未按约定时间支付赔偿款项，应按未付金额的每日万分之五向乙方支付违约金。 4.2 如乙方在接受赔偿后，未按医嘱进行康复治疗或复查，导致伤情加重，甲方有权追回多支付的赔偿金，并要求乙方承担相应责任。 4.3 双方均应严格履行合同义务，任何一方违约，均需承担由此给对方造成的损失。第五条争议解决方式 5.1 甲乙双方在执行本合同过程中如有争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，可提交甲方所在地人民法院诉讼解决。 5.2 在争议处理期间，除涉及争议的部分外，本合同其他条款仍应继续执行。第六条保密条款 6.1 双方应对在本合同签订和履行过程中知悉的对方商业秘密和个人隐私予以保密，未经对方书面同意，不得泄露给第三方。 6.2 违反保密条款的一方，应当承担违约责任，并赔偿对方因此遭受的损失。第七条合同变更与解除 7.1 本合同一经双方签字盖章后生效，任何一方需变更或解除合同，必须经过另一方同意，并以书面形式作出。 7.2 如果国家法律法规发生变化，致使本合同的部分条款不再适用，双方应及时协商，对合同内容进行必要的调整。第八条通知与送达 8.1 本合同项下的所有通知，包括但不限于催告、声明等，应以书面形式发送至对方在本合同中指定的地址。 8.2 任一方更改联系地址或联系方式，应在XX个工作日内书面通知对方。第九条法律适用与管辖 9.1 本合同的签订、解释、变更、执行和解决争议，适用中华人民共和国现行有效的相关法律、法规。 9.2 因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，首先应通过友好协商解决；协商不成时，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。第十条其他条款 10.1 本合同自双方授权代表签字盖章之日起生效。 10.2 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。 10.3 本合同未尽事宜，由双方协商确定，必要时可另行签订补充协议。附件清单附件1：《工伤认定决定书》复印件附件2：乙方的医疗诊断报告及治疗记录附件3：乙方工资单及收入证明文件附件4：双方身份证明文件复印件附件5：双方商定的其他相关证明材料甲方代表（签字）：_____________________ 日期：____年__月__日甲方单位盖章：乙方（签字）：_____________________ 日期：____年__月__日

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郭老师，房产出租，一般纳税人和小规模，简易计税开几个点，普通计税可以开几个点
家权老师 | 提问时间：01/31 10:29

#实务#

简易计税现在是3%的税率，以前是5%。不过还没通知是否开3%？

阅读 29

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你好，我想要一下，就是建筑行业，它发生了成本费用进哪个科目？还有结转的时候应该怎么结转？就是建筑行业那几笔特殊的分录
文文老师 | 提问时间：01/31 10:28

#实务#

你好，可通过工程施工归集结转成本时借：主营业务成本贷：工程施工

阅读 25

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请问老师，本年补提以前年度折旧计入当期管理费用了，汇算清缴需要调增吗？
小菲老师 | 提问时间：01/31 10:27

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 24

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请问老师，补提以前年度的折旧，在所得税汇算清缴时不用调增吗？
文文老师 | 提问时间：01/31 10:21

#实务#

是的，补提以前年度的折旧，在所得税汇算清缴时不用调增

阅读 23

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财务部门应在每次付款前与供应商进行货款结算的核对，审核其余额是否与企业“应付款”余额一致？每次付供应商货款都要供应商出具对账单吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 10:17

#实务#

您好，是的，审核其余额是否与企业“应付款”余额一致，对账要供应商货款都要供应商出具对账单

阅读 28

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业务员让作废了一张发票，但是他搞错了，最后把不需要作废的作废了(但是对方隔天又付款了) 现在怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 10:17

#实务#

您好，这个重新再开就可以了

阅读 43

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老师被审计单位自家的车位是不是会有不动产权证书？摊销的时候怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/31 10:14

#实务#

同学，你好是的，车位就是企业的固定资产这个是折旧借：管理费用贷：累计折旧

阅读 26

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给个体工商户打款，必须写个体工商户吗？
家权老师 | 提问时间：01/31 10:13

#实务#

不一定，要问对方开户银行的名称

阅读 49

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老师，境外单位向境内单位支付佣金，境外在支付时已经代扣代缴增值税，境内还需要支付增值税，企业所得税及个税吗
家权老师 | 提问时间：01/31 10:13

#实务#

是的，国家不可能长臂管辖境外的销售行为的，是免税的

阅读 61

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年度汇算清缴如果有有调增调减要做帐吗?
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 10:08

#实务#

您好，如果是税会差异，不用调账，如果是多做，就要冲账

阅读 43

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请问老师，单位有一辆车是2023年购入的，但会计是在2024年把这个车的金额和购置税都计入管理费用了，然后2024年汇算清缴的时候把这个车的金额调增了，但是调增的金额没有算购置税，然后在2025年凭证中把购置税和车辆的金额都从管理费用调到了固定资产，还补提了2023和2024年度的折旧，这两项在2025年汇算清缴时需要调增吗？如果调增是不是只调购置税的金额和补提折旧的金额就可以？因为车辆的金额已经在2024年度汇算清缴时调增了！您刚才解答说2025年不需要调增，但是2024年汇算清缴只调了车辆的金额，购置税没有调增，2025年把购置税从管理费用调到固定资产了，管理费用就少了，这个不需要调增吗？还有2025年补提的2023-2024年的折旧不需要调增吗？2024年汇算清缴没有对折旧进行调整
暖暖老师 | 提问时间：01/31 10:04

#实务#

你好，2025年汇算清缴，购置税部分需要调增，补提折旧部分不需要调增。车辆价款因2024年已调增，2025年无需重复处理。

阅读 27

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如果是定期定额个体户这个季度没有开发票还需要缴税吗
小菲老师 | 提问时间：01/31 10:03

#实务#

同学，你好需要的，按照定额缴纳，如果定额是0，就不用

阅读 31

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老师，25年销售货物给客户没有开票，现在给客户开普票需要做帐务处理吗，还是把开的票附在25年销售单后面即可。
家权老师 | 提问时间：01/31 09:59

#实务#

你今年开票要在今年做账

阅读 81

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老师，收到银行利息是在总的利润里面，要交所得税的吧
小菲老师 | 提问时间：01/31 09:59

#实务#

同学，你好要缴纳的

阅读 25

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您好老师，我的小规模公司刚从代账哪里接过来，有一个应收账款有一些客户的的明细，我在快账软件建账是只有输入一个应收账款的总额还是要把每一笔明细都输入，我是从2026年1月份开始建账
家权老师 | 提问时间：01/31 09:55

#实务#

那个是要录入明细的余额

阅读 30

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郭老师，融资租赁利息贴息，谁可以做呢，怎么操作
郭老师 | 提问时间：01/31 09:55

#实务#

不是，这个是金融公司才可以

阅读 39

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加权平均成本的计算方法对企业的资本决策有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:07

#会计实务#

加权平均成本是一种计算存货成本的方法，它将不同采购批次的成本按照数量加权平均后计算出来。这种计算方法对企业的资本决策有以下影响： 1. 影响投资回报率：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了计算投资回报率的基数。如果采用加权平均成本，投资回报率可能会更加平稳，不会受到某个特定采购批次成本的影响。 2. 影响决策的成本效益评估：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了对不同决策的成本效益评估。不同决策可能会涉及不同的采购批次，加权平均成本会对这些决策的成本效益产生影响。 3. 影响资本投入的决策：加权平均成本会影响对资本投入的决策。由于加权平均成本平均化了不同采购批次的成本，可能会对资本投入的规模和时机产生影响。较高的加权平均成本可能会导致对资本投入的谨慎决策。总之，加权平均成本的计算方法会对企业的资本决策产生影响，特别是对投资回报率、成本效益评估和资本投入的决策。企业应根据具体情况综合考虑加权平均成本和其他成本计算方法的影响，做出合理的资本决策。

阅读 1105

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个人所得税的计算公式是怎样的，以18000元为例，应如何计算所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:53

#会计实务#

个人所得税的计算公式是根据适用税率和适用税额来确定的。根据中国个人所得税法，适用税率分为7个档次，适用税额分为7个级别。以下是个人所得税的计算公式：应纳税所得额 = 税前收入 - 个人所得税专项扣除 - 个人所得税附加减除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数以18000元为例，假设没有个人所得税专项扣除和个人所得税附加减除项目，我们可以按照以下步骤计算所得税金额： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 18000元 2. 根据适用税率和适用税额计算应纳税额：适用税率和适用税额如下表所示：适用税率适用税额 3% 0元 10% 3600元 20% 25200元 25% 169200元 30% 319200元 35% 529200元 45% 829200元根据适用税率和适用税额，我们可以计算出应纳税额：应纳税额 = 18000元 × 10% - 3600元 = 1800元所以，以18000元为例，应纳税额为1800元。

阅读 1999

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月退以前所得税的分录如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:49

#会计实务#

月退以前所得税的分录会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：月退以前所得税是一项负债，会在资产负债表中体现为应交税费或者递延所得税负债。如果是应交税费，会在短期负债中列示；如果是递延所得税负债，会在长期负债中列示。 2. 利润表：月退以前所得税的分录会影响利润表中的税前利润和所得税费用。税前利润会减少，而所得税费用会增加。 3. 现金流量表：月退以前所得税的分录会影响现金流量表中的经营活动现金流量。所得税费用通常属于经营活动现金流出项。总结起来，月退以前所得税的分录会增加负债，减少利润，同时影响现金流出。这些影响会在相应的财务报表中体现。

阅读 900

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公司购买汽车保险后，如何处理保险费用的预付款？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:47

#会计实务#

公司购买汽车保险后，保险费用通常是按照一定的期限支付的。如果公司选择预付保险费用，预付款的处理方式如下： 1. 预付款记账：在购买保险时，公司应将预付的保险费用金额记录在预付账户中。假设公司预付了1年的保险费用为10,000美元，会计分录如下：预付保险费用（资产） 10,000 银行账户（或应付账款） 10,000 2. 费用确认：在每个会计期间结束时，公司应确认实际发生的保险费用。假设每个会计期间为一个月，每月的保险费用为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 3. 费用摊销：公司应将预付的保险费用分摊到每个会计期间，以反映实际的费用发生情况。假设每个会计期间为一个月，公司应将每月的费用摊销为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 通过以上的会计处理，公司能够准确地记录和反映保险费用的预付款和实际费用发生情况，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 2341

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个人所得税的计算是否需要减去福利费？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:44

#会计实务#

个人所得税的计算不需要减去福利费。个人所得税是根据个人的收入额来计算的，福利费是企业为员工提供的一种福利待遇，不属于个人的收入。因此，在计算个人所得税时，不需要将福利费纳入计算范围内。

阅读 1254

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公司车辆的折旧计算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:42

#会计实务#

公司车辆的折旧计算方法通常有以下几种： 1. 直线法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 2. 平均年限法：根据车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用相等。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 3. 双倍余额递减法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。计算公式为：（车辆成本 - 累计折旧）/ 预计使用寿命。 4. 产量法：根据车辆的产量或者行驶里程来计算折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计总产量。需要注意的是，具体选择哪种折旧计算方法取决于公司的会计政策和实际情况。

阅读 1834

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西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可？
李老师 | 提问时间：12/15 13:41

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可，需要具体考察该学校的会计专业的教学质量、课程设置、教师水平、学生就业情况等因素。一般来说，四大会计师事务所对于招聘会计人员时，会更倾向于选择那些来自知名大学、会计专业教学质量较高的学生。因此，如果西交利物浦大学的会计专业在以上方面表现出色，那么有可能会得到四大会计师事务所的认可。然而，具体情况还需要进一步了解。建议你咨询西交利物浦大学的相关部门或者与四大会计师事务所联系，以获取更准确的信息。此外，你也可以通过了解该学校会计专业的毕业生就业情况，看看是否有毕业生进入四大会计师事务所工作，以判断该专业是否得到认可。

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工人个人所得税的税率有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:38

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，工人个人所得税的税率根据收入水平分为七个等级，分别是： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，以上税率是根据年收入计算的，如果是月收入，需要将月收入乘以12得到年收入后再计算税率。同时，还需要考虑到个人所得税的起征点，目前起征点为5,000元，即年收入不超过5,000元的个人不需要缴纳个人所得税。

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工资2万要交多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/15 13:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，工资收入需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的，税率表中包含不同的税率和对应的税率区间。根据2021年最新的税率表，工资收入的税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 假设工资为2万，按照税率表计算： - 不超过36000元的部分，不需要缴纳个人所得税； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，计算税额为(20000-36000) * 10% = 0； - 因此，工资2万需要交的个人所得税为0元。需要注意的是，以上计算结果仅供参考，具体的个人所得税金额还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议咨询税务机关或专业会计师进行具体核算。

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