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公司购买新能源车能抵什么税
东老师 | 提问时间：06/06 10:28

#实务#

你好，能够抵扣增值税，企业所得税。

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二手车销售公司，销售车辆不是自己开票，请二手车交易市场代开，但是代开发票金额比实际金额低，请问是以哪个金额入账？例如购进5万，卖8万，代开发票1万
朴老师 | 提问时间：06/06 11:14

#实务#

1.实际交易金额：二手车销售公司购进车辆花费5万，卖出时实际收取8万。这8万是公司的实际收入，应该按照这一金额入账。 2.代开发票金额：虽然代开发票的金额只有1万，但这并不代表公司的实际收入。发票金额与入账金额是两个不同的概念。发票金额是税务和报销的依据，而入账金额是实际发生的经济业务的反映。

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单位职工社会保险缴费工资申报表（2024年度),这个上年月平均工资怎么填
朴老师 | 提问时间：06/05 10:04

#实务#

同学你好你看是填写你们当地的还是你们单位的呢

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观题]甲公司和乙公司受同一方的最终控制，甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下：(1)甲公司支付银行存款5000万元，从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日，乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中，用存款支付评估和法律咨询费用70万元。问题:根据上述资料，依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：06/07 17:32

#实务#

1借长期股权投资6000 贷银行存款5000 资本公积股本溢价1000

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老师，2024年税务师报名和考试时间是什么时候啊
廖君老师 | 提问时间：06/06 05:41

#实务#

您好，报名时间 2024年税务师考试的报名时间已经公布，分为两个时间段：首次报名时间：自2024年5月8日10:00至7月8日17:00。补报名时间：自2024年8月6日10:00至8月16日17:00。报名人员需要在规定的时间内完成报名流程，逾期将无法办理。考试时间税务师考试通常在每年的11月举行，具体到2024年，考试时间安排在11月2日和11月3日两天

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你好老师，请问直播完整的账务处理怎么做啊？
郭老师 | 提问时间：05/02 15:53

#实务#

你们是直播卖货还是提供直播服务？

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老师好，公司买的新厂房税源采集印花税，税目选哪个，请看截图
小愛老师 | 提问时间：06/07 11:01

#实务#

您好，买的新厂房也是为了生产、销售，必选的的是买卖合同，其余的不选了，发生了按此申报就可以

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水滴筹的经营模式是怎样的？
廖君老师 | 提问时间：06/06 07:53

#实务#

您好，收入是是理财和保险 1.打时间差，将用户募集到的善款进行投资理财等。从患者开始募集到提取资金，最长有30天的时间，在这个时间内，患者筹集到的资金会统一放在水滴筹平台，借着这个时间差，平台可以用这些钱进行投资等，比如投资基金赚取收益。 2.水滴筹的业务板块。水滴筹公司拥有保险和医疗保障两大业务板块。其中，保险版块包括水滴互助、水滴筹、水滴保险商城、水滴公益等业务线。医疗健康板块包括水滴健康和水滴好药付等业务线。就拿水滴保险来说，使用水滴筹平台的用户都是深刻感受到天价医疗费的群体，这个时候植入保险的概念，用户的接受度非常高，且有亲人家属患病的冲击，危机感会更强，用户粘度高。保险转化率更高，带来保费收入。

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本月扣了上个月给客户的返利，客户直接从货款里扣的，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：06/05 09:56

#实务#

你们开负数发票红冲，才能做账

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长投第二年存货为什么实现了会减不是加回已经实现的
朴老师 | 提问时间：03/02 13:34

#实务#

因为原先把未实现的扣掉了,所以现在需要把实际的加回来

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公司成立以来没有经营过，银行账户一直没用过，现在公司已经简易注销了，公户没有注销可以吗？如果不注销会有什么影响？
郭老师 | 提问时间：06/08 06:12

#实务#

你好企业都注销你们留着还用的吗再有收入就有风险了

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退换货存货系统里怎么做呀？退货要是在入库里做正数岀库在销售里做那岂不是销售数又増加了？还是都是都在入库里做呀？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:41

#实务#

同学你好，退货在出库里做负数

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有限公司成立于2017.1.11，得在什么时候之前完成实缴？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:01

#实务#

你的认缴出资时间是哪一年？你看一下。

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二手车市场开了一张二手车销售统一发票给个人，卖方是我们，二手车销售发票没有税额，我们公司单独开了一张销售车的发票给个人，这个要怎么做账?
朴老师 | 提问时间：06/06 12:31

#实务#

你们是卖自己使用过的车？还是你们是二手车市场

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老师好，请问我们单位租赁的别的单位的厂房需要缴纳什么税呢，出租方又需要缴纳什么税呢，谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：06/06 13:37

#实务#

你好，哦我们缴纳印花税，对方缴纳增值税，附加税，印花税，房产税，土地使用税，净利润企业所得税

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老师小规模纳税人季度超过30万，是超过部分缴税还是全部都要缴税。一般纳税人和小规模纳税人的最主要区别在哪？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/27 15:52

#实务#

超过的全额缴纳的增值税不一样，一般纳税人一般计税的销项税额减进项税额，按照这个来交，小规模的季度30万普通发票可以免增值税。增值税税率也不一样，小规模的是1%或者是5%。

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＂预付账款＂账户本期期末调整前余额6400元为本期期初第一天预付的房租。如果每期负担的房租为1600元，则本期期末调整后＂预付账款＂账户的余额是？
小锁老师 | 提问时间：02/11 22:39

#实务#

您好，没有告一个月的是吧

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我们采购了子公司的货物，子公司已经确认收入了，但货物不合格退回去，这是在21年发生的，但子公司收到退货是22年，这种情况子公司该怎么做账呢？子公司应该在什么时候确认这笔退货？
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:21

#实务#

您好，金额不大22年确认退货，不用更正申报21年年报和所得税汇缴申报表了，因为退货是正常的业务子公司开红票，做原销售分录的红字分录呀

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4S店置换补贴会计处理
小锁老师 | 提问时间：06/06 21:02

#实务#

1、出售旧车借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：应付账款贷：固定资产清理营业外收入 2、购买新车借：固定资产贷：应付账款借：应付账款贷：银行存

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老师，您好，我们是一般纳税人，从农户个人手里购买蜂蜜，现在需要给农户付款，农户个人是不是可以去税务大厅代开专用发票？
邹老师 | 提问时间：06/06 08:12

#实务#

你好，这个是农产品，应当开具农产品发票才是的

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2023年汇算清缴后，缴纳企业所得税，怎么做账？
meizi老师 | 提问时间：06/06 11:37

#实务#

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

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加权平均成本的计算方法对企业的资本决策有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:07

#会计实务#

加权平均成本是一种计算存货成本的方法，它将不同采购批次的成本按照数量加权平均后计算出来。这种计算方法对企业的资本决策有以下影响： 1. 影响投资回报率：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了计算投资回报率的基数。如果采用加权平均成本，投资回报率可能会更加平稳，不会受到某个特定采购批次成本的影响。 2. 影响决策的成本效益评估：加权平均成本会平均化不同采购批次的成本，从而影响了对不同决策的成本效益评估。不同决策可能会涉及不同的采购批次，加权平均成本会对这些决策的成本效益产生影响。 3. 影响资本投入的决策：加权平均成本会影响对资本投入的决策。由于加权平均成本平均化了不同采购批次的成本，可能会对资本投入的规模和时机产生影响。较高的加权平均成本可能会导致对资本投入的谨慎决策。总之，加权平均成本的计算方法会对企业的资本决策产生影响，特别是对投资回报率、成本效益评估和资本投入的决策。企业应根据具体情况综合考虑加权平均成本和其他成本计算方法的影响，做出合理的资本决策。

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个人所得税的计算公式是怎样的，以18000元为例，应如何计算所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:53

#会计实务#

个人所得税的计算公式是根据适用税率和适用税额来确定的。根据中国个人所得税法，适用税率分为7个档次，适用税额分为7个级别。以下是个人所得税的计算公式：应纳税所得额 = 税前收入 - 个人所得税专项扣除 - 个人所得税附加减除项目应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数以18000元为例，假设没有个人所得税专项扣除和个人所得税附加减除项目，我们可以按照以下步骤计算所得税金额： 1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 18000元 2. 根据适用税率和适用税额计算应纳税额：适用税率和适用税额如下表所示：适用税率适用税额 3% 0元 10% 3600元 20% 25200元 25% 169200元 30% 319200元 35% 529200元 45% 829200元根据适用税率和适用税额，我们可以计算出应纳税额：应纳税额 = 18000元 × 10% - 3600元 = 1800元所以，以18000元为例，应纳税额为1800元。

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月退以前所得税的分录如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：12/15 13:49

#会计实务#

月退以前所得税的分录会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：月退以前所得税是一项负债，会在资产负债表中体现为应交税费或者递延所得税负债。如果是应交税费，会在短期负债中列示；如果是递延所得税负债，会在长期负债中列示。 2. 利润表：月退以前所得税的分录会影响利润表中的税前利润和所得税费用。税前利润会减少，而所得税费用会增加。 3. 现金流量表：月退以前所得税的分录会影响现金流量表中的经营活动现金流量。所得税费用通常属于经营活动现金流出项。总结起来，月退以前所得税的分录会增加负债，减少利润，同时影响现金流出。这些影响会在相应的财务报表中体现。

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公司购买汽车保险后，如何处理保险费用的预付款？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:47

#会计实务#

公司购买汽车保险后，保险费用通常是按照一定的期限支付的。如果公司选择预付保险费用，预付款的处理方式如下： 1. 预付款记账：在购买保险时，公司应将预付的保险费用金额记录在预付账户中。假设公司预付了1年的保险费用为10,000美元，会计分录如下：预付保险费用（资产） 10,000 银行账户（或应付账款） 10,000 2. 费用确认：在每个会计期间结束时，公司应确认实际发生的保险费用。假设每个会计期间为一个月，每月的保险费用为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 3. 费用摊销：公司应将预付的保险费用分摊到每个会计期间，以反映实际的费用发生情况。假设每个会计期间为一个月，公司应将每月的费用摊销为833.33美元，会计分录如下：保险费用（费用） 833.33 预付保险费用（资产） 833.33 通过以上的会计处理，公司能够准确地记录和反映保险费用的预付款和实际费用发生情况，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 2565

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个人所得税的计算是否需要减去福利费？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 13:44

#会计实务#

个人所得税的计算不需要减去福利费。个人所得税是根据个人的收入额来计算的，福利费是企业为员工提供的一种福利待遇，不属于个人的收入。因此，在计算个人所得税时，不需要将福利费纳入计算范围内。

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公司车辆的折旧计算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:42

#会计实务#

公司车辆的折旧计算方法通常有以下几种： 1. 直线法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 2. 平均年限法：根据车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用相等。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计使用寿命。 3. 双倍余额递减法：按照车辆的成本、预计使用寿命和残值来计算每年的折旧费用，但是每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。计算公式为：（车辆成本 - 累计折旧）/ 预计使用寿命。 4. 产量法：根据车辆的产量或者行驶里程来计算折旧费用。计算公式为：（车辆成本 - 残值）/ 预计总产量。需要注意的是，具体选择哪种折旧计算方法取决于公司的会计政策和实际情况。

阅读 1956

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西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可？
李老师 | 提问时间：12/15 13:41

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业是否得到四大会计师事务所的认可，需要具体考察该学校的会计专业的教学质量、课程设置、教师水平、学生就业情况等因素。一般来说，四大会计师事务所对于招聘会计人员时，会更倾向于选择那些来自知名大学、会计专业教学质量较高的学生。因此，如果西交利物浦大学的会计专业在以上方面表现出色，那么有可能会得到四大会计师事务所的认可。然而，具体情况还需要进一步了解。建议你咨询西交利物浦大学的相关部门或者与四大会计师事务所联系，以获取更准确的信息。此外，你也可以通过了解该学校会计专业的毕业生就业情况，看看是否有毕业生进入四大会计师事务所工作，以判断该专业是否得到认可。

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工人个人所得税的税率有哪些？
李老师 | 提问时间：12/15 13:38

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，工人个人所得税的税率根据收入水平分为七个等级，分别是： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，以上税率是根据年收入计算的，如果是月收入，需要将月收入乘以12得到年收入后再计算税率。同时，还需要考虑到个人所得税的起征点，目前起征点为5,000元，即年收入不超过5,000元的个人不需要缴纳个人所得税。

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工资2万要交多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/15 13:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，工资收入需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的，税率表中包含不同的税率和对应的税率区间。根据2021年最新的税率表，工资收入的税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 假设工资为2万，按照税率表计算： - 不超过36000元的部分，不需要缴纳个人所得税； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，计算税额为(20000-36000) * 10% = 0； - 因此，工资2万需要交的个人所得税为0元。需要注意的是，以上计算结果仅供参考，具体的个人所得税金额还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议咨询税务机关或专业会计师进行具体核算。

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