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2024年的税务师什么时候开课
艳子老师
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提问时间:01/16 20:23
#税务师#
您好, 这个课的事需要问下客服,是他们负责这块
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老师好,居民企业实际缴纳企业所得税=境内外应纳税所得额×税率-境外实际抵免税额=(申报利润总额+不能弥补的境外分支机构亏损+境外所得可抵免税额)×税率-境外已纳税款 为什么要加上不能弥补的境外分支机构亏损呢?申报利润总额中已经包含了境外分支机构亏损,在另外加上不是等于没有扣除境外分支机构亏损吗?
羽羽
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提问时间:09/27 11:02
#税务师#
同学你好,虽然境内是不能弥补的,但是对于境外分支机构在境外缴纳税额是可以弥补自身的亏损的,所以境外分支机构分回的利润是弥补亏损后的金额,但是境内政策不给弥补,所以要加上弥补的 比如境外分支机构以前发生亏损300万,本年实现利润500万,本年在境外交税是按照200万缴纳的,可是境内是要求按照500万来交税的,所以要加上不能弥补的部分
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老师 物业费,是按照房屋实际面积缴纳吗。 还是按照实际面积加上外面的公摊缴纳, 加公摊的话有比例吗
李老师(1)
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提问时间:09/02 11:17
#税务师#
您好同学,是按照那个实际面积加上外面的公摊一块儿来算的,公摊的话,物业上他那边都有详细的比例。
阅读 1113
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老师,现代服务的印花税税率是多少?
独情
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提问时间:06/16 16:34
#税务师#
你好,这个要看你签订的是什么合同,比如;技术咨询服务合同印花税是按技术咨询服务合同金额*万分之3计算。
阅读 1113
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这题高先生在单位的工资薪金,年度汇算清缴时候,和提前办理退休,这两个是不是分别都可以扣6万呢,就是扣两个6万?
郭锋老师
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提问时间:03/20 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提前退休,单独计税,不参加汇算清缴 祝您学习愉快!
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题目里并没有说乙酒厂是一般纳税人还是小规模为什么算进项税就是用金额除以1.13?
卫老师
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提问时间:11/15 13:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师不太明白您的意思,题干(6)从农户手中收购高粱100000千克,收购价款3元/千克,总价300000元;所收购的高粱当月全部委托当地乙酒厂(使用了甲酒厂没有的先进工艺技术),生产粮食白酒32000千克,当月全部收回并取得乙酒厂开具的增值税普通发票注明加工费金额90400元。当月收回的白酒全部销售,收取不含税价款1000000元。 第一问就是关于乙酒厂的,乙酒厂应代收代缴的消费税为( )元。 A. 117250 B. 125250 C. 126750 D. 135000 【正确答案】D 【答案解析】代收代缴消费税=(300000+90400/1.13+32000×2×0.5)÷(1-20%)×20%+32000×2×0.5=135000(元)。 就是委托加工应该代收代缴的消费税计算 祝您学习愉快!
阅读 1113
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您好老师,做题中发现一个问题,跟老师确认一下,关于收入确认时间,产品分成方式取得收入,按照实际收到产品的日期确认还是按照合同约定的产品分成日期确定。是什么按照合同约定的时间确认呢?
郭锋老师
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提问时间:10/21 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采取产品分成方式取得收入的: 按照企业分得产品的日期确认收入的实现, 其收入额按照产品的公允价值确定。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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你好老师,专票和普票开票总金额不能超过30万是吗,否则要交税 还是说只要普票不超过30万就可以
家权老师
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提问时间:10/16 09:42
#税务师#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税。
阅读 1112
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老师,您好 侵权责任里的雇主责任,提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有 权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。 老师,这个可以举个案例吗,这个是属于侵权责任里的哪个归责原因那
廖君老师
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提问时间:04/30 07:22
#税务师#
您好,公司司机送货过程中被人撞车了,可以找肇事司机,也可以找公司赔偿,公司赔偿后向肇事司机追偿。属于侵权责任里的3条归责原因 《中华人民共和国民法典》 第一千一百九十二条 个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务造成他人损害的,由接受劳务一方承担侵权责任。接受劳务一方承担侵权责任后,可以向有故意或者重大过失的提供劳务一方追偿。提供劳务一方因劳务受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。提供劳务期间,因第三人的行为造成提供劳务一方损害的,提供劳务一方有权请求第三人承担侵权责任,也有权请求接受劳务一方给予补偿。接受劳务一方补偿后,可以向第三人追偿。 根据《侵权责任法》的规定,侵害民事权益的,应当承担侵权责任但同时也规定了在具备某些条件时,可以减轻或免除侵权人的责任 1.被侵权人对损害的发生也有过错的,可以减轻侵权人的责任 2.损害是因受害人故意造成的,行为人不承担责任 3.损害是因第三人造成的,第三人承担侵权责任 4.因不可抗力造成他人损害的,不承担责任法律另有规定的,依照其办理 5.因正当防卫造成损害的,不承担责任正当防卫超过必要的限度,造成不应有的损害的,正当防卫人应承担适当的责任 6.因紧急避险造成损害的,由引起险情发生的人承担责任如果危险是由自然原因引起的,紧急避险人不承担责任或者给予适当补偿紧急避险采取措施不发或者超过必要的限度,造成不应有的损害的,紧急避险人应当承担适当的责任
阅读 1112
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收取1至3月份的物业费共4299元,其中有两户的1至3月的发票已开,开票不含税金额为2753.47,税额为27.53,开票总金额为2781元。请问1月份分录怎么写?
郭老师
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提问时间:02/20 07:57
#税务师#
借银行存款, 贷预收账款4299-27.53 应交税费应交增值税27.53 借预收账款,贷主营业务收入4299/1.01/3
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B选项是不是只有当有减值迹象才做测试?
阿子老师
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提问时间:02/15 22:29
#税务师#
你好,是正确的,是需要复核的
阅读 1112
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一般纳税人开简易3%的会计分录,异地预缴增值税款的会计分录,这个问题我都问了几遍了
耿老师
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提问时间:12/03 19:21
#税务师#
1、企业外地缴纳增值税时,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、企业外地预缴增值税时,会计分录为: 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 结转冲减未交增值税科目时: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 企业外地缴纳增值税时,若增值税不属于预缴情况的,缴纳时应通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算;若增值税属于外地预缴情况的,预缴时应通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算。
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图中e选项公司设立后实施犯罪为主的主要活动,不以单位犯罪,那是以什么?
小天老师
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提问时间:05/03 19:13
#税务师#
晚上好啊,是自然人犯罪。 公司、企业等单位实施犯罪行为的,是会构成单位犯罪。但这有一个重要前提,就是公司、企业等单位应该是”合法成立“(题是以犯罪为主要活动的)的,否则,就不够成单位犯罪。
阅读 1112
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银行汇票和银行本票有什么区别么?
新新老师
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提问时间:01/30 11:12
#税务师#
你好 银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。乍一看觉得是比较相像,其实他们有很大而且本质的区别。 1、银行汇票主要用于异地结算,而银行本票只用于同城。 2、付款行不一样,银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地他行。而本票是谁开谁付。 3、开票原因不一样,银行汇票是汇款人先将钱存入银行,银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务,而本票是银行对收款人或持票人的负债。 并且银行汇票与银行承兑汇票有着本质的不同。银行汇票是银行开的,而银行承兑汇票是企业开的,只是为了增强汇票的信用而申请其开户银行对其承兑。银行汇票付款是银行,而银行承兑汇票的付款人是企业,只有企业帐上余额不足时,银行才代为付款,但银行仍然对该企业有追索权,通常企业开的商业汇票都需要银行承兑(即银行承兑汇票)。市场上的商业承兑汇票较少
阅读 1112
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未确认融资收益为什么用4800去减?它不是等于长期应收款科目减去主营业务收入的差额吗?不是应该用4000去减吗?
立峰老师
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提问时间:10/04 07:27
#税务师#
同学你好 同学你好,如果用4000去减只能减主营业务收入中与分期收款有关的部分,把800的主营业务收入要分开,因为他是零时点收到的不存在未实现融资收益。 这样做,结果得出来的和账面一致。
阅读 1112
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老师,想问下,我们收到一张增值税专票的红字发票。是需要开票当月就得进项转出,报税时,从电子税务局报表上也填上转出吗?因为当时这张票没寄到我们公司,次月才寄到的。当月报税时,就提示要转出,减出进项。我们就按那个报税了。次月,收到票,再补上分录就行吗。还用抵扣勾选这张发票吗?
郭老师
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提问时间:09/26 09:30
#税务师#
你好,当时的篮子发票你们单位哭了吗?如果是的话,你开了红字信息表的次月就得进项转出。
阅读 1112
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怎么理解与记忆借方是调增还是调减进项税,调增还是调减销项税
木木老师
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提问时间:08/07 18:08
#税务师#
你好,同学。 如果成本费用增加,进项抵扣增加,进项调增 销售收入增加,销项税额调增增加
阅读 1112
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自产的货物用于生产车间用于本单位装修使用,用于职工食堂建筑,都不视同销售吗
小王老师
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提问时间:10/31 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于在建工程不视同销售。所以,自产的货物用于生产车间或职工食堂建筑都不视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 1112
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税一550的223题,题目第八条简易计税,为什么水电费的进项税额不用按比例计算可抵扣?简易计税不是不能抵扣进项税吗??
张老师
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提问时间:10/02 18:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中出售自用的小汽车,是简易计税的,这个不涉及水电的消耗,所以本题中购进的水电是专用于一般计税项目的,可以全额抵扣进项税,不用分摊。 无法划分的情形,题目中会明确的。 您可以参考下面的总结: 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,不得抵扣进项税。【提示】涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产;纳税人购进其他权益性无形资产无论是专用于上述项目,还是兼用于上述项目,均可以抵扣进项税额。自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 用于一般计税项目 专用于免、简、福、消 既用于一般,又用于免简 其他权益性无形资产 √ √ √ 固定资产、无形资产、不动产 √ × √ 其他资产 √ × 分清;分不清,按比例 分不清,按比例:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免税项目销售额)÷当期全部销售额 祝您学习愉快!
阅读 1112
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老师,我想问下我们收到了一笔房租通财政资金房租政策支持款,有两个问题,第一个这笔款属于政府补助吗?第二个问题属于的话是不是就可以在汇算清缴的时候纳税调减,不缴纳企业所得税了?辛苦老师帮我解答一下
王璐璐老师
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提问时间:03/28 16:21
#税务师#
你好 这个是属于政府补贴的哈 这个是需要缴企业所得税的 我们这里税务局针对政府补贴会定期查看企业有没有缴税的
阅读 1111
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C选项错在哪里?麻烦细说?????
孔令运老师
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提问时间:03/28 00:36
#税务师#
您好,关于这个选项的理解回复如下: 根据财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 本选项只说扣除支付的借款利息,说法并不准确。 希望能帮到您。
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其他法院专属管辖是什么意思
独情
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提问时间:03/22 22:10
#税务师#
你好, 专属管辖是指法律强制规定某类案件只能由特定法院管辖,其他法院无权管辖,也不允许当事人自行协议变更管辖。与其他法定的管辖相比,专属管辖具有优先性、排他性与强制性。 在我国,专属管辖主要适用于以下三种情况: 1.因不动产纠纷提起的诉讼,由不动产所在地人民法院管辖。 2.因港口作业发生纠纷提起的诉讼,由港口作业地的法院管辖。 3.因继承遗产提起的诉讼由被继承人死亡时住所地或者主要遗产所在地的人民法院管辖。 举例来说,如果在一个城市内发生了一起涉及不动产的纠纷,如房屋买卖纠纷,根据专属管辖的原则,这个案件只能由该不动产所在地的人民法院管辖,其他地区的法院无权受理。 此外,专属管辖是法院管辖独有的制度,仲裁没有专属管辖。值得注意的是,当事人不能依双方协议改变专属管辖的法院,但可以协议选择适用仲裁裁决方式解决纠纷。协议选用仲裁裁决方式后,不受专属管辖的限制,即双方当事人协议采用仲裁裁决解决纠纷时可以协议选择由哪个仲裁委员会仲裁。 总之,专属管辖确保了特定类型案件由最适合的法院进行审理,提高了司法效率,维护了司法公正。如需更多信息,建议查阅相关法条或咨询专业律师。
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老师:公司房子出租的话,收30万每年,老师是要交多少增值税和房产税?
王超老师
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提问时间:01/07 12:04
#税务师#
公司作为一般纳税人,按照10%的税率计算增值税: 增值税 = 30万 / (1 + 10%) * 10% = 27272.73元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。 公司作为小规模纳税人,按照5%的征收率计算增值税: 增值税 = 30万 / (1 + 5%) * 5% = 14285.71元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。 个人作为出租方,需要缴纳个人所得税和房产税: 个人所得税 = (30万 - 合理的修缮费用等) * 10% = 27000元。 房产税 = 30万 * 12% = 36000元。
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老师,杨某工资15万不用并入经营所得缴个税吗?
税法老师
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提问时间:11/19 00:04
#税务师#
不需要的,这里业主个人的工资不能并入经营所得中扣除的。
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老师:请问一下,这个题目A选项,不是审查起诉之日起,是有权委托律师作为辩护人吗?是要看身份,那个知识点是犯嫌疑,而13题考的是被害人,自诉人有权委托诉讼代理人,或让法定代理人来委托诉讼代理人。跟那个犯罪嫌疑的那个辩护律师不相同。虽然都是律师,是吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 13:20
#税务师#
犯罪嫌疑人的是刑事律师 自诉案件的自诉人 被害人这些委托律师的话,是刑辩律师 刑事辩护律师承担的是辩护职能,即反驳控方控诉,证明嫌疑人、被告人无罪或罪轻,应减轻或免除刑事责任。而刑事代理律师职责在于维护被代理人的合法权益。
阅读 1111
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请问下这里说的:也不得在以后年度追补扣除,适用什么情况?为什么有的题目又是追补年限不超过五年呢?
晶晶月老师
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提问时间:12/12 21:24
#税务师#
你好, 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
阅读 1111
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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
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老师,这道题答案是不是应该把1000改成10000
税法老师
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提问时间:12/22 10:23
#税务师#
答案中的1000应该是10000,您看一下这本辅导书相应的勘误信息,看一下该题目答案是否已经勘误了。
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老师:对A选项有疑问。查封、扣押不是可以由地方性法规来制定,那这里实施查封扣押,除另外的,只能是法律、行政法规,没有地方性规章,或者说他说但法律、法规另有规定的除外,可以吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 12:55
#税务师#
《中华人民共和国行政强制法》第二十二条 查封、扣押应当由法律、法规规定的行政机关实施,其他任何行政机关或者组织不得实施 行规不动人,地规只查押
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增值税及附加税费申报表附列资料(三)在什么情况下填 本期发生数指的是会计发生吗
郭锋老师
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提问时间:11/10 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《增值税及附加税费申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)是在差额计税的时候,有扣除项目要填写(三), 本期发生数是会计上发生的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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