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补缴企业所得税的滞纳金怎么记分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 14:51

#初级职称#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 260

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老师，建筑行业在外地预缴的企业所得税申报表找不到了，要怎样才能搜出来
羊小羊老师 | 提问时间：12/11 14:16

#初级职称#

可尝试登录电子税务局，通过 “我要查询” 中的 “申报查询” 或 “税费申报及缴纳” 里的 “异地预缴税款查询” 功能来搜索建筑行业外地预缴的企业所得税申报表。

阅读 194

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以往几个月没有做原料也没有做成本没有结转收入都没做，现在做
文文老师 | 提问时间：12/11 11:25

#初级职称#

依描述，现在做，可以的

阅读 274

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请问会计继续教育专业课和公需课是买了课之后，两个都选择了并且听够学分，然后考试是选择一门考试吗，还是需要专门购买公需课听完再考试呢
周老师 | 提问时间：12/11 11:22

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：专业课每个课程学习完成后会有课程相应学分；公需课需要完成学习并考试通过才会有课程学分。都是需要考试的建议您具体咨询一下继续教育方面的老师，初级并不涉及此内容，只能给您参考答复祝您学习愉快！

阅读 1485

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老师，个人可以开票吗？比如房东
小锁老师 | 提问时间：12/11 10:51

#初级职称#

您好，个人可以开票的，这个代开

阅读 175

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朴老师朴老师第一个我就没看明白预交转未交为什么未交还计借方不应该计贷方吗？
朴老师 | 提问时间：12/11 10:44

#初级职称#

因为预交增值税预交的时候在借方哦

阅读 249

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企业确实无法支付的应付账款应计入资本公积为什么是错误的
张老师 | 提问时间：12/11 10:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业确实无法支付的应付账款应当计入营业外收入，而不是资本公积。因此，这种说法是错误的。祝您学习愉快！

阅读 1010

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安徽第一次报考初级需要准备什么.
文文老师 | 提问时间：12/11 10:19

#初级职称#

（一）报名参加初级资格考试的人员，应具备下列基本条件：1.遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。 2.具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。 3.热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。（二）报名参加初级资格考试的人员，除具备基本条件外，还必须具备国家教育部门认可的高中毕业（含高中、中专、职高和技校）及以上学历。

阅读 229

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老师老师您好您好怎样理解未交增值税？后面讲的转出未交增值税和转出多交增值税是不是要转到未交增值税？
朴老师 | 提问时间：12/11 10:16

#初级职称#

未交增值税就是还未交的增值税转出未交增值税的余额结转到未交增值税

阅读 280

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老师您好您好预收账款的概念 ppt里面后面多一句练习题里面后面少了一句到底是对还是错？
陈静芳老师 | 提问时间：12/11 10:01

#初级职称#

同学您好，PPP讲的更全面一些

阅读 233

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老师您好，请问公司甲股东转让所有股权给到乙，需要交个税吗？如何核算呢？
郭老师 | 提问时间：12/11 10:00

#初级职称#

你好，单位有盈利的，用盈利的金额乘以转让比例乘以20%。溢价转让的，用转让的金额减初始投资的金额）*20%。

阅读 286

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老师老师您好您好简易计税前面讲一般都是小规模纳税人这里为什么是一般纳税人？
朴老师 | 提问时间：12/11 09:59

#初级职称#

就是一般纳税人3%的税率才叫简易计税

阅读 168

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请问这个题选什么
于老师 | 提问时间：12/11 09:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正确答案是ACD。 A选项正确，保证人是为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当。 B选项错误，只有在保证方式没有约定或者约定不明确的，保证人承担连带责任。 C选项正确，保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。 D选项正确，根据规定，保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。祝您学习愉快！

阅读 1359

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预收账款属于资产还是负债
家权老师 | 提问时间：12/11 08:47

#初级职称#

预收账款属于是负债

阅读 284

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老师，成本核算怎么算
听风老师 | 提问时间：12/10 21:02

#初级职称#

这个问题就太复杂了，您得依据您所在企业的性质，专门去学课。咱们会计学堂有不少这样的课

阅读 222

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某企业A产品经过两道工序加工完成。生产成本在完工产品和在产品之间采用约当产量比例法分配。2023年 2月与A产品有关的资料如下：（1）A产品单位工时定额100小时，其中第一道工序60小时，第二道工序40小时，假定各工序内在产品完工程度均为50%。（2）本月完工产品600件。月末在产品数量为：第一道工序200件，第二道工序300件。2023年2月末在产品的约当产量为（）件。 A.60 B.500 C.240 D.300需要解析
廖君老师 | 提问时间：12/10 19:13

#初级职称#

您好，2023年2月末在产品的约当产量60*50%/100*200+（60+40*50%）/100*300=300 工时是题中已知的比率% 第一道工序完工度（第一道工序工时*已知的比率%）/总的工时 =60*50%/100*200 第二道工序完工度（第一道工序工时+第二道工序工时料*已知的比率%）/总工时（60+40*50%）/100*300 第三道工序完工度（第一道工序工时+第二道工序工时料+第三道工序工时料*已知的比率%）/总工时

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借入四个月的借款100000，到期一次还本，按季支付利息，年利率为6%,分录怎么写？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款100000 贷：短期借款100000 每季度支付利息时：借：财务费用500 应付利息1000 贷：银行存款1500 到期还本时：借：短期借款100000 贷：银行存款100000 祝您学习愉快！

阅读 979

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长期股权投资，如果定向增发股票，对于增发股票的企业来说，资产=负债+所有者权益。长投增加了，所有者权益也增加了。等式成立。那这样子的话，企业是不是一直定向或不定向的增发股票，所有者权益一直增加，资产也一直增加，那这个企业是不是就越厉害了？那企业岂不是不用干事，就一直增发股票，资产就很多了？
朴老师 | 提问时间：12/10 17:56

#初级职称#

从会计等式看，定向增发股票会使所有者权益和资产增加。但实际中没那么简单。一是市场不一定接受，要看企业价值和前景；二是会稀释现有股东权益；三是有监管要求，不是想增发就能增发的。所以企业不能只靠增发股票来增加资产，还是要靠经营发展。

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建筑公司外地预缴的企业所得税申报表搜不到的，请问怎么能找到
朴老师 | 提问时间：12/10 17:43

#初级职称#

登录与切换身份：登录公司所在地的电子税务局，通过【账户中心】-【身份切换】-【跨区域办税】，点击【切换】切换至报验户身份. 进入申报功能：切换成报验户之后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【跨区域建筑服务简易预缴申报】，进入跨区域建筑服务简易预缴申报功能，在此页面可进行相关申报操作.就这一个

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复兴公司目前资本结构为：总资本5000万元，其中债务资本2000万元，利息率为8%；普通股1500万（面值1元），资本公积1000万元，留存收益500万元。公司目前的息税前利润为800万元。由于扩大经营规模，公司需要追加筹资3000万元，所得税税率25%，不考虑筹资费用，有两种筹资方案可供选择：甲方案：增发普通股500万股，每股发行价5元；同时向银行借款500万元，利率为10%。乙方案：增发普通股300万股，每股发行价5元；同时溢价发行1500万元（面值为1000万元）的公司债券，票面利率为15%。【要求】（1）计算目前复兴公司的每股收益；（2）计算追加筹资后甲方案和乙方案的每股收益无差别点；（3）计算每股收益无差别点的每股收益；（4）当追加筹资后，公司的息税前利润增加到900万元时，公司该如何筹资；（5）当追加筹资后，公司的息税前利润增加到1800万元时，公司该如何筹资。
小王老师 | 提问时间：12/10 17:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您提供一下题目位置，以便针对性为您解答祝您学习愉快！

阅读 842

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为什么一样是通行费，都有税率的。有车牌号的可以抵扣，没有车车牌号。光着客车通行费就不能勾选抵扣呢
波德老师 | 提问时间：12/10 17:11

#初级职称#

你好，有车牌号能确认车的归属，如果是公司的车辆就可以抵扣，没车牌号不容易确认车辆归属。

阅读 321

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为什么进项税是抵扣好的啊那付钱是啥时候付的啊写在借方
卫老师 | 提问时间：03/07 11:39

#初级职称#

购入时的进项税，它是企业已支付可以抵扣的增值税，所以记入应交税费的借方表示负债的减少

阅读 329

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小企业不设预收账款，是计入应收账款还是应付账款？
汪老师 | 提问时间：03/07 10:54

#初级职称#

记入应收账款中

阅读 380

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进项税额抵扣外购自用车辆，进项税额不得抵扣，但是为什么可以在销项税额中抵扣进项税额
卫老师 | 提问时间：03/07 00:17

#初级职称#

一般说的自用，是指用于生产经营。外购车辆用于生产经营（自用），是可以作为进项税额抵扣的，可以从当期的销项税额中扣减。

阅读 1488

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财产清查属于账实核对吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/06 23:31

#初级职称#

账实核对是指将账面结存数同财产物资、款项等的实际结存数核对。这种核对是通过财产清查进行的。

阅读 543

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成本会计基础听课有点吃力，有什么简单易懂的方法能听明白吗？
周老师 | 提问时间：03/06 22:25

#初级职称#

成本会计是今年新增的内容，有不少计算题，建议您可以先记一下成本计算公式，再带入例题来学习掌握

阅读 647

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个人、企业所得税个人购买非上市公司股息个人购买上市公司股息企业购买非上市公司股息企业购买上市公司股息征所得税的范围？
贾老师 | 提问时间：03/06 17:57

#初级职称#

这里老师总结一下，您结合这个表格的总结内容来掌握。所得企业所得税个人所得税上市公司股票转让差价所得征免股息红利所得持股期限≥12，免持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征税持股期限<12,征非上市公司股票转让差价所得征按照“财产转让所得”缴纳个税股息红利所得免征您再理解一下！

阅读 647

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中国留学生算境内个人还是境外个人？
李老师 | 提问时间：03/06 17:18

#初级职称#

算境内的。

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委托加工业务计税价格：消费税先按受托方同类产品价格，无同类产品再组价，增值税也是先按受托方同类产品价格吗？
贾老师 | 提问时间：03/06 16:06

#初级职称#

不是的，增值税计税只就加工费计税，它和消费税是不一样的。

阅读 575

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开始享受养老保险待遇，合同就终止了吗。要是续签合同的和养老保险有什么关系
秦老师 | 提问时间：03/06 15:34

#初级职称#

是的，开始享受养老保险待遇说明已经满足退休的条件了，因此合同法定终止了。已过退休年龄的员工，是不符合签订劳动合同条件的，用人单位是不能与其签订劳动合同的。需要确认超过退休年龄的员工是否已经开始退休养老待遇，如果已经享受退休养老待遇的话，那么则应该该员工和公司之间的则应该是劳务关系。

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