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老师，费用通过合同履约成本归集，我是不是可以理解为合同履约成本有可能发生在月初，月末确认收入再结转成本，合同履约成本转入主营业务成本。
谢谢老师 | 提问时间：05/23 17:36

#CPA#

您好是这样的，没到收入确认条件，也不结转成本

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老师好，请教一下：我收到对方全电发票后需要在税务操作什么？谢谢！
郭老师 | 提问时间：05/25 13:05

#实务#

你好，打印出来或者保存电子版的，为了防止对方红冲，您可以选择发票入账标识。

阅读 16351

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请问，比如支付费用，类似于托收的话费，网费，水电费应该记应付还是预付，已经支付了只是没取得发票
王雁鸣老师 | 提问时间：09/04 18:32

#财务软件#

同学你好，记入预付账款，或者其他应收款处理。

阅读 16351

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老师这个是发行股票购买商品也是股份支付哇？
小毕老师 | 提问时间：04/25 15:53

#CPA#

您好正在为您解答

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请问这题分录怎么写
邹刚得老师 | 提问时间：04/12 20:19

#实务#

你好借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款

阅读 16350

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老师，我们是一般纳税人，收到购货的增值税专用发票，没有合同，可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:13

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 16348

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家具安装费开几个点。？
邹老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

你好，如果是一般纳税人单位，是按9%的税率

阅读 16347

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廖君老师在吗？若付工资或者年终奖开始付错账户了，是不是应先拿付错误的银行回单做账，借银行存款贷银行存款然后第二次又付正确了，做账是不应该是借其他应收款贷银行存款呢？应该做两个分录，若拿两组票(一个付错的，对应一个付对的）只做第一个分录不对，对吗？
盛宇老师 | 提问时间：05/25 23:21

#实务#

您好，先做付错的账务处理，然后再做正确的账务处理。

阅读 16347

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每月27日收到的票款我们一直是算到下月，是一个周期，27-31号的票款挂账应该是预收票款还是合同负债
郭老师 | 提问时间：09/04 19:44

#财务软件#

你的意思是21到31号收到的发票不做做到下一个月的费用成本里面吗？

阅读 16347

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老师工商年报里的社保含大病救助吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 10:11

#实务#

是的，凡是社保都包括在内

阅读 16346

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老师，我们单位是公办学校，收到赞助资产和捐赠资产怎么入账？出纳当时用的是借记固定资产，贷记专用基金，可是导致资产负债表中专用基金是负数，怎么改呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 10:27

#税务师#

1.收到现金赞助或捐赠：借：银行存款/库存现金贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入 2.收到固定资产赞助或捐赠：借：固定资产贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要按照固定资产的折旧政策进行折旧处理，并记录累计折旧的会计分录。 3.收到存货赞助或捐赠：借：库存商品贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要注意存货的保管和使用，确保资产的安全和合规使用。 4.赞助或捐赠非货币性资产：借：无形资产/长期股权投资等贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要根据无形资产或长期股权投资的摊销或处置方式进行相应的会计处理。

阅读 16345

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我知道次题的答案，，把7%变成税钱利息9.33%....然后用500-200*9.33%的结婚再乘以（1-25%）为什么次题中没有考虑权益资金2000万呢
财管老师 | 提问时间：03/04 21:33

#中级职称#

公司价值法的公式就是（EBIT-I）×（1-25%）/i ，权益资金2000是迷惑条件

阅读 16345

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小企业会计准则，2023年暂估了管理费用发票，今年汇算清缴之前到票了，怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:47

#实务#

你好!这个你如果金额一致，可以直接贴进去

阅读 16344

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老师，向母公司借款用于项目运营，支付的利息怎么做分录
王雁鸣老师 | 提问时间：06/28 23:19

#实务#

同学你好，借；财务费用-利息支出，贷：银行存款。

阅读 16343

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老师金蝶事业办版软件，里面的往来业务核算数量金额核算项目辅助核算是什么用呢？
贺贺老师 | 提问时间：01/21 16:26

#财务软件#

你好金蝶设置辅助核算是指在进行财务会计核算时对会计记录中的附加信息进行核算，如部门、商品、客户、项目等，以确保财务会计记录的准确性。而数量核算则是指在进行财务会计核算时，对会计记录中商品、服务的数量进行核算，以确保财务会计记录的准确性。辅助核算和数量核算可以有效的帮助会计人员对会计记录进行完整性检查，保证会计记录的准确性和真实性。

阅读 16342

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老师，你好，我问一下机械租赁的票据需要备注嘛？没有备注可以使用不？
家权老师 | 提问时间：06/28 17:39

#实务#

你好，只有开不动产经营租赁和建筑服务的税目才需要备注

阅读 16342

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采用售价金额核算法怎么算？
玲竹老师 | 提问时间：05/20 22:06

#初级职称#

您好月末结存该商品的实际成本为 (500000+400000)/(700000+550000)=0.72 (700000+550000-800000)*0.72=324000 这题题干有问题第一个成本应该是500000 不是50000 是不是少了个0

阅读 16340

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老师，年报这个职工薪酬支出及纳税调整明细表填不填
东老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

您好，这张表格是需要填写的。

阅读 16338

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甲公司发生的债权投资业务如下：第1年1月1日，甲公司用银行存款支付440万元购买乙公司发行的三年期公司债券，债券面值总额为400万元，票面利率为5%，每年的利息在当年末支付，到期一次偿还本金。甲公司将其作为“债权投资”核算，即采用摊余成本进行后续计量。经测算，该债券投资的实际利率为 1.55%。问题：（1）做出甲公司购买债券的会计分录（“债券投资”科目要求写出明细科目）。（2）做出甲公司在第一年年末计算并收取利息的会计分录。
wu老师 | 提问时间：06/10 10:23

#实务#

您好（1）购买借债权投资--成本 400 债券投资--利息调整 40 贷银行存款 440 （2）计提利息=400*5%=20，投资收益=440*1.55%=6.82 借应收利息 20 贷投资收益 6.82 债券投资--利息调整 13.18 收利息时借银行存款 20 贷应收利息 20

阅读 16338

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您好，我们物业部门收客户停车费200元，收到这笔钱的同时银行扣手续1元，实际到手金额是199，请问我司开票给客户是开200呢还是199
家权老师 | 提问时间：05/25 10:36

#事业单位#

开票给客户是开200的

阅读 16336

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解析中，为啥不是300*0.15，普通护肤品与高档护肤品它不是区分开来了么
小锁老师 | 提问时间：07/10 16:01

#实务#

您好。是这样的，如果是套盒的话，不管有没有分开，都是15%的

阅读 16336

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个人在使用上海个人税务申报app时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:56

#会计实务#

在使用上海个人税务申报app时，个人需要注意以下事项： 1. 下载安装正版app：确保从官方渠道下载并安装上海个人税务申报app，避免下载盗版或不安全的app。 2. 注册登录：首次使用app需要进行注册并登录，确保填写正确的个人信息。 3. 阅读指南：在使用app前，仔细阅读app提供的操作指南或使用说明，了解如何正确使用app进行申报。 4. 准备材料：在使用app前，确保已经准备好需要的申报材料，如收入证明、支出凭证等。 5. 填写申报信息：根据app的提示，按照实际情况填写申报信息，确保准确无误。 6. 注意截止日期：个人所得税申报有截止日期，确保在截止日期前完成申报，避免逾期申报导致的罚款或其他不利后果。 7. 提交申报：在填写完申报信息后，确认无误后提交申报。 8. 保存申报记录：在申报完成后，及时保存申报记录，以备日后查询或备案使用。 9. 定期更新app：定期更新上海个人税务申报app，以获取最新的功能和安全补丁。 10. 注意个人信息安全：在使用app时，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人。以上是使用上海个人税务申报app时需要注意的事项，希望对你有帮助。

阅读 930

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银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人如何确保汇票的真实性和有效性？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:53

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人可以采取以下措施来确保汇票的真实性和有效性： 1. 检查汇票的基本信息：转让人应仔细核对汇票上的基本信息，包括汇票号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保这些信息与自己的预期一致。 2. 验证出票人信誉：转让人可以对出票人进行信誉调查，了解其信用状况和还款能力，以确保出票人有足够的偿付能力。 3. 核实银行承兑：转让人应确认汇票已经被银行承兑，并核实承兑银行的信用状况。可以通过与承兑银行联系，查询汇票的承兑状态。 4. 检查背书情况：转让人应仔细检查汇票上的背书情况，确保背书人的身份和签名真实有效。可以联系背书人，核实其对汇票的背书意愿和真实性。 5. 保留相关证据：转让人在转让汇票时应保留相关证据，如转让协议、交易记录、通信记录等，以备日后需要证明汇票真实性和有效性。 6. 委托专业机构进行尽职调查：对于较大金额的汇票交易，转让人可以委托专业机构进行尽职调查，对汇票的真实性和有效性进行更加全面的验证。总之，转让人在汇票流通转让中应谨慎核实汇票的各项信息，确保其真实性和有效性，以避免可能的风险和损失。

阅读 862

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在购入债券投资时，应该如何处理现金支付和债券的计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:51

#会计实务#

在购入债券投资时，应该按照以下步骤处理现金支付和债券的计价： 1. 确定债券的购买价格：债券的购买价格是指实际支付的现金金额，包括购买价格以外的任何费用或折扣。 2. 计算债券的摊余成本：债券的摊余成本是指购买债券后，按照一定的方法计算的债券未偿还本金和利息的价值。常用的方法有简单利息法、复利法和有效利率法等。 3. 记录债券投资的会计分录：根据购买债券的支付情况，进行相应的会计分录。如果是现金支付，应该将现金账户借记，债券投资账户贷记，金额为购买价格。如果是以其他资产或股票等非现金方式支付，应该按照公允价值进行计价，并相应地调整相关账户。 4. 持有债券期间的会计处理：持有债券期间，应按照摊余成本法或公允价值法对债券进行会计处理。摊余成本法是将购买债券时的摊余成本按照一定的计算方法逐期调整，同时将利息收入或支出按照摊余成本法计算。公允价值法是将债券按照公允价值进行估值，并将价值变动计入损益。 5. 债券到期或出售时的会计处理：当债券到期或出售时，应根据实际情况进行会计处理。如果债券到期，应将债券的本金和最后一期的利息计入收入。如果债券被提前赎回或出售，应将债券的本金、未偿还利息和出售价格的差额计入收入或损失。以上是购入债券投资时处理现金支付和债券计价的基本步骤和原则，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行判断和操作。

阅读 2472

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如何确定分期付款的利率？（答案：利率通常由借款方和贷款方根据市场利率、风险评估等因素协商确定）
王一老师 | 提问时间：12/15 14:47

#会计实务#

是的，确定分期付款的利率通常是由借款方和贷款方协商确定的。在协商过程中，会考虑市场利率和风险评估等因素。市场利率是指当前市场上同类型贷款的利率水平。借款方和贷款方可以参考市场利率作为参考，以确定一个合理的利率水平。风险评估是指对借款方的信用状况和偿还能力进行评估。借款方的信用状况越好，偿还能力越强，贷款方对借款方的风险越低，利率水平可能会相对较低。相反，如果借款方的信用状况较差，偿还能力较弱，贷款方对借款方的风险较高，利率水平可能会相对较高。在协商过程中，借款方和贷款方还可以考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。这些因素也会对利率的确定产生影响。总之，确定分期付款的利率需要综合考虑市场利率、风险评估和其他因素，并在借款方和贷款方之间达成一致。

阅读 1403

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预收账款的会计处理在公司现金流量表中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:37

#会计实务#

预收账款是指企业在销售商品或提供服务前，收到客户预先支付的款项。在公司的现金流量表中，预收账款通常体现在经营活动的现金流量部分。具体来说，预收账款的会计处理分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，应将其计入负债，记作预收账款。预收账款属于非流动负债，在负债部分的现金流量表中体现。这反映了企业已经收到了客户的款项，但尚未提供对应的商品或服务。 2. 当企业提供对应的商品或服务时，应将预收账款转化为收入。此时，预收账款减少，而收入增加。这部分收入将在现金流量表的经营活动部分体现。总结起来，在现金流量表中，预收账款的会计处理体现为：在负债部分的现金流量表中，预收账款的增加体现为现金流入；而在经营活动部分的现金流量表中，预收账款的减少体现为现金流出。

阅读 2387

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新车第一年保险的购买时机是什么时候？
周老师 | 提问时间：12/15 14:18

#会计实务#

新车第一年保险的购买时机通常是在购车之前或者购车后的几天内。具体的购买时机可能会因地区和保险公司的要求而有所不同。以下是一些常见的购买时机： 1. 在购车之前购买：许多汽车销售商会要求您在购车之前提供车辆保险证明。这是为了确保您在购车之后能够及时获得保险保障。 2. 在购车后几天内购买：如果您在购车之前没有购买保险，您通常需要在购车后的几天内购买保险。这是为了确保您在开车之前就有保险保障。无论您选择哪种购买时机，建议您在购车之前就开始研究和比较不同保险公司的报价和政策，以选择最适合您需求的保险计划。

阅读 1287

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定金支付的会计处理与预收款项有何区别？
李老师 | 提问时间：12/15 14:15

#会计实务#

定金支付和预收款项在会计处理上有一些区别。定金支付是指客户在购买商品或服务之前支付的一部分款项，以保证其购买意愿的一种方式。定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，它是一种预付款。对于定金支付，会计处理如下： 1. 当客户支付定金时，应该将该金额记录为“定金收入”或“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将定金支付的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“定金收入”或“预收款项”账户的贷方。预收款项是指客户在交易发生之前提前支付的全部或部分款项。预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的，它是一种预付款。对于预收款项，会计处理如下： 1. 当客户支付预收款项时，应该将该金额记录为“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将预收款项的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“预收款项”账户的贷方。需要注意的是，定金支付和预收款项的区别在于定金支付是交易发生之前的一部分支付，而预收款项是交易发生之前的全部或部分支付。此外，定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，而预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的。

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制造费用按生产工时比例法是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:14

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法是一种常见的制造费用分配方法，用于将制造费用按照不同产品的生产工时比例进行分配。具体计算步骤如下： 1. 确定制造费用的总额。制造费用包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用间接费用。 2. 确定各个产品的生产工时。生产工时是指完成一个产品所需的总工时，包括直接人工工时和机器运行时间。 3. 计算各个产品的生产工时比例。将各个产品的生产工时除以所有产品的总生产工时，得到各个产品的生产工时比例。 4. 将制造费用按照生产工时比例进行分配。将制造费用的总额乘以各个产品的生产工时比例，得到各个产品的制造费用分配额。举个例子，假设有两个产品A和B，制造费用总额为10000元，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。根据生产工时比例，产品A的制造费用分配额为10000*(1/3)=3333.33元，产品B的制造费用分配额为10000*(2/3)=6666.67元。这样，按照生产工时比例法，制造费用就可以按照不同产品的生产工时比例进行合理分配。

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电子商业承兑汇票到期后，如何进行兑付和到账？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:08

#会计实务#

电子商业承兑汇票到期后，兑付和到账的步骤如下： 1. 验证汇票的真实性：确认汇票的背书、签名、金额等信息是否合法有效。 2. 确认汇票的到期日：检查汇票到期日是否已到，确保兑付时间准确。 3. 确认兑付账户信息：核对汇票上的付款人账户信息，包括账户名称、账号、开户行等。 4. 准备兑付资金：确保兑付账户上有足够的资金用于兑付汇票。 5. 办理兑付手续：将汇票和兑付申请书提交给银行，填写相关表格和提供必要的证明文件。 6. 银行审核：银行会对兑付申请进行审核，核实申请人的身份和资金是否充足。 7. 兑付款项划拨：审核通过后，银行会将兑付款项从付款人账户划拨到收款人账户。 8. 到账确认：收款人收到兑付款项后，应及时核对账户余额，确保款项已到账。需要注意的是，具体的兑付和到账流程可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在办理时咨询相关银行或金融机构的具体操作规定。

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