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老师，一般纳税人出售转让固定资产，是13个点的税率吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 17:33

#实务#

是的，一级抵扣进项就是13%

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请问七月社保调整基数七月份开社保户是扣七月社保吗
venus老师 | 提问时间：06/05 11:40

#实务#

七月份开社保户是扣七月社保

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别人卖给我们二手车，没过户，但是开的有发票，现在，我们要卖给别人，要过户上牌，需要发票，这个发票由谁来开？
家权老师 | 提问时间：06/06 17:03

#实务#

需要产权人去二手车交易市场开发票

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金蝶KIS迷你版/标准版如何反结账、反过账、反审核?
青柠 | 提问时间：02/03 10:33

#实务#

金蝶KIS迷你版/标准版中反结账、反过账、反审核的做法如下：一、反结账操作 1.登录金蝶KIS，进入主菜单，找到“结账准备”； 2.在菜单中点击“结账准备”，然后选择“反结账”按钮； 3.系统会弹出一个框，显示本月是否已经结账，如果确认已结账，点击“是”，输入口令； 4.系统会提示反结账已完成，点击“确定”，反结账完成。二、反过账操作 1.登录金蝶KIS，进入主菜单，找到“过账”； 2.点击“过账”，然后点击“反过账”按钮； 3.系统会弹出一个框，显示本月是否已过账，如果确认已过账，点击“是”，输入口令； 4.系统会提示反过账已完成，点击“确定”，反过账完成。三、反审核操作 1.登录金蝶KIS，进入主菜单，找到“审核”； 2.点击“审核”，然后点击“反审核”按钮； 3.系统会弹出一个框，显示本月是否已审核，如果确认已审核，点击“是”，输入口令； 4.系统会提示反审核已完成，点击“确定”，反审核完成。案例：以一家公司某月份业务处理为例，出现了一些结账准备不当引发的错误，导致月末结账已经完成，而还需要重新审核时，可以使用金蝶KIS迷你版/标准版中的反结账、反过账、反审核功能来解决。首先，在结账准备菜单中点击反结账，确认已结账，输入口令反结账完成；接着，在过账菜单中点击反过账，确认已过账，输入口令反过账完成；最后，在审核菜单中点击反审核，确认已审核，输入口令反审核完成。

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已经折旧完的固定资产卖出如何做账
新新老师 | 提问时间：04/19 15:52

#实务#

你好： 1、先将固定资产转为清理：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。 2、取得清理收入：借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出：借：固定资产清理，贷：银行存款。 4、结转清理净损益：借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）贷：固定资产清理（或相反分录）。

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老师，请问年中建帐时，要录的期初数是不是就是年初数？
郭老师 | 提问时间：02/15 14:07

#实务#

你好，这个年初数据是去年12月末的，期初数据是上一个月末月末。

阅读 11702

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税局的发票异常处理的，通知说要异常发票要做进项转出，然后要做企业所得税调增，异常发票居然都是同一家，知道是怎么回事吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:50

#实务#

意思是对方没有交税，走逃失联了

阅读 11701

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老师您好！捐赠和会费都开财政票据，财政票据入账与税务发票有什么区别？
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:44

#实务#

你好！这个其实都可以用的。都是合法票据

阅读 11701

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老师，我想问一下，知道对方的公司名称，对方在去年给我们开了一张电子普通发票，能在电子税局，查到这张票吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 15:14

#实务#

可以，电子税务局我要办税里面有一个税收数字账户，在这里面有一个发票查询。

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老师好，签合同的时候，金额列明的是15000元整含13%增值税，那么应交的印花税金额应该是按15000还是按15000-（15000/1.13-15000）=13274.34元来交？
郭老师 | 提问时间：05/26 20:18

#实务#

你好，你这个15000是含税的吗？如果是的话，15000÷1.13。

阅读 11699

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供热公司收的滞纳金应如何入账？
邹刚得老师 | 提问时间：02/11 08:28

#实务#

你好，是站在供热公司的角度，还是支付的一方？

阅读 11699

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老师公司是干房屋装修设计的是属于什么行业啊是服务业吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:41

#实务#

你好！这个是属于建筑服务了

阅读 11698

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外贸企业做出口退税发票勾选，在出口退税类勾选比发票确认之后还要操作那些呢？这个出口退税发票会在申报的增值税纳税申报表提现出来吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:41

#实务#

您好，这个的话确认之后，勾选确认后，需要做报关，然后这个退税发票会体现

阅读 11698

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老师您好！公司有个体户和小规模，但法人不是同个人，可以用个体户开票给小规模吗？（进货没有发票的入个体户再个体户卖给小规模，）可以这样操作吗？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:18

#实务#

您好，这个的话是可以操作的，这个能的

阅读 11698

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股东会决议，监事要不要签名
暖暖老师 | 提问时间：06/05 09:28

#实务#

股东会决议，监事不要签名

阅读 11698

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结算单盖合同专用章有效吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 11:44

#实务#

你好，可以的，可以这么做的。

阅读 11698

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老师好，我想问下员工自己不买社保，社保补贴的话，补贴多少钱，我们一共交1528.25
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 22:59

#实务#

你好，把单位部分补贴给他就可以了

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查5月的税款缴纳金额，在完税证明那是搜索入库日期还是所属期
文文老师 | 提问时间：06/07 11:45

#实务#

入库日期与所属期，都可以查到

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合同中存在重大融资成分分期收款的销售是计入未确认融资费用还是未确认融资收益
谢谢老师 | 提问时间：06/05 07:47

#实务#

同学您好计入的是未确认融资收益

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五月新增的专项附加扣除，6月报五月个税的时候能抵扣专项附加扣除吗
立峰老师 | 提问时间：05/26 12:29

#实务#

你好同学，完全可以的。同学

阅读 11697

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老师，租村民地10年，印花税按10年总共的租金缴纳？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

可按年进行印花税申报

阅读 11696

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个人在使用上海个人税务申报app时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:56

#会计实务#

在使用上海个人税务申报app时，个人需要注意以下事项： 1. 下载安装正版app：确保从官方渠道下载并安装上海个人税务申报app，避免下载盗版或不安全的app。 2. 注册登录：首次使用app需要进行注册并登录，确保填写正确的个人信息。 3. 阅读指南：在使用app前，仔细阅读app提供的操作指南或使用说明，了解如何正确使用app进行申报。 4. 准备材料：在使用app前，确保已经准备好需要的申报材料，如收入证明、支出凭证等。 5. 填写申报信息：根据app的提示，按照实际情况填写申报信息，确保准确无误。 6. 注意截止日期：个人所得税申报有截止日期，确保在截止日期前完成申报，避免逾期申报导致的罚款或其他不利后果。 7. 提交申报：在填写完申报信息后，确认无误后提交申报。 8. 保存申报记录：在申报完成后，及时保存申报记录，以备日后查询或备案使用。 9. 定期更新app：定期更新上海个人税务申报app，以获取最新的功能和安全补丁。 10. 注意个人信息安全：在使用app时，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人。以上是使用上海个人税务申报app时需要注意的事项，希望对你有帮助。

阅读 1039

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银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人如何确保汇票的真实性和有效性？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:53

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人可以采取以下措施来确保汇票的真实性和有效性： 1. 检查汇票的基本信息：转让人应仔细核对汇票上的基本信息，包括汇票号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保这些信息与自己的预期一致。 2. 验证出票人信誉：转让人可以对出票人进行信誉调查，了解其信用状况和还款能力，以确保出票人有足够的偿付能力。 3. 核实银行承兑：转让人应确认汇票已经被银行承兑，并核实承兑银行的信用状况。可以通过与承兑银行联系，查询汇票的承兑状态。 4. 检查背书情况：转让人应仔细检查汇票上的背书情况，确保背书人的身份和签名真实有效。可以联系背书人，核实其对汇票的背书意愿和真实性。 5. 保留相关证据：转让人在转让汇票时应保留相关证据，如转让协议、交易记录、通信记录等，以备日后需要证明汇票真实性和有效性。 6. 委托专业机构进行尽职调查：对于较大金额的汇票交易，转让人可以委托专业机构进行尽职调查，对汇票的真实性和有效性进行更加全面的验证。总之，转让人在汇票流通转让中应谨慎核实汇票的各项信息，确保其真实性和有效性，以避免可能的风险和损失。

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在购入债券投资时，应该如何处理现金支付和债券的计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:51

#会计实务#

在购入债券投资时，应该按照以下步骤处理现金支付和债券的计价： 1. 确定债券的购买价格：债券的购买价格是指实际支付的现金金额，包括购买价格以外的任何费用或折扣。 2. 计算债券的摊余成本：债券的摊余成本是指购买债券后，按照一定的方法计算的债券未偿还本金和利息的价值。常用的方法有简单利息法、复利法和有效利率法等。 3. 记录债券投资的会计分录：根据购买债券的支付情况，进行相应的会计分录。如果是现金支付，应该将现金账户借记，债券投资账户贷记，金额为购买价格。如果是以其他资产或股票等非现金方式支付，应该按照公允价值进行计价，并相应地调整相关账户。 4. 持有债券期间的会计处理：持有债券期间，应按照摊余成本法或公允价值法对债券进行会计处理。摊余成本法是将购买债券时的摊余成本按照一定的计算方法逐期调整，同时将利息收入或支出按照摊余成本法计算。公允价值法是将债券按照公允价值进行估值，并将价值变动计入损益。 5. 债券到期或出售时的会计处理：当债券到期或出售时，应根据实际情况进行会计处理。如果债券到期，应将债券的本金和最后一期的利息计入收入。如果债券被提前赎回或出售，应将债券的本金、未偿还利息和出售价格的差额计入收入或损失。以上是购入债券投资时处理现金支付和债券计价的基本步骤和原则，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行判断和操作。

阅读 2835

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如何确定分期付款的利率？（答案：利率通常由借款方和贷款方根据市场利率、风险评估等因素协商确定）
王一老师 | 提问时间：12/15 14:47

#会计实务#

是的，确定分期付款的利率通常是由借款方和贷款方协商确定的。在协商过程中，会考虑市场利率和风险评估等因素。市场利率是指当前市场上同类型贷款的利率水平。借款方和贷款方可以参考市场利率作为参考，以确定一个合理的利率水平。风险评估是指对借款方的信用状况和偿还能力进行评估。借款方的信用状况越好，偿还能力越强，贷款方对借款方的风险越低，利率水平可能会相对较低。相反，如果借款方的信用状况较差，偿还能力较弱，贷款方对借款方的风险较高，利率水平可能会相对较高。在协商过程中，借款方和贷款方还可以考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。这些因素也会对利率的确定产生影响。总之，确定分期付款的利率需要综合考虑市场利率、风险评估和其他因素，并在借款方和贷款方之间达成一致。

阅读 1569

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预收账款的会计处理在公司现金流量表中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:37

#会计实务#

预收账款是指企业在销售商品或提供服务前，收到客户预先支付的款项。在公司的现金流量表中，预收账款通常体现在经营活动的现金流量部分。具体来说，预收账款的会计处理分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，应将其计入负债，记作预收账款。预收账款属于非流动负债，在负债部分的现金流量表中体现。这反映了企业已经收到了客户的款项，但尚未提供对应的商品或服务。 2. 当企业提供对应的商品或服务时，应将预收账款转化为收入。此时，预收账款减少，而收入增加。这部分收入将在现金流量表的经营活动部分体现。总结起来，在现金流量表中，预收账款的会计处理体现为：在负债部分的现金流量表中，预收账款的增加体现为现金流入；而在经营活动部分的现金流量表中，预收账款的减少体现为现金流出。

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新车第一年保险的购买时机是什么时候？
周老师 | 提问时间：12/15 14:18

#会计实务#

新车第一年保险的购买时机通常是在购车之前或者购车后的几天内。具体的购买时机可能会因地区和保险公司的要求而有所不同。以下是一些常见的购买时机： 1. 在购车之前购买：许多汽车销售商会要求您在购车之前提供车辆保险证明。这是为了确保您在购车之后能够及时获得保险保障。 2. 在购车后几天内购买：如果您在购车之前没有购买保险，您通常需要在购车后的几天内购买保险。这是为了确保您在开车之前就有保险保障。无论您选择哪种购买时机，建议您在购车之前就开始研究和比较不同保险公司的报价和政策，以选择最适合您需求的保险计划。

阅读 1405

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定金支付的会计处理与预收款项有何区别？
李老师 | 提问时间：12/15 14:15

#会计实务#

定金支付和预收款项在会计处理上有一些区别。定金支付是指客户在购买商品或服务之前支付的一部分款项，以保证其购买意愿的一种方式。定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，它是一种预付款。对于定金支付，会计处理如下： 1. 当客户支付定金时，应该将该金额记录为“定金收入”或“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将定金支付的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“定金收入”或“预收款项”账户的贷方。预收款项是指客户在交易发生之前提前支付的全部或部分款项。预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的，它是一种预付款。对于预收款项，会计处理如下： 1. 当客户支付预收款项时，应该将该金额记录为“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将预收款项的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“预收款项”账户的贷方。需要注意的是，定金支付和预收款项的区别在于定金支付是交易发生之前的一部分支付，而预收款项是交易发生之前的全部或部分支付。此外，定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，而预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的。

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制造费用按生产工时比例法是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:14

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法是一种常见的制造费用分配方法，用于将制造费用按照不同产品的生产工时比例进行分配。具体计算步骤如下： 1. 确定制造费用的总额。制造费用包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用间接费用。 2. 确定各个产品的生产工时。生产工时是指完成一个产品所需的总工时，包括直接人工工时和机器运行时间。 3. 计算各个产品的生产工时比例。将各个产品的生产工时除以所有产品的总生产工时，得到各个产品的生产工时比例。 4. 将制造费用按照生产工时比例进行分配。将制造费用的总额乘以各个产品的生产工时比例，得到各个产品的制造费用分配额。举个例子，假设有两个产品A和B，制造费用总额为10000元，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。根据生产工时比例，产品A的制造费用分配额为10000*(1/3)=3333.33元，产品B的制造费用分配额为10000*(2/3)=6666.67元。这样，按照生产工时比例法，制造费用就可以按照不同产品的生产工时比例进行合理分配。

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电子商业承兑汇票到期后，如何进行兑付和到账？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:08

#会计实务#

电子商业承兑汇票到期后，兑付和到账的步骤如下： 1. 验证汇票的真实性：确认汇票的背书、签名、金额等信息是否合法有效。 2. 确认汇票的到期日：检查汇票到期日是否已到，确保兑付时间准确。 3. 确认兑付账户信息：核对汇票上的付款人账户信息，包括账户名称、账号、开户行等。 4. 准备兑付资金：确保兑付账户上有足够的资金用于兑付汇票。 5. 办理兑付手续：将汇票和兑付申请书提交给银行，填写相关表格和提供必要的证明文件。 6. 银行审核：银行会对兑付申请进行审核，核实申请人的身份和资金是否充足。 7. 兑付款项划拨：审核通过后，银行会将兑付款项从付款人账户划拨到收款人账户。 8. 到账确认：收款人收到兑付款项后，应及时核对账户余额，确保款项已到账。需要注意的是，具体的兑付和到账流程可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在办理时咨询相关银行或金融机构的具体操作规定。

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