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你好老师现在作废了12份的发票和2月份发票，又重新开的我这个月库存是不是也需要把冲的这笔发票库存也做到进销存里面？在做对应的销售发票记录
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

库存没退货不需要调整

阅读 18

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老师，我是3月5号来的，4月5号发工资用公户给发的，今天给劳动合同备案盖章，人力资源部说必须是员工到岗15天内做登记，今天都14号了，我也只能做4月1号到岗了，这样有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

你好，不妨碍的只要工资没少发就可以

阅读 34

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收到财务手续费发票，是借财务费用-手续费 200 贷财务费用-手续费 200（红字）
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

借财务费用-手续费 200 贷银行存款

阅读 27

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收到银行手续费发票，普票，需要记账吗？支付的时候已经直接挂财务费用-手续费
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#实务#

是的，就是那样做账的

阅读 22

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测试一次啊吧
张老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试ok 祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，您好，所得税按照合同期数分摊收入，有没有政策依据？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

政策依据就是权责发生制

阅读 24

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预算控制方式是啥
郭锋老师 | 提问时间：04/14 14:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司对销售费用设定年度预算上限为7000万元，超支需进行审批。其中，广告费预算上限为2500万元，差旅费预算上限为1500万元，售后服务费预算上限为3000万元。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，企业所得税申报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么在科目余额表中取数
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:12

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 22

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上个月暂估了原材料500，这个月收到一部分的原材料发票300，还有200的还没到，暂估和收到发票时应该如何做分录
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:11

#实务#

同学，你好暂估借：原材料 500 贷：应付账款-暂估 500 本月借：原材料 -300 贷：应付账款-暂估 -300 借：原材料 300 贷：应付账款 300

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老师，我们向国家买了地，交了契税，这个分录怎么做，要计提吗，附件附些什么
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:10

#实务#

同学，你好这个直接计入无形资产

阅读 44

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咨询下，一般纳税人，本期有无票收入，需要申报。公司填写附表一后，主表显示如图所示。这个除了第一行，下面的应税货物销售额/应税劳务销售额，两行需要填写吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:09

#实务#

你好需要填写的，货物和劳务分开

阅读 43

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个税0申报要填社保吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:08

#实务#

同学，你好有社保，就要填的

阅读 35

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哪位老师帮我算下今年可弥补方损多少是？我算出来的，跟系统提出来的不一样
朴老师 | 提问时间：04/14 14:05

#实务#

亏损额还剩161445.99没补，25年的利润是3118.27 今年只能弥补这个金额

阅读 44

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我公司一张电票，经第三方掏费用，贴现直接付给我们的借款人，这个分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:04

#实务#

同学，你好这个电票，是你开出去，支付货款的吗？

阅读 22

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去年分包方开发票开了50万的工程服务发票已经做了处理入到工程成本里面了借：工程成本 50 贷：应付账款 50 今年1月份代发了10万这个账应该怎么处理代发的个税不报吧怎么做账要计入应付职工薪酬科目么会不会牵扯到要补个税借：应付账款 10 贷方入什么科目
朴老师 | 提问时间：04/14 14:04

#实务#

贷方：银行存款分录：借：应付账款 10 贷：银行存款 10 这是付给分包方的工程款，不是你公司职工工资，不进应付职工薪酬，不用报个税，不用补个税。

阅读 18

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企业允许税前扣除的零星小额无票支出包含房租吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:04

#实务#

您好，房租不行，这个要开发票的，因为要税务局要收税费

阅读 38

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咨询下，合同款没有全部收到，但要按照全额申报增值税。这笔涉及销项增值税的分录，怎么写？摘要一般写什么？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:03

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 38

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收到知识产权服务的发票摘要跟分录咋写
朴老师 | 提问时间：04/14 14:02

#实务#

摘要支付知识产权服务费分录借：管理费用 — 服务费应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款

阅读 26

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您好，我需要导出科目余额表明细有末级科目的
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:01

#实务#

您好，这个等级你多选些，选三或四

阅读 16

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收不回来的坏账入营业外支出，请问次年汇算清缴需要调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:01

#实务#

您好，如果对方注销是可以抵扣的，不是注销要调增

阅读 19

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客户发现机床配件损坏，机床公司从别的公司购进配件卖给客户，客户先给钱，如果发现没问题之后钱再退给客户，先已发出配件，并收到客户货款确认收入了，检测发现没有问题，现把钱退给客户，全流程怎么做账
朴老师 | 提问时间：04/14 14:00

#实务#

收到客户预付款借：银行存款贷：合同负债发出配件、确认收入借：合同负债贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品检测无问题，退款给客户先红冲收入：借：主营业务收入借：应交税费 — 应交增值税（销项）贷：银行存款同时红冲成本：借：库存商品贷：主营业务成本

阅读 44

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个人在使用上海个人税务申报app时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:56

#会计实务#

在使用上海个人税务申报app时，个人需要注意以下事项： 1. 下载安装正版app：确保从官方渠道下载并安装上海个人税务申报app，避免下载盗版或不安全的app。 2. 注册登录：首次使用app需要进行注册并登录，确保填写正确的个人信息。 3. 阅读指南：在使用app前，仔细阅读app提供的操作指南或使用说明，了解如何正确使用app进行申报。 4. 准备材料：在使用app前，确保已经准备好需要的申报材料，如收入证明、支出凭证等。 5. 填写申报信息：根据app的提示，按照实际情况填写申报信息，确保准确无误。 6. 注意截止日期：个人所得税申报有截止日期，确保在截止日期前完成申报，避免逾期申报导致的罚款或其他不利后果。 7. 提交申报：在填写完申报信息后，确认无误后提交申报。 8. 保存申报记录：在申报完成后，及时保存申报记录，以备日后查询或备案使用。 9. 定期更新app：定期更新上海个人税务申报app，以获取最新的功能和安全补丁。 10. 注意个人信息安全：在使用app时，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人。以上是使用上海个人税务申报app时需要注意的事项，希望对你有帮助。

阅读 1015

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银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人如何确保汇票的真实性和有效性？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:53

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人可以采取以下措施来确保汇票的真实性和有效性： 1. 检查汇票的基本信息：转让人应仔细核对汇票上的基本信息，包括汇票号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保这些信息与自己的预期一致。 2. 验证出票人信誉：转让人可以对出票人进行信誉调查，了解其信用状况和还款能力，以确保出票人有足够的偿付能力。 3. 核实银行承兑：转让人应确认汇票已经被银行承兑，并核实承兑银行的信用状况。可以通过与承兑银行联系，查询汇票的承兑状态。 4. 检查背书情况：转让人应仔细检查汇票上的背书情况，确保背书人的身份和签名真实有效。可以联系背书人，核实其对汇票的背书意愿和真实性。 5. 保留相关证据：转让人在转让汇票时应保留相关证据，如转让协议、交易记录、通信记录等，以备日后需要证明汇票真实性和有效性。 6. 委托专业机构进行尽职调查：对于较大金额的汇票交易，转让人可以委托专业机构进行尽职调查，对汇票的真实性和有效性进行更加全面的验证。总之，转让人在汇票流通转让中应谨慎核实汇票的各项信息，确保其真实性和有效性，以避免可能的风险和损失。

阅读 943

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在购入债券投资时，应该如何处理现金支付和债券的计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:51

#会计实务#

在购入债券投资时，应该按照以下步骤处理现金支付和债券的计价： 1. 确定债券的购买价格：债券的购买价格是指实际支付的现金金额，包括购买价格以外的任何费用或折扣。 2. 计算债券的摊余成本：债券的摊余成本是指购买债券后，按照一定的方法计算的债券未偿还本金和利息的价值。常用的方法有简单利息法、复利法和有效利率法等。 3. 记录债券投资的会计分录：根据购买债券的支付情况，进行相应的会计分录。如果是现金支付，应该将现金账户借记，债券投资账户贷记，金额为购买价格。如果是以其他资产或股票等非现金方式支付，应该按照公允价值进行计价，并相应地调整相关账户。 4. 持有债券期间的会计处理：持有债券期间，应按照摊余成本法或公允价值法对债券进行会计处理。摊余成本法是将购买债券时的摊余成本按照一定的计算方法逐期调整，同时将利息收入或支出按照摊余成本法计算。公允价值法是将债券按照公允价值进行估值，并将价值变动计入损益。 5. 债券到期或出售时的会计处理：当债券到期或出售时，应根据实际情况进行会计处理。如果债券到期，应将债券的本金和最后一期的利息计入收入。如果债券被提前赎回或出售，应将债券的本金、未偿还利息和出售价格的差额计入收入或损失。以上是购入债券投资时处理现金支付和债券计价的基本步骤和原则，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行判断和操作。

阅读 2731

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如何确定分期付款的利率？（答案：利率通常由借款方和贷款方根据市场利率、风险评估等因素协商确定）
王一老师 | 提问时间：12/15 14:47

#会计实务#

是的，确定分期付款的利率通常是由借款方和贷款方协商确定的。在协商过程中，会考虑市场利率和风险评估等因素。市场利率是指当前市场上同类型贷款的利率水平。借款方和贷款方可以参考市场利率作为参考，以确定一个合理的利率水平。风险评估是指对借款方的信用状况和偿还能力进行评估。借款方的信用状况越好，偿还能力越强，贷款方对借款方的风险越低，利率水平可能会相对较低。相反，如果借款方的信用状况较差，偿还能力较弱，贷款方对借款方的风险较高，利率水平可能会相对较高。在协商过程中，借款方和贷款方还可以考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。这些因素也会对利率的确定产生影响。总之，确定分期付款的利率需要综合考虑市场利率、风险评估和其他因素，并在借款方和贷款方之间达成一致。

阅读 1524

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预收账款的会计处理在公司现金流量表中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:37

#会计实务#

预收账款是指企业在销售商品或提供服务前，收到客户预先支付的款项。在公司的现金流量表中，预收账款通常体现在经营活动的现金流量部分。具体来说，预收账款的会计处理分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，应将其计入负债，记作预收账款。预收账款属于非流动负债，在负债部分的现金流量表中体现。这反映了企业已经收到了客户的款项，但尚未提供对应的商品或服务。 2. 当企业提供对应的商品或服务时，应将预收账款转化为收入。此时，预收账款减少，而收入增加。这部分收入将在现金流量表的经营活动部分体现。总结起来，在现金流量表中，预收账款的会计处理体现为：在负债部分的现金流量表中，预收账款的增加体现为现金流入；而在经营活动部分的现金流量表中，预收账款的减少体现为现金流出。

阅读 2675

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新车第一年保险的购买时机是什么时候？
周老师 | 提问时间：12/15 14:18

#会计实务#

新车第一年保险的购买时机通常是在购车之前或者购车后的几天内。具体的购买时机可能会因地区和保险公司的要求而有所不同。以下是一些常见的购买时机： 1. 在购车之前购买：许多汽车销售商会要求您在购车之前提供车辆保险证明。这是为了确保您在购车之后能够及时获得保险保障。 2. 在购车后几天内购买：如果您在购车之前没有购买保险，您通常需要在购车后的几天内购买保险。这是为了确保您在开车之前就有保险保障。无论您选择哪种购买时机，建议您在购车之前就开始研究和比较不同保险公司的报价和政策，以选择最适合您需求的保险计划。

阅读 1373

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定金支付的会计处理与预收款项有何区别？
李老师 | 提问时间：12/15 14:15

#会计实务#

定金支付和预收款项在会计处理上有一些区别。定金支付是指客户在购买商品或服务之前支付的一部分款项，以保证其购买意愿的一种方式。定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，它是一种预付款。对于定金支付，会计处理如下： 1. 当客户支付定金时，应该将该金额记录为“定金收入”或“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将定金支付的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“定金收入”或“预收款项”账户的贷方。预收款项是指客户在交易发生之前提前支付的全部或部分款项。预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的，它是一种预付款。对于预收款项，会计处理如下： 1. 当客户支付预收款项时，应该将该金额记录为“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将预收款项的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“预收款项”账户的贷方。需要注意的是，定金支付和预收款项的区别在于定金支付是交易发生之前的一部分支付，而预收款项是交易发生之前的全部或部分支付。此外，定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，而预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的。

阅读 1858

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制造费用按生产工时比例法是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:14

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法是一种常见的制造费用分配方法，用于将制造费用按照不同产品的生产工时比例进行分配。具体计算步骤如下： 1. 确定制造费用的总额。制造费用包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用间接费用。 2. 确定各个产品的生产工时。生产工时是指完成一个产品所需的总工时，包括直接人工工时和机器运行时间。 3. 计算各个产品的生产工时比例。将各个产品的生产工时除以所有产品的总生产工时，得到各个产品的生产工时比例。 4. 将制造费用按照生产工时比例进行分配。将制造费用的总额乘以各个产品的生产工时比例，得到各个产品的制造费用分配额。举个例子，假设有两个产品A和B，制造费用总额为10000元，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。根据生产工时比例，产品A的制造费用分配额为10000*(1/3)=3333.33元，产品B的制造费用分配额为10000*(2/3)=6666.67元。这样，按照生产工时比例法，制造费用就可以按照不同产品的生产工时比例进行合理分配。

阅读 2545

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电子商业承兑汇票到期后，如何进行兑付和到账？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:08

#会计实务#

电子商业承兑汇票到期后，兑付和到账的步骤如下： 1. 验证汇票的真实性：确认汇票的背书、签名、金额等信息是否合法有效。 2. 确认汇票的到期日：检查汇票到期日是否已到，确保兑付时间准确。 3. 确认兑付账户信息：核对汇票上的付款人账户信息，包括账户名称、账号、开户行等。 4. 准备兑付资金：确保兑付账户上有足够的资金用于兑付汇票。 5. 办理兑付手续：将汇票和兑付申请书提交给银行，填写相关表格和提供必要的证明文件。 6. 银行审核：银行会对兑付申请进行审核，核实申请人的身份和资金是否充足。 7. 兑付款项划拨：审核通过后，银行会将兑付款项从付款人账户划拨到收款人账户。 8. 到账确认：收款人收到兑付款项后，应及时核对账户余额，确保款项已到账。需要注意的是，具体的兑付和到账流程可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在办理时咨询相关银行或金融机构的具体操作规定。

阅读 2682

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