财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

这个凭证期末结账转哪里？
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:33

#实务#

您好，信用减值损失在利润表里，结转到本年利润，最终体现在负债表的未分配利润

阅读 11678

收藏 32
老师，收到退的增值税怎么做分录，就是园区有个退税政策，我们可以享受，退去年的增值税
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:05

#实务#

您好！这个借银行存款贷营业外收入-税收减免

阅读 11678

收藏 44
老师，我对公账户里，有200万的金额，我想一次性取出来，应该怎么做，需要上什么税呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 13:48

#实务#

您好，有发票冲账，或视同分红就可以

阅读 11678

收藏 0
老师，全电发票怎么抄税清卡？
王超老师 | 提问时间：10/19 20:19

#实务#

你好 1、确认税务系统的登录权限：用户需要获得税务系统的登录权限，包括税务登录账号和密码； 2、下载抄税清卡工具：根据所在地税务机关的要求，下载并安装相应的抄税清卡工具。不同地区可能使用不同的税务软件，例如电子税务局等； 3、导出电子发票数据：使用电子发票系统或相关的发票管理软件，将电子发票数据导出为符合税务系统要求的格式，通常为Excel或其他支持的数据格式； 4、登录税务系统并上传数据：使用用户的税务登录账号和密码登录税务系统，找到对应的抄税清卡功能入口，按照系统要求，将导出的发票数据文件上传到系统中； 5、填写税款信息和确认：在税务系统中填写相关的税款信息，如应纳税额/应纳税额核定等，并核对上传的发票数据； 6、提交报税：确认无误后，根据系统提示，提交抄税清卡申报，完成发票信息的报税及汇总。

阅读 11678

收藏 49
老师，这个我怎么这份录
东老师 | 提问时间：06/07 09:26

#实务#

您好，这个是个人还款吗？

阅读 11677

收藏 31
老师，您好，我们是一般纳税人，从农户个人手里购买蜂蜜，现在需要给农户付款，农户个人是不是可以去税务大厅代开专用发票？
邹老师 | 提问时间：06/06 08:12

#实务#

你好，这个是农产品，应当开具农产品发票才是的

阅读 11677

收藏 49
老师23年我暂估入账了10万，到现在票没有回来，我汇算时已调增，还需要账务处理吗？
高辉老师 | 提问时间：06/05 09:39

#实务#

你好，不需要做账务处理了，汇算调增就可以了

阅读 11677

收藏 6
老师我刚到新公司上班，现在发现帐上银行单的结余款与银行单上相差了0.02元。那我怎么样做凭证才行？
东老师 | 提问时间：06/06 11:25

#实务#

你好，这个你得核对一下，看看是从什么时候开始有这个差额的。

阅读 11676

收藏 22
你好老师，请问直播完整的账务处理怎么做啊？
郭老师 | 提问时间：05/02 15:53

#实务#

你们是直播卖货还是提供直播服务？

阅读 11676

收藏 49
石头开采企业，给挖机加的柴油计什么费用
小锁老师 | 提问时间：06/06 13:38

#实务#

您好，这个可以直接计开采成本的

阅读 11675

收藏 26
出售报废固定资产，发票开具税收分类编码如何选择？
良老师1 | 提问时间：02/02 20:14

#实务#

答：按照《增值税发票管理办法》(国家税务总局令第53号)的规定，出售报废固定资产的发票开具税收分类编码应当选择“消耗（报废）品”，增值税税收分类编码为10203018。在社会保险费部分，应当填写“失业保险费”等社会保险费项目，使用（国家税务总局税收征收管理项目代码）13014500。拓展知识：出售报废固定资产，所得收入税前应纳税所得额是（1）报废固定资产的实际出售价款，减去（2）报废固定资产的净残值，以及（3）购置报废固定资产的采购价款中未税税费，减去（4）出售报废固定资产的销售价款中未税税费（5）其他证明其无利润的费用。

阅读 11675

收藏 14
老师，我们四个股东王45%,李30%,詹5%,范20%，王的投资款全部由李，詹，范，垫付，现在王欠公司37915769.45元，分别欠其他股东多少钱？
一休哥哥老师 | 提问时间：05/11 16:11

#实务#

及时说王某不但欠公司的钱，还欠了另外三股东的给他垫付的投资款。

阅读 11675

收藏 2
老师企业注销往来款要怎样处理
郭老师 | 提问时间：06/07 10:05

#实务#

收不回来的或不支付的营业外收支。

阅读 11674

收藏 0
上月的费用支出，这个月供应商才开的票，单位也是这个月填制的报销单。可以入账到上月不
小锁老师 | 提问时间：06/06 16:35

#实务#

您好，这个是可以的，能

阅读 11674

收藏 49
老师，问题一养殖业养兔子的员工工资计入生产成本嘛？问题二，如果计入生产成本月底怎么结转
郭老师 | 提问时间：06/06 13:13

#实务#

你好，可以的，这个兔子可以销售了，结转到库存商品，没有销售的不用转。就是带着余额就可以。

阅读 11674

收藏 49
一般纳税人收到的简易征税3%的专用发票可以抵扣吗？开出去的3%的简易征税的要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 10:38

#实务#

您好，不能，不能抵扣的

阅读 11674

收藏 49
商贸公司，进项编码和销项编码不一致可以吗？像开进来是109024701000000000开出去是1090249900000000可以吗？开出来发票都是显示医疗仪器器械
meizi老师 | 提问时间：06/05 11:21

#实务#

你好；商贸是正常必须要一致的；不应该是不一样的编码的

阅读 11674

收藏 0
买卖双方关于应付应收挂账的问题，卖方应付挂账比买方应收挂账要多是什么情况呢
bamboo老师 | 提问时间：06/05 00:34

#实务#

您好可能有优惠金额卖方根据开具的发票金额入账买方根据实际支付的金额入账

阅读 11674

收藏 38
退换货存货系统里怎么做呀？退货要是在入库里做正数岀库在销售里做那岂不是销售数又増加了？还是都是都在入库里做呀？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:41

#实务#

同学你好，退货在出库里做负数

阅读 11673

收藏 49
有限公司成立于2017.1.11，得在什么时候之前完成实缴？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:01

#实务#

你的认缴出资时间是哪一年？你看一下。

阅读 11673

收藏 49
单选题 2021年初，甲公司购入乙公司25%有表决权股份的长期股权投资，入账价值为728万元，采用权益法核算。2021年度乙公司实现净利润400万元，其他资本公积增加64万元，不考虑其他因素，2021年末该长期股权投资的账面价值为（）万元。（2022年） A.1192 B.1128 C.828 D.844 老师好，这个答案我知道，但是我不知道资本公积为什么要乘以百分之25如果后面还有盈余公积和利润分配未分配利润是不是也要乘以25%？
立峰老师 | 提问时间：03/04 17:00

#实务#

你好，因为我们只持有25%的股份，所以要乘以25%。后面如果有我们也乘。一般净利润就包括了将要发生的盈余公积和未分配利润。

阅读 11673

收藏 10
个人在使用上海个人税务申报app时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:56

#会计实务#

在使用上海个人税务申报app时，个人需要注意以下事项： 1. 下载安装正版app：确保从官方渠道下载并安装上海个人税务申报app，避免下载盗版或不安全的app。 2. 注册登录：首次使用app需要进行注册并登录，确保填写正确的个人信息。 3. 阅读指南：在使用app前，仔细阅读app提供的操作指南或使用说明，了解如何正确使用app进行申报。 4. 准备材料：在使用app前，确保已经准备好需要的申报材料，如收入证明、支出凭证等。 5. 填写申报信息：根据app的提示，按照实际情况填写申报信息，确保准确无误。 6. 注意截止日期：个人所得税申报有截止日期，确保在截止日期前完成申报，避免逾期申报导致的罚款或其他不利后果。 7. 提交申报：在填写完申报信息后，确认无误后提交申报。 8. 保存申报记录：在申报完成后，及时保存申报记录，以备日后查询或备案使用。 9. 定期更新app：定期更新上海个人税务申报app，以获取最新的功能和安全补丁。 10. 注意个人信息安全：在使用app时，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人。以上是使用上海个人税务申报app时需要注意的事项，希望对你有帮助。

阅读 993

收藏 4
银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人如何确保汇票的真实性和有效性？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 14:53

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，转让人可以采取以下措施来确保汇票的真实性和有效性： 1. 检查汇票的基本信息：转让人应仔细核对汇票上的基本信息，包括汇票号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保这些信息与自己的预期一致。 2. 验证出票人信誉：转让人可以对出票人进行信誉调查，了解其信用状况和还款能力，以确保出票人有足够的偿付能力。 3. 核实银行承兑：转让人应确认汇票已经被银行承兑，并核实承兑银行的信用状况。可以通过与承兑银行联系，查询汇票的承兑状态。 4. 检查背书情况：转让人应仔细检查汇票上的背书情况，确保背书人的身份和签名真实有效。可以联系背书人，核实其对汇票的背书意愿和真实性。 5. 保留相关证据：转让人在转让汇票时应保留相关证据，如转让协议、交易记录、通信记录等，以备日后需要证明汇票真实性和有效性。 6. 委托专业机构进行尽职调查：对于较大金额的汇票交易，转让人可以委托专业机构进行尽职调查，对汇票的真实性和有效性进行更加全面的验证。总之，转让人在汇票流通转让中应谨慎核实汇票的各项信息，确保其真实性和有效性，以避免可能的风险和损失。

阅读 911

收藏 4
在购入债券投资时，应该如何处理现金支付和债券的计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:51

#会计实务#

在购入债券投资时，应该按照以下步骤处理现金支付和债券的计价： 1. 确定债券的购买价格：债券的购买价格是指实际支付的现金金额，包括购买价格以外的任何费用或折扣。 2. 计算债券的摊余成本：债券的摊余成本是指购买债券后，按照一定的方法计算的债券未偿还本金和利息的价值。常用的方法有简单利息法、复利法和有效利率法等。 3. 记录债券投资的会计分录：根据购买债券的支付情况，进行相应的会计分录。如果是现金支付，应该将现金账户借记，债券投资账户贷记，金额为购买价格。如果是以其他资产或股票等非现金方式支付，应该按照公允价值进行计价，并相应地调整相关账户。 4. 持有债券期间的会计处理：持有债券期间，应按照摊余成本法或公允价值法对债券进行会计处理。摊余成本法是将购买债券时的摊余成本按照一定的计算方法逐期调整，同时将利息收入或支出按照摊余成本法计算。公允价值法是将债券按照公允价值进行估值，并将价值变动计入损益。 5. 债券到期或出售时的会计处理：当债券到期或出售时，应根据实际情况进行会计处理。如果债券到期，应将债券的本金和最后一期的利息计入收入。如果债券被提前赎回或出售，应将债券的本金、未偿还利息和出售价格的差额计入收入或损失。以上是购入债券投资时处理现金支付和债券计价的基本步骤和原则，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行判断和操作。

阅读 2649

收藏 11
如何确定分期付款的利率？（答案：利率通常由借款方和贷款方根据市场利率、风险评估等因素协商确定）
王一老师 | 提问时间：12/15 14:47

#会计实务#

是的，确定分期付款的利率通常是由借款方和贷款方协商确定的。在协商过程中，会考虑市场利率和风险评估等因素。市场利率是指当前市场上同类型贷款的利率水平。借款方和贷款方可以参考市场利率作为参考，以确定一个合理的利率水平。风险评估是指对借款方的信用状况和偿还能力进行评估。借款方的信用状况越好，偿还能力越强，贷款方对借款方的风险越低，利率水平可能会相对较低。相反，如果借款方的信用状况较差，偿还能力较弱，贷款方对借款方的风险较高，利率水平可能会相对较高。在协商过程中，借款方和贷款方还可以考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。这些因素也会对利率的确定产生影响。总之，确定分期付款的利率需要综合考虑市场利率、风险评估和其他因素，并在借款方和贷款方之间达成一致。

阅读 1491

收藏 6
预收账款的会计处理在公司现金流量表中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:37

#会计实务#

预收账款是指企业在销售商品或提供服务前，收到客户预先支付的款项。在公司的现金流量表中，预收账款通常体现在经营活动的现金流量部分。具体来说，预收账款的会计处理分为两个步骤： 1. 收到预收款项时，应将其计入负债，记作预收账款。预收账款属于非流动负债，在负债部分的现金流量表中体现。这反映了企业已经收到了客户的款项，但尚未提供对应的商品或服务。 2. 当企业提供对应的商品或服务时，应将预收账款转化为收入。此时，预收账款减少，而收入增加。这部分收入将在现金流量表的经营活动部分体现。总结起来，在现金流量表中，预收账款的会计处理体现为：在负债部分的现金流量表中，预收账款的增加体现为现金流入；而在经营活动部分的现金流量表中，预收账款的减少体现为现金流出。

阅读 2598

收藏 11
新车第一年保险的购买时机是什么时候？
周老师 | 提问时间：12/15 14:18

#会计实务#

新车第一年保险的购买时机通常是在购车之前或者购车后的几天内。具体的购买时机可能会因地区和保险公司的要求而有所不同。以下是一些常见的购买时机： 1. 在购车之前购买：许多汽车销售商会要求您在购车之前提供车辆保险证明。这是为了确保您在购车之后能够及时获得保险保障。 2. 在购车后几天内购买：如果您在购车之前没有购买保险，您通常需要在购车后的几天内购买保险。这是为了确保您在开车之前就有保险保障。无论您选择哪种购买时机，建议您在购车之前就开始研究和比较不同保险公司的报价和政策，以选择最适合您需求的保险计划。

阅读 1348

收藏 6
定金支付的会计处理与预收款项有何区别？
李老师 | 提问时间：12/15 14:15

#会计实务#

定金支付和预收款项在会计处理上有一些区别。定金支付是指客户在购买商品或服务之前支付的一部分款项，以保证其购买意愿的一种方式。定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，它是一种预付款。对于定金支付，会计处理如下： 1. 当客户支付定金时，应该将该金额记录为“定金收入”或“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将定金支付的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“定金收入”或“预收款项”账户的贷方。预收款项是指客户在交易发生之前提前支付的全部或部分款项。预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的，它是一种预付款。对于预收款项，会计处理如下： 1. 当客户支付预收款项时，应该将该金额记录为“预收款项”账户的借方，同时将“银行存款”或“现金”账户的贷方。 2. 当最终交易完成时，将预收款项的金额从最终款项中扣除，并将剩余金额记录为“销售收入”账户的借方，同时将“预收款项”账户的贷方。需要注意的是，定金支付和预收款项的区别在于定金支付是交易发生之前的一部分支付，而预收款项是交易发生之前的全部或部分支付。此外，定金支付通常是在交易发生之前或交易过程中的早期阶段支付的，而预收款项通常是在销售商品或提供服务之前收到的。

阅读 1817

收藏 8
制造费用按生产工时比例法是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/15 14:14

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法是一种常见的制造费用分配方法，用于将制造费用按照不同产品的生产工时比例进行分配。具体计算步骤如下： 1. 确定制造费用的总额。制造费用包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用间接费用。 2. 确定各个产品的生产工时。生产工时是指完成一个产品所需的总工时，包括直接人工工时和机器运行时间。 3. 计算各个产品的生产工时比例。将各个产品的生产工时除以所有产品的总生产工时，得到各个产品的生产工时比例。 4. 将制造费用按照生产工时比例进行分配。将制造费用的总额乘以各个产品的生产工时比例，得到各个产品的制造费用分配额。举个例子，假设有两个产品A和B，制造费用总额为10000元，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。根据生产工时比例，产品A的制造费用分配额为10000*(1/3)=3333.33元，产品B的制造费用分配额为10000*(2/3)=6666.67元。这样，按照生产工时比例法，制造费用就可以按照不同产品的生产工时比例进行合理分配。

阅读 2494

收藏 10
电子商业承兑汇票到期后，如何进行兑付和到账？
王一老师 | 提问时间：12/15 14:08

#会计实务#

电子商业承兑汇票到期后，兑付和到账的步骤如下： 1. 验证汇票的真实性：确认汇票的背书、签名、金额等信息是否合法有效。 2. 确认汇票的到期日：检查汇票到期日是否已到，确保兑付时间准确。 3. 确认兑付账户信息：核对汇票上的付款人账户信息，包括账户名称、账号、开户行等。 4. 准备兑付资金：确保兑付账户上有足够的资金用于兑付汇票。 5. 办理兑付手续：将汇票和兑付申请书提交给银行，填写相关表格和提供必要的证明文件。 6. 银行审核：银行会对兑付申请进行审核，核实申请人的身份和资金是否充足。 7. 兑付款项划拨：审核通过后，银行会将兑付款项从付款人账户划拨到收款人账户。 8. 到账确认：收款人收到兑付款项后，应及时核对账户余额，确保款项已到账。需要注意的是，具体的兑付和到账流程可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在办理时咨询相关银行或金融机构的具体操作规定。

阅读 2622

收藏 11

没有找到问题？直接来提问