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交产品说明书和资料不就是附随义务吗,哪些才是附随义务呀,从义务和主随义务有点分不清楚了
周老师
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提问时间:07/10 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.附随义务,是指根据诚实信用原则,依债的关系发展情形所发生的对相对人的告知、照顾、保护等义务。如《民法典》第822条所规定的承运人“应当尽力救助患有急病、分娩、遇险的旅客”的义务即为附随义务。 2.从给付义务是辅助主给付义务的义务,比如买车时交付该车的相关文件或者资料。而附随义务就是根据的诚实信用的原则而发生的,依债的关系发展情形所发生的对相对人的告知、照顾、保护等义务。如果说有附随义务,但是违反了,依旧是可以要求承担一定的责任的,例如在旅馆里,旅馆对旅客的人身、财产安全损失有过错的,违反附随义务,也是承担一定的责任。 祝您学习愉快!
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建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
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提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
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稅一必刷550第260题,答案是否有误?感觉后面应该是-80*15%不是15*80%
卫老师
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提问时间:06/30 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题无误,这里的15*80%是减除委托加工环节已纳消费税,80%是30%+50% 祝您学习愉快!
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非列名生产企业出口的非视同资产货物使用增值税免税政策。为什么只免不退
宋生老师
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提问时间:11/14 10:38
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 ,生产企业出口自产货物可以实行免、抵、退税管理办法,而非列名生产企业出口的非自产货物则不适用这种退税政策,而是适用免税政策
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报个税的工资是扣了社保后的工资?
小智老师
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提问时间:11/13 11:24
#税务师#
报税的工资通常是指扣除五险一金(社保和公积金)后的应纳税所得额。这部分收入用于计算应缴纳的个人所得税。
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以前年度汇算清缴多交所得税8000元,一直没有申请退税。 2024年第一季度增值税7000元,可以申请抵这多交的8000元所得税吗
家权老师
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提问时间:04/03 08:25
#税务师#
你好,可以申请抵税的哈
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1. 下列选项中,可以作为行政法律关系的客体的有()。 A.房屋 B.矿产 C.人格 D.专利 E.行为 为什么没有E.行为?
彭鱼宴老师
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提问时间:02/26 10:19
#税务师#
同学你好 行政法律关系的客体包括物质利益和精神利益,是不包括行为的。
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虚开是s额还是金额,1万以上或者以下?
税法老师
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提问时间:11/14 14:54
#税务师#
开票金额。 虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。非法代开发票的,依照虚开发票处罚。
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老师您好,发行债券的手续费,计入债务性工具初始确认金额,那为什么不影响长期股权投资的金额呢,借方长投,贷方应付债券
木木老师
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提问时间:07/04 22:38
#税务师#
借,长期股权投资 应付债券,利息调整 贷,应付债券,面值 银行存款
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附有销售退回的业务应该走什么科目呢,
易 老师
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提问时间:09/15 21:39
#税务师#
确认销售收入的售出商品销售退回,除属于资产负债表日后事项外,一般应该在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售成本。” 销售退回的账务处理: 销售退回,顾名思义就是指购货方在购买商品后,因为种种原因,而导致将商品退回的情况。这种情况下,一般销货方是允许进行商品退还的,并且会退还全部货款。 销售退回时,需要进行如下处理。 借:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税) 贷:银行存款 相应的库存商品增多,则会计分录为: 借:库存商品 贷:主营业务成本
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本年度收到上年度退货产品15件,售价180元,成本120,卖出200件预估退货率10%,收到退货时怎么做分录?
范老师
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提问时间:08/27 20:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年度收到上年度退货产品15件,售价180元,成本120,卖出200件预估退货率10%,收到退货时怎么做分录? 当时预计退货率10%,即预计负债=180*200*10%=3600,应收退货成本=120*200*10%=2400,估计的是退20件,实际退了15件,即多预计了,那么多预计的5件要确认收入 借:库存商品 (15*120)1800 主营业务成本(5*120)600 预计负债(20*180)3600 贷:应收退货成本(20*120)2400 主营业务收入(5*180)900 银行存款(15*180)2700 祝您学习愉快!
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老师请问支付给员工的伤残补助金10万能在能全额在企业所得税前扣除?是计入福利费吗?福利费超出14%的部分是不是要调增?
卫老师
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提问时间:01/13 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 工伤伤残补助不算是福利费用,不在职工的福利范围之内,一般在做账时是会直接进入到营业外支出里面,公司给予的福利费是每一个员工都可以获得,而伤残补助是因受到了伤害需要支付的。 祝您学习愉快!
阅读 1115
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老师你好,我想问一下这个题,题中22年4月销售货物取得含税收入152000元,已经超过了15万,计算应缴纳的增值税时为什么不计算在内呢?
范老师
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提问时间:09/23 20:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题表述有误,已经勘误: 原文: 2023年4月销售货物 2023年4月该企业 2023年4月该企业 改为: 2022年4月销售货物 2022年4月该企业 2022年4月该企业 祝您学习愉快!
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第一题高档手表为什么不能抵消呢?
易 老师
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提问时间:03/29 18:13
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
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税务师和注会比有什么区别?
耿老师
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提问时间:03/12 20:17
#税务师#
税务师和注册会计师(CPA)在专业领域、考试内容和职业发展方面存在一些区别。以下是具体分析: 1. **专业领域**:税务师更专注于税收领域,涉及税法的深入理解和应用。他们主要依托于税务咨询公司、会计师事务所及企业税务部门,提供税务筹划、税务咨询、税务审计等服务。而注册会计师的专业范围更广泛,不仅包括税法,还包括会计、审计、财务管理等多个领域。 2. **考试内容**:税务师考试侧重于税法相关的知识,如《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》等科目。注册会计师考试则包含《会计》、《审计》、《财务成本管理》等多个模块,覆盖财务和会计领域的广泛知识。 3. **职业发展**:税务师的职业发展方向主要是税务咨询和管理,而注册会计师则更多地从事审计、财务分析等工作,且可以在政府机关、企事业单位和各类金融机构中发挥作用。 总的来说,税务师与注册会计师虽然在专业知识上有交集,但税务师更专注于税务领域,适合那些对税收法规有深入兴趣和需求的人;而注册会计师则是财会领域内的多面手,适合希望在会计、审计和财务管理等多个方向发展的专业人士。考生在选择时应根据自己的职业规划和兴趣点进行考量。
阅读 1114
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你好老师,填统计年报609-2表,提示这个错误,审核不通过,我也不知道哪里错了
冉老师
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提问时间:02/20 14:48
#税务师#
你好,同学 销售额的填写金额,是不是不符合逻辑,可以检查一下
阅读 1114
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4.某公司拟于2011年购置一台大型冲床,需一次性投资200万元,购入后安装调试即可投入运营。该设备的使用寿命为8年,每年能为公司增加税前利润50万元。设备采用直线法计提折旧,预计净残值率为5%。公司要求的最低报酬率为10%,所得税税率25%。 要求: (1)计算设备各年现金净流量;(2)计算设备的投资回收期和净现值;(3)根据净现值判断公司是否应该投资该设备。
apple老师
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提问时间:11/28 19:42
#税务师#
同学你好,我来为你解答。请稍等
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应交税费和营业税金及附加有哪些联系区别?为什么印花税不计入应交税费又计入税金及附加?耕地占用税也计入税金及附加吗
青老师
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提问时间:06/13 19:41
#税务师#
你好; 应交税费是应交的税费,属负债类。而营业税金及附加属损益类,是要结转到本年利润科目的。 ;核算的时候借税金及附加贷应交税费 ;2.印花税是因为准则要求 ;所以不走应交税费科目的;借税金及附加贷银行存款;3. 耕地占用税也是记入成本去的; 不计入税金及附加比如企业购建固定资产缴纳的耕地占用税,计入固定资产价值的,
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稿酬所得30000,扣除公益性捐赠的限额难道不是30000*(1-20%)*70%*30%=5040吗?解析中为什么不乘以70%?
朱朱老师
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提问时间:10/20 15:55
#税务师#
您好 解答如下 (1)先出版后连载取得的所得,属于两次所得,应分别计税;而对于连载取得的所得,应合并其因连载而取得的所得为一次。 (2)通过国家机关对受灾地区的捐赠,不超过应纳税所得额30%的部分,可以从应纳税所得额中扣除,超过的部分不得扣除;通过非营利社会团体对农村义务教育的捐赠,准予在税前的所得额中全额扣除。 (3)8月份稿酬所得应纳个人所得税计算如下:不考虑捐赠的应纳税所得额=30000×(1-20%)=24000(元), 捐赠扣除限额=24000×30%=7200(元),实际捐赠额8000元超过了扣除限额,因此,只能按照7200元在税前扣除。 应缴纳个人所得税=(24000-7200)×20%×(1-30%)=2352(元)。(4)因在报刊上连载取得的稿酬应缴纳的个人所得税计算如下:不考虑捐赠的应纳税所得额=(6000+3000)×(1-20%)=7200(元),应缴纳个人所得税=7200×20%×(1-30%)=1008(元)。(5)该作家上述稿酬所得应缴纳个人所得税=2352+1008=3360(元)。
阅读 1114
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请问这道题,选项c,计算应交所得税,为什么是减840啊,不是应该调减2022年确认的500公允价值变动收益吗
注会会计老师
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提问时间:03/11 20:37
#税务师#
500公允价值变动收益+税法认为应该计提的折旧340(6800/20)=840
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C个体户是复式或者简易都可以选择吗
税法老师
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提问时间:11/15 16:33
#税务师#
并不是选择,符合下列要求的话,应建相应的账。 (1)设置复式账的业务要求 符合下列情形之一,个体工商户应建复式账: ①注册资金在20万元以上的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在40000元以上的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。 ③省税务机关确定应设置复式账的其他情形。所称纳税人月销售额,是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额。 (2)设置简易账的业务要求 符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账: ①注册资金在10万元以上20万元以下的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在15000-40000元的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000~60000元的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000~80000元的。 ③省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。
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企业外购的软件摊销问题:(1)会计上是必须要按10年的年限摊销还是可以根据合同协议的期限来摊销?(2)税法上是可以按最短年限2年摊销吗?
法律老师
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提问时间:11/18 09:51
#税务师#
(1)会计上的摊销年限按照合同约定、实际使用和法定这三个规定中最短的进行选择。 (2)是的。
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依旧换新方式销售,以最新商品的价格计算销售金额,金银首饰除外。那么金银首饰计算增值税的依据是啥?
易 老师
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提问时间:11/09 19:02
#税务师#
金银首饰是以旧换新,是以新的减去旧的缴纳,实际支付的的差额作为继续依据
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128题该怎么做,答案上的步骤不太明白,为什么705000要除以3✖️4,但是110580不用管这个
赵老师
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提问时间:10/14 08:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 705000除以3/4=940000,连同赠送的(视同销售金额) 940000*9%-110580*9%=74647.8 110580是企业购进的是进项税额不用管,因为视同销售的也是缴纳增值税的,按照同类物品售价所以除以3/4 祝您学习愉快!
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2月的资产负债表中的期末未分配利润-1087477.59不等于上月的资产负债表中的未分配利润-768683.64加本月利润表中的利润总额-322516.97两者之和-1091200.61,相差3723.02的原因
卫老师
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提问时间:04/10 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是利润总额不正确,最可能的是利息收入有这么多没有计入利润表,因为计入贷记财务费用了 祝您学习愉快!
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本量利计算中,净利润加折旧,净利润等于什么
张老师
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提问时间:11/10 08:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本量利中的利润一般是指EBIT 经营期现金流=净利润+折旧,中的净利润=(EBIT-利息)*(1-所得税率) 祝您学习愉快!
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停车公司为本企业员工提供免费车位不视同销售吗不需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:07/25 18:47
#税务师#
不需要的 就跟职工食堂一样的 都是福利费
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破产法一般取回权这里怎么理解?
廖君老师
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提问时间:04/02 07:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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你好,我想请问我是个体户,我只是开了个个体户,我没有开票,今天我去注销说要带公章,还要报税,我又没有开票,怎么报税咯还让我填表格,表格我都不知道怎么填
刘允文老师
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提问时间:02/28 10:05
#税务师#
您好 个体户没业务 0报也要正常报税的 补报完之后 因为没有业务可以选择简易注销流程就可以了,相关的章证都要准备齐全带过去。
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请问老师,2023年成本,已经做到成本里了,但是发票,在2024年取得的发票,进项税怎么处理。
梦瑶老师
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提问时间:02/23 17:28
#税务师#
借:进项 贷:成本费用科目
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