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老师好，第一季度所得税申报表自动带出来的收入和账有差异，出口收入也有差异，这两个能修改为账本一致吗？总收入比账上少49167.71元，出口收入比账上少了893.74，见下图，另外抖音收入，平台佣金和费用记入收入吗？如何记账？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:58

#税务#

直接手动修改申报收入为账上数；抖音收入确认收入，平台佣金 / 费用记销售费用。

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 24

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我想请问一下就是我们给客户开了一笔发票金额3075，但是客户支付了3000，然后剩余75客户问我们能不能不付了因为他们财务已经系统平账了，这我要怎么处理呢
小王老师 | 提问时间：04/16 10:57

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可以将客户不再支付的75元作为坏账处理。以下是相应的会计分录：借：信用减值损失75 贷：应收账款75 这样处理后，应收账款余额就与实际收到的款项相符，同时将无法收回的部分确认为损失。需要注意的是，企业应建立完善的坏账管理制度，对于坏账的确认和处理要符合相关的会计准则和税务规定。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 44

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 30

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酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 13

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申报费，报关费和订舱费可以开成一起吗，与分开开有什么区别
家权老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务师#

可以开在一起，但是要分行列出来

阅读 88

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老师好，请问是不是有保险可以在个人所得税前扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

您好，五险中的个人部分是可以的

阅读 41

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cnf报关，报关单的运费能不能报低，就是跟海运费发票有差异
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

你好不可以，尽量贴近

阅读 35

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老师这个怎么申报，，，，，
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

同学您好，您是广告公司吧，就在广告服务-应税收入那一栏，填写您开出来的广告费不含税金额，剩下的就是系统自动计算了。

阅读 29

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老师，您好！请问一般纳税人购进苗木普票、税率为1%，是不能抵扣的吧？
贾老师 | 提问时间：04/16 10:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，不能抵扣进项税额。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定，一般纳税人购进农产品，取得1%的增值税普通发票不能抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 88

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 124

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 46

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 15

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

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请问老师，25年误把付劳务派遣公司的费用计入应付职工薪酬，现在汇算发现错误准备调整，25年错误会计分录:劳务派遣工资计提时借:生产成本—直接工资50000 贷:应付职工薪酬50000 发放借:应付职工薪酬 50000 贷:银行存款50000 26年应该怎么正确调整？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:52

#税务#

同学您好，不做调整，因为您的职工薪酬已经发放完了，顶多就是在汇算的时候，应付职工那个表格，填写工资的时候，把这5万扣下去，不填写就行了’

阅读 25

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

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差旅费报销的会计科目如何核算和记录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:39

#会计实务#

差旅费报销的会计科目一般包括以下几个方面的核算和记录： 1.差旅费用：差旅费用是指员工因公务出差产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在会计核算中，差旅费用应当按照不同的费用项目进行分类核算，例如交通费、住宿费、餐费等。每个费用项目都应设立相应的会计科目进行记录。 2.差旅费用预算：为了控制差旅费用的支出，公司可以设立差旅费用预算。差旅费用预算是指公司在一定时期内对差旅费用的预先计划和控制。在会计核算中，差旅费用预算可以设立一个预算科目，用于记录和核算差旅费用的预算金额和实际支出金额之间的差异。 3.差旅费用报销：当员工发生差旅费用后，需要向公司进行差旅费用报销。在会计核算中，差旅费用报销应当按照公司的报销流程进行核算和记录。一般情况下，差旅费用报销应当通过报销凭证来记录，包括报销金额、报销日期、报销人员等信息。报销凭证需要经过相关部门的审核和批准后，方可进行会计核算。 4.差旅费用核销：当差旅费用报销后，公司需要对报销金额进行核销。差旅费用核销是指将报销金额从差旅费用预算中扣除，以反映实际支出情况。在会计核算中，差旅费用核销应当通过相应的会计科目进行记录，例如差旅费用预算科目和差旅费用核销科目。总之，差旅费报销的会计科目核算和记录需要根据公司的具体情况和会计制度进行设置和操作，以确保差旅费用的支出和核销过程准确、合规。

阅读 1659

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兰州市契税收费标准的调整对房地产交易有何影响？(论述题)
李老师 | 提问时间：12/15 15:25

#会计实务#

兰州市契税收费标准的调整对房地产交易会产生一定的影响。契税是指在房地产交易中，根据交易金额收取的一种税费，是房地产交易的一项重要成本。当契税收费标准调整时，会直接影响到房地产交易的成本和利润。首先，契税收费标准的调整会直接影响到房地产交易的成本。如果契税收费标准上调，即税率提高或计算方法发生变化，购房者在购买房产时需要支付更多的契税费用。这将增加购房成本，对购房者产生一定的经济压力。相反，如果契税收费标准下调，购房者需要支付的契税费用将减少，购房成本相应降低。其次，契税收费标准的调整也会影响到房地产交易的利润。对于开发商而言，房地产交易的利润是通过销售房产获得的。如果契税收费标准上调，开发商需要支付更多的契税费用，这将减少他们的利润空间。相反，如果契税收费标准下调，开发商需要支付的契税费用减少，利润空间相应增加。此外，契税收费标准的调整还会对房地产市场产生一定的影响。如果契税收费标准上调，购房成本增加，可能会导致购房者对房地产市场的需求减少，从而影响到房地产市场的供需关系。相反，如果契税收费标准下调，购房成本降低，可能会刺激购房者对房地产市场的需求，促进房地产市场的发展。综上所述，兰州市契税收费标准的调整对房地产交易将产生一定的影响。调整后的契税收费标准将直接影响到房地产交易的成本和利润，同时也会对房地产市场产生一定的影响。因此，对于从事房地产交易的各方来说，了解和关注契税收费标准的调整对房地产交易的影响是非常重要的。

阅读 1277

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全年一次性奖金的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:17

#会计实务#

全年一次性奖金的会计处理方式取决于该奖金的性质和给予方式。一般来说，全年一次性奖金可以归类为以下两种情况： 1. 作为员工薪酬的一部分：如果全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分，那么它应该按照正常的薪酬支付流程进行处理。这包括计算应纳税额和社会保险费，然后将净额支付给员工。会计处理方式如下： - 借记薪酬支出账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 借记应交税费账户，以反映全年一次性奖金所产生的应纳税额； - 借记应交社会保险费账户，以反映全年一次性奖金所产生的社会保险费； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的净额。 2. 作为其他费用的一部分：如果全年一次性奖金是作为其他费用的一部分，例如奖励费用或绩效奖金，那么它应该按照相关的费用分类进行处理。会计处理方式如下： - 借记相应的费用账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的金额。无论全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分还是其他费用的一部分，都需要根据公司的会计政策和相关法规进行适当的会计处理，并记录相应的凭证和报表。建议咨询公司的财务部门或会计师事务所以获取具体的会计处理指导。

阅读 1733

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年薪一百万的个人所得税是多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算方法是根据适用税率和累计应纳税所得额来确定的。以下是根据2021年个人所得税税率表计算年薪一百万的个人所得税： 1. 首先，计算年薪一百万的累计应纳税所得额。根据个人所得税法，可以先计算应纳税所得额，然后再根据适用税率计算个人所得税。年薪一百万的累计应纳税所得额 = 年薪一百万 - 6万（基本减除费用）年薪一百万的累计应纳税所得额 = 1000000 - 60000 = 940000 2. 确定适用税率。根据个人所得税法，适用税率根据累计应纳税所得额来确定。以下是2021年个人所得税税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率 - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率 - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率 - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率 - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率 - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率 - 超过960000元的部分，适用45%的税率 3. 计算个人所得税。根据适用税率和累计应纳税所得额，可以计算个人所得税。年薪一百万的个人所得税 = 不超过36000元部分的税额超过36000元至144000元部分的税额超过144000元至300000元部分的税额超过300000元至420000元部分的税额超过420000元至660000元部分的税额超过660000元至960000元部分的税额超过960000元部分的税额年薪一百万的个人所得税 = (36000 * 3%) ((144000 - 36000) * 10%) ((300000 - 144000) * 20%) ((420000 - 300000) * 25%) ((660000 - 420000) * 30%) ((960000 - 660000) * 35%) ((940000 - 960000) * 45%) 年薪一百万的个人所得税 = 0 10800 31200 30000 78000 84000 (-20000) 年薪一百万的个人所得税 = 238000 因此，年薪一百万的个人所得税是238,000元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，例如社会保险等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

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调整暂估入账成本的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

调整暂估入账成本的目的是确保财务报表反映出实际发生的成本，从而提高财务信息的准确性和可靠性。暂估入账成本是在一定的不确定性情况下估计的成本，通常用于账务处理中，以便及时反映业务活动的影响。然而，由于估计的不确定性，暂估入账成本可能与实际发生的成本存在差异。因此，需要进行调整，以确保财务报表中的成本反映出实际的情况。这样可以提高决策者对企业成本的理解和评估，进而更准确地进行业务决策。

阅读 1122

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发票的开具和领用流程应该如何规范和管理？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

发票的开具和领用流程是会计工作中非常重要的环节，规范和管理这个流程可以确保发票的准确性和合规性。以下是一些常见的规范和管理措施： 1. 开具发票的流程： a. 开具发票前，核实销售或服务的凭证和相关合同； b. 根据销售或服务的性质，选择正确的发票类型； c. 根据发票类型填写发票的必要信息，如发票号码、开票日期、销售方和购买方的信息等； d. 开具完发票后，将发票存档备查。 2. 领用发票的流程： a. 发票应由指定的人员负责领用，领用人员需提供相关身份证明和授权文件； b. 领用人员应按照规定的程序领取发票，并签署领用登记表； c. 发票的领用数量应根据实际需要进行合理控制，避免过多或过少的领用； d. 领用的发票应定期进行盘点和核对，确保发票的安全性和准确性。 3. 发票管理的控制措施： a. 建立完善的发票管理制度，明确各个环节的责任和权限； b. 对发票的开具和领用进行严格的审批和监督； c. 建立发票使用的登记和记录系统，及时记录发票的开具和领用情况； d. 定期进行发票的内部审计，检查发票的合规性和准确性； e. 对于发票的遗失或损毁，应及时报告并采取相应的补救措施。通过规范和管理发票的开具和领用流程，可以提高会计工作的效率和准确性，同时也能够保证发票的合规性，避免潜在的风险和问题。

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如何将一年利率转换为半年利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:13

#会计实务#

将一年利率转换为半年利率的方法如下： 1. 首先，将一年利率除以2，得到半年利率的比例。 2. 然后，将半年利率的比例转换为百分数，即将其乘以100。例如，假设一年利率为8%，则将8%除以2得到4%，再将4%乘以100，得到半年利率为4%。需要注意的是，这种转换方法适用于按照半年计息的情况，如果按照其他计息周期（如季度、月份）计算利率，则需要根据实际情况进行相应的转换计算。

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利息的计算中，利率和本金有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:09

#会计实务#

在利息的计算中，利率和本金是密切相关的。利率是指借款人或存款人支付或获得的利息的百分比。它表示了单位时间内本金所产生的利息。利率的大小直接影响到利息的计算结果。本金是指借款人所借入或存款人所存入的初始金额。利息的计算是基于本金的，利息的大小取决于本金的多少。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率和本金是乘法关系，利率越高，利息金额也会相应增加；本金越大，利息金额也会相应增加。因此，利率和本金是直接影响利息计算结果的重要因素。

阅读 3563

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注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。
王一老师 | 提问时间：12/15 14:57

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。这是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性，以及维护会计专业的声誉和道德标准。制定会计准则和规范是为了统一会计实务的处理方法和报告要求，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。这些准则和规范通常包括会计原则、会计政策、会计处理方法、财务报告格式等方面的要求。注册会计师协会还负责对会计实务进行指导和监督。他们可以提供会计咨询服务，解答会计实务中的疑问和问题。他们还可以进行会计实务的审计和检查，确保企业遵守会计准则和规范，发现和纠正会计错误和违规行为。总之，注册会计师协会在制定会计准则和规范方面发挥着重要作用，并对会计实务进行指导和监督，以确保会计信息的质量和会计专业的良好运行。

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