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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 46

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

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出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 18

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请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

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如果发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权，以净额结算的时候，那么对于发行方来说它到底属于“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”的金融负债，还是“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债（或者是非衍生工具合同义务?）
周老师 | 提问时间：04/16 09:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权并以净额结算时，它属于“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债。因为以净额结算时，企业交付的普通股数量是依据期权行权时的市场情况等因素而变动的，也就是交付可变数量的自身权益工具，符合“将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外”这一金融负债的特征。而“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”通常指的是以现金净额结算的情况，本题强调的是以净额结算，重点在于权益工具的交付，并非现金或金融资产的交换，所以不属于此类。同时，看涨期权本身是衍生工具，并非非衍生工具合同义务。祝您学习愉快！

阅读 76

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我公司是一般纳税人，现将公司名下的办公室出租一间，租金一年15000元，发票已开租金一次性收取，租期是今年4月1日至明年3月31日，要如何做分录啊，我公司目前是用小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:33

#实务#

同学，你好你可以一次性计入收入，也可以分期借：应收账款、银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 35

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村里给我公司的路灯费怎么入账，没有发票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:32

#实务#

直接入管理费用 — 其他，无发票正常入账，汇算清缴时纳税调增即可。

阅读 32

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老师，税后利润是指的利润总额和净利润？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:31

#税务#

那个是净利润的哈

阅读 25

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老师，你好，我运输公司25年9月份卖了一辆运输车7万元，进公司的公账。当月用公司的库存现金支出7万元，因为这辆车是公司的一个小股东的。不是公司的车子，当时我是不知道这种情况的。我当时做的分录是这样的。收到时借银行存款70000 贷固定资产清理70000 付出时借其他应付款一一xxx70000 贷库存现金一一70000 老师我这样做分录有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:31

#实务#

你好第一个分录贷方应该是其他应付啊

阅读 23

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工伤一次性补偿做什么会计科目是管理费用福利费可以还是要应付职工薪酬医保工伤
家权老师 | 提问时间：04/16 09:30

#实务#

是管理费用福利费可以

阅读 21

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老师，电商公司跟韵达等快递公司签的快递费服务合同要交运输合同项目印花税嘛，
朴老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

不用交。快递服务合同不属于印花税里的货物运输合同，电商快递费合同无需缴纳印花税。

阅读 42

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每天 200的差旅补助，需要缴纳个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

同学，你好每天200元的差旅补助是否需要缴纳个税，取决于是否超过当地规定的免税标准。如果未超过标准，通常不征税；若超出，则超出部分需并入工资薪金所得缴纳个人所得税。

阅读 29

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老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录
家权老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 14

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老师，我的个体户月定额 5 万，如果收入超过 5 万，十万以下，要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#税务#

同学，你好可能会涉及个税的

阅读 24

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你好老师账上固定资产-很多年前买的3辆汽车，，其中第一辆已经折旧完毕，第二辆已经不在公司名下了，第三辆是公司名下的，想把第一辆和第二辆处理掉，应该怎么处理，看哪个科目。什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好那你第一辆是要报废，第2辆是要出售？

阅读 17

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我们是建筑公司，一般纳税人，我账上，存货期末余额为什么是负数呢？哪里出错了呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好存货期末余额是负数，是不对的，你看一下明细

阅读 12

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差旅费报销的会计科目如何核算和记录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:39

#会计实务#

差旅费报销的会计科目一般包括以下几个方面的核算和记录： 1.差旅费用：差旅费用是指员工因公务出差产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在会计核算中，差旅费用应当按照不同的费用项目进行分类核算，例如交通费、住宿费、餐费等。每个费用项目都应设立相应的会计科目进行记录。 2.差旅费用预算：为了控制差旅费用的支出，公司可以设立差旅费用预算。差旅费用预算是指公司在一定时期内对差旅费用的预先计划和控制。在会计核算中，差旅费用预算可以设立一个预算科目，用于记录和核算差旅费用的预算金额和实际支出金额之间的差异。 3.差旅费用报销：当员工发生差旅费用后，需要向公司进行差旅费用报销。在会计核算中，差旅费用报销应当按照公司的报销流程进行核算和记录。一般情况下，差旅费用报销应当通过报销凭证来记录，包括报销金额、报销日期、报销人员等信息。报销凭证需要经过相关部门的审核和批准后，方可进行会计核算。 4.差旅费用核销：当差旅费用报销后，公司需要对报销金额进行核销。差旅费用核销是指将报销金额从差旅费用预算中扣除，以反映实际支出情况。在会计核算中，差旅费用核销应当通过相应的会计科目进行记录，例如差旅费用预算科目和差旅费用核销科目。总之，差旅费报销的会计科目核算和记录需要根据公司的具体情况和会计制度进行设置和操作，以确保差旅费用的支出和核销过程准确、合规。

阅读 1659

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兰州市契税收费标准的调整对房地产交易有何影响？(论述题)
李老师 | 提问时间：12/15 15:25

#会计实务#

兰州市契税收费标准的调整对房地产交易会产生一定的影响。契税是指在房地产交易中，根据交易金额收取的一种税费，是房地产交易的一项重要成本。当契税收费标准调整时，会直接影响到房地产交易的成本和利润。首先，契税收费标准的调整会直接影响到房地产交易的成本。如果契税收费标准上调，即税率提高或计算方法发生变化，购房者在购买房产时需要支付更多的契税费用。这将增加购房成本，对购房者产生一定的经济压力。相反，如果契税收费标准下调，购房者需要支付的契税费用将减少，购房成本相应降低。其次，契税收费标准的调整也会影响到房地产交易的利润。对于开发商而言，房地产交易的利润是通过销售房产获得的。如果契税收费标准上调，开发商需要支付更多的契税费用，这将减少他们的利润空间。相反，如果契税收费标准下调，开发商需要支付的契税费用减少，利润空间相应增加。此外，契税收费标准的调整还会对房地产市场产生一定的影响。如果契税收费标准上调，购房成本增加，可能会导致购房者对房地产市场的需求减少，从而影响到房地产市场的供需关系。相反，如果契税收费标准下调，购房成本降低，可能会刺激购房者对房地产市场的需求，促进房地产市场的发展。综上所述，兰州市契税收费标准的调整对房地产交易将产生一定的影响。调整后的契税收费标准将直接影响到房地产交易的成本和利润，同时也会对房地产市场产生一定的影响。因此，对于从事房地产交易的各方来说，了解和关注契税收费标准的调整对房地产交易的影响是非常重要的。

阅读 1277

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全年一次性奖金的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:17

#会计实务#

全年一次性奖金的会计处理方式取决于该奖金的性质和给予方式。一般来说，全年一次性奖金可以归类为以下两种情况： 1. 作为员工薪酬的一部分：如果全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分，那么它应该按照正常的薪酬支付流程进行处理。这包括计算应纳税额和社会保险费，然后将净额支付给员工。会计处理方式如下： - 借记薪酬支出账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 借记应交税费账户，以反映全年一次性奖金所产生的应纳税额； - 借记应交社会保险费账户，以反映全年一次性奖金所产生的社会保险费； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的净额。 2. 作为其他费用的一部分：如果全年一次性奖金是作为其他费用的一部分，例如奖励费用或绩效奖金，那么它应该按照相关的费用分类进行处理。会计处理方式如下： - 借记相应的费用账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的金额。无论全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分还是其他费用的一部分，都需要根据公司的会计政策和相关法规进行适当的会计处理，并记录相应的凭证和报表。建议咨询公司的财务部门或会计师事务所以获取具体的会计处理指导。

阅读 1733

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年薪一百万的个人所得税是多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算方法是根据适用税率和累计应纳税所得额来确定的。以下是根据2021年个人所得税税率表计算年薪一百万的个人所得税： 1. 首先，计算年薪一百万的累计应纳税所得额。根据个人所得税法，可以先计算应纳税所得额，然后再根据适用税率计算个人所得税。年薪一百万的累计应纳税所得额 = 年薪一百万 - 6万（基本减除费用）年薪一百万的累计应纳税所得额 = 1000000 - 60000 = 940000 2. 确定适用税率。根据个人所得税法，适用税率根据累计应纳税所得额来确定。以下是2021年个人所得税税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率 - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率 - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率 - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率 - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率 - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率 - 超过960000元的部分，适用45%的税率 3. 计算个人所得税。根据适用税率和累计应纳税所得额，可以计算个人所得税。年薪一百万的个人所得税 = 不超过36000元部分的税额超过36000元至144000元部分的税额超过144000元至300000元部分的税额超过300000元至420000元部分的税额超过420000元至660000元部分的税额超过660000元至960000元部分的税额超过960000元部分的税额年薪一百万的个人所得税 = (36000 * 3%) ((144000 - 36000) * 10%) ((300000 - 144000) * 20%) ((420000 - 300000) * 25%) ((660000 - 420000) * 30%) ((960000 - 660000) * 35%) ((940000 - 960000) * 45%) 年薪一百万的个人所得税 = 0 10800 31200 30000 78000 84000 (-20000) 年薪一百万的个人所得税 = 238000 因此，年薪一百万的个人所得税是238,000元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，例如社会保险等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 2902

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调整暂估入账成本的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

调整暂估入账成本的目的是确保财务报表反映出实际发生的成本，从而提高财务信息的准确性和可靠性。暂估入账成本是在一定的不确定性情况下估计的成本，通常用于账务处理中，以便及时反映业务活动的影响。然而，由于估计的不确定性，暂估入账成本可能与实际发生的成本存在差异。因此，需要进行调整，以确保财务报表中的成本反映出实际的情况。这样可以提高决策者对企业成本的理解和评估，进而更准确地进行业务决策。

阅读 1122

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发票的开具和领用流程应该如何规范和管理？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

发票的开具和领用流程是会计工作中非常重要的环节，规范和管理这个流程可以确保发票的准确性和合规性。以下是一些常见的规范和管理措施： 1. 开具发票的流程： a. 开具发票前，核实销售或服务的凭证和相关合同； b. 根据销售或服务的性质，选择正确的发票类型； c. 根据发票类型填写发票的必要信息，如发票号码、开票日期、销售方和购买方的信息等； d. 开具完发票后，将发票存档备查。 2. 领用发票的流程： a. 发票应由指定的人员负责领用，领用人员需提供相关身份证明和授权文件； b. 领用人员应按照规定的程序领取发票，并签署领用登记表； c. 发票的领用数量应根据实际需要进行合理控制，避免过多或过少的领用； d. 领用的发票应定期进行盘点和核对，确保发票的安全性和准确性。 3. 发票管理的控制措施： a. 建立完善的发票管理制度，明确各个环节的责任和权限； b. 对发票的开具和领用进行严格的审批和监督； c. 建立发票使用的登记和记录系统，及时记录发票的开具和领用情况； d. 定期进行发票的内部审计，检查发票的合规性和准确性； e. 对于发票的遗失或损毁，应及时报告并采取相应的补救措施。通过规范和管理发票的开具和领用流程，可以提高会计工作的效率和准确性，同时也能够保证发票的合规性，避免潜在的风险和问题。

阅读 1651

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如何将一年利率转换为半年利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:13

#会计实务#

将一年利率转换为半年利率的方法如下： 1. 首先，将一年利率除以2，得到半年利率的比例。 2. 然后，将半年利率的比例转换为百分数，即将其乘以100。例如，假设一年利率为8%，则将8%除以2得到4%，再将4%乘以100，得到半年利率为4%。需要注意的是，这种转换方法适用于按照半年计息的情况，如果按照其他计息周期（如季度、月份）计算利率，则需要根据实际情况进行相应的转换计算。

阅读 4120

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利息的计算中，利率和本金有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:09

#会计实务#

在利息的计算中，利率和本金是密切相关的。利率是指借款人或存款人支付或获得的利息的百分比。它表示了单位时间内本金所产生的利息。利率的大小直接影响到利息的计算结果。本金是指借款人所借入或存款人所存入的初始金额。利息的计算是基于本金的，利息的大小取决于本金的多少。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率和本金是乘法关系，利率越高，利息金额也会相应增加；本金越大，利息金额也会相应增加。因此，利率和本金是直接影响利息计算结果的重要因素。

阅读 3562

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注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。
王一老师 | 提问时间：12/15 14:57

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。这是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性，以及维护会计专业的声誉和道德标准。制定会计准则和规范是为了统一会计实务的处理方法和报告要求，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。这些准则和规范通常包括会计原则、会计政策、会计处理方法、财务报告格式等方面的要求。注册会计师协会还负责对会计实务进行指导和监督。他们可以提供会计咨询服务，解答会计实务中的疑问和问题。他们还可以进行会计实务的审计和检查，确保企业遵守会计准则和规范，发现和纠正会计错误和违规行为。总之，注册会计师协会在制定会计准则和规范方面发挥着重要作用，并对会计实务进行指导和监督，以确保会计信息的质量和会计专业的良好运行。

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