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请问老师，股权转让，平价转的，用交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:32

#实务#

那个需要交印花税的

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蛋鸡养殖行业的成本怎样计算
朴老师 | 提问时间：04/14 14:31

#实务#

雏鸡成本购入小鸡的价款 + 运输 + 防疫，按产蛋周期摊销。饲料成本玉米、豆粕、预混料等，占总成本 70% 左右，按实际领用算。饲养费用兽药、疫苗、消毒水电、煤、取暖人工工资折旧（鸡舍、设备）其他杂费总饲养成本 = 雏鸡摊销 + 饲料 + 兽药 + 人工 + 折旧 + 其他总产蛋量 = 本期产蛋总斤数 / 枚数每斤 / 每枚鸡蛋成本 = 总饲养成本 ÷ 总产蛋量

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咨询下，公司为一般纳税人，合同总价款12万，服务周期为2026年。公司本月收款4万，尾款 8万以后收取。按照合同约定，会计上，企税每月确认1万，增值税本月全额申报。这种情况下，会计处理分录可以详细说下吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

合同含税 120000 不含税收入总额 = 120000 ÷ 1.06 = 113207.55 销项税额 = 113207.55 × 6% = 6792.45 每月会计确认收入 = 113207.55 ÷ 12 ≈ 9433.96 借：银行存款　　　　　　　　　40000 借：应收账款　　　　　　　　　80000 贷：合同负债　　　　　　　 113207.55 贷：应交税费 — 应交增值税（销项）6792.45 借：合同负债　　　　　　　　　9433.96 贷：其他业务收入 / 主营业务收入　9433.96 借：银行存款贷：应收账款会计每月确认 9433.96 企业所得税也按月确认，和会计一致 → 不需要纳税调整

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你好，想咨询一下就是，我们公司公户收到了平安融资租赁公司的款项（如图），这笔收入应该如何做分录呢？这是属于贷款还是融资呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

你好，这个款项是因为什么业务产生的。图片还没有上传过来。

阅读 46

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老师，请问我们找外面车辆帮我们拉产品，人家没票，400元，可以用小额零星收款凭证吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:30

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，我要税务要同步法人变更，为什么没有负责人的选项呢
家权老师 | 提问时间：04/14 14:29

#实务#

然你在电子税务局里没找到手动变更的入口，大概率是因为数据已经自动同步了。请按以下步骤确认：确认工商状态必须先确保市场监管局（工商局）那边的法人变更已经审核通过（不再是“登记中”状态）。税务系统通常有1-3天的延迟同步。查看自动带出信息（最关键）登录电子税务局，进入【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】。正常情况：系统会自动带出从工商局同步过来的“法定代表人”新信息，你只需要核对并点击“确认”即可，不需要手动选择项目。你的情况：如果页面里没有自动出现法人信息，只显示财务负责人，说明数据尚未同步，或者你进错了模块（例如进了“办税人员管理”）。

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老师你好，季度申报表中有一项资产损失，我们3月份处理了一些已经折旧完的固定资产报废了，也没有收益，这算资产损失吗？如果我选择否行吗？我们公司也一直亏损
家权老师 | 提问时间：04/14 14:27

#实务#

产生了营业外支出，就要选是

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季度所得税申报表，更正与作废的区别
家权老师 | 提问时间：04/14 14:27

#实务#

在申报期内可以作废，以后就只能更正了

阅读 18

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幼儿园业务活动表是限定性还是非限定行
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:25

#实务#

同学，你好要看具体什么业务

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小规模纳税人确定网店收入怎么记账
家权老师 | 提问时间：04/14 14:25

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

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工资这块怎么看有差异467.7
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:24

#实务#

您好，是应付职工有余额吧

阅读 19

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资产负债表，本期期末余额是负数，不是年初余额，是期末余额是负数，需要重分类吗
汪老师 | 提问时间：04/14 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表期末余额为负数是否需要重分类，要根据具体科目和情况判断。若应收账款科目出现负数，通常表示企业多收了客户的款项，应重新分类到预收账款科目下；若应付账款期末余额为负数，可能是企业向供应商预付了过多款项，负数余额代表企业对供应商的预付款项，此时应重分类到预付账款。分析负数余额的原因，要结合企业实际运营情况和会计记录，检查相关交易记录、合同条款以及会计政策的应用是否准确。比如库存商品出现负数，可能是退货或销售退回未及时记录，这种情况需先修正库存实物与账面记录，而非直接重分类。祝您学习愉快！

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老师好单位给职工缴纳的公积金是600一个月，单位300，个人300，。如果公司个人想要多交，系统上是申报的是个人500单位500，实际上单位300，个人700，这个公积金的计提和缴纳的分录怎么写合适呀
朴老师 | 提问时间：04/14 14:23

#实务#

按你实际承担情况做账，只认单位承担 300，个人承担 700： 1. 计提公积金（单位部分）借：管理费用 / 销售费用 — 公积金 300 贷：应付职工薪酬 — 公积金 300 2. 发放工资时扣个人公积金借：应付职工薪酬 — 工资贷：其他应付款 — 公积金（个人）700 贷：银行存款 3. 实际缴纳公积金（合计 1000）借：应付职工薪酬 — 公积金 300 借：其他应付款 — 公积金 700 贷：银行存款 1000

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老师，请看图片，我个税系统里申报的是7000，账上是12000元，这个提示是什么意思
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:22

#实务#

你好，你填写的大很多比申报的，不符合

阅读 50

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老师请问下，材料账面无数量好久了，金额剩0.01和-0.02这个要怎么调整合理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:21

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

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你好老师现在作废了12份的发票和2月份发票，又重新开的我这个月库存是不是也需要把冲的这笔发票库存也做到进销存里面？在做对应的销售发票记录
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

库存没退货不需要调整

阅读 18

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老师，我是3月5号来的，4月5号发工资用公户给发的，今天给劳动合同备案盖章，人力资源部说必须是员工到岗15天内做登记，今天都14号了，我也只能做4月1号到岗了，这样有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

你好，不妨碍的只要工资没少发就可以

阅读 34

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收到财务手续费发票，是借财务费用-手续费 200 贷财务费用-手续费 200（红字）
家权老师 | 提问时间：04/14 14:18

#实务#

借财务费用-手续费 200 贷银行存款

阅读 27

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收到银行手续费发票，普票，需要记账吗？支付的时候已经直接挂财务费用-手续费
家权老师 | 提问时间：04/14 14:17

#实务#

是的，就是那样做账的

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测试一次啊吧
张老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试ok 祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，您好，所得税按照合同期数分摊收入，有没有政策依据？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:16

#实务#

政策依据就是权责发生制

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差旅费报销的会计科目如何核算和记录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:39

#会计实务#

差旅费报销的会计科目一般包括以下几个方面的核算和记录： 1.差旅费用：差旅费用是指员工因公务出差产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在会计核算中，差旅费用应当按照不同的费用项目进行分类核算，例如交通费、住宿费、餐费等。每个费用项目都应设立相应的会计科目进行记录。 2.差旅费用预算：为了控制差旅费用的支出，公司可以设立差旅费用预算。差旅费用预算是指公司在一定时期内对差旅费用的预先计划和控制。在会计核算中，差旅费用预算可以设立一个预算科目，用于记录和核算差旅费用的预算金额和实际支出金额之间的差异。 3.差旅费用报销：当员工发生差旅费用后，需要向公司进行差旅费用报销。在会计核算中，差旅费用报销应当按照公司的报销流程进行核算和记录。一般情况下，差旅费用报销应当通过报销凭证来记录，包括报销金额、报销日期、报销人员等信息。报销凭证需要经过相关部门的审核和批准后，方可进行会计核算。 4.差旅费用核销：当差旅费用报销后，公司需要对报销金额进行核销。差旅费用核销是指将报销金额从差旅费用预算中扣除，以反映实际支出情况。在会计核算中，差旅费用核销应当通过相应的会计科目进行记录，例如差旅费用预算科目和差旅费用核销科目。总之，差旅费报销的会计科目核算和记录需要根据公司的具体情况和会计制度进行设置和操作，以确保差旅费用的支出和核销过程准确、合规。

阅读 1660

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兰州市契税收费标准的调整对房地产交易有何影响？(论述题)
李老师 | 提问时间：12/15 15:25

#会计实务#

兰州市契税收费标准的调整对房地产交易会产生一定的影响。契税是指在房地产交易中，根据交易金额收取的一种税费，是房地产交易的一项重要成本。当契税收费标准调整时，会直接影响到房地产交易的成本和利润。首先，契税收费标准的调整会直接影响到房地产交易的成本。如果契税收费标准上调，即税率提高或计算方法发生变化，购房者在购买房产时需要支付更多的契税费用。这将增加购房成本，对购房者产生一定的经济压力。相反，如果契税收费标准下调，购房者需要支付的契税费用将减少，购房成本相应降低。其次，契税收费标准的调整也会影响到房地产交易的利润。对于开发商而言，房地产交易的利润是通过销售房产获得的。如果契税收费标准上调，开发商需要支付更多的契税费用，这将减少他们的利润空间。相反，如果契税收费标准下调，开发商需要支付的契税费用减少，利润空间相应增加。此外，契税收费标准的调整还会对房地产市场产生一定的影响。如果契税收费标准上调，购房成本增加，可能会导致购房者对房地产市场的需求减少，从而影响到房地产市场的供需关系。相反，如果契税收费标准下调，购房成本降低，可能会刺激购房者对房地产市场的需求，促进房地产市场的发展。综上所述，兰州市契税收费标准的调整对房地产交易将产生一定的影响。调整后的契税收费标准将直接影响到房地产交易的成本和利润，同时也会对房地产市场产生一定的影响。因此，对于从事房地产交易的各方来说，了解和关注契税收费标准的调整对房地产交易的影响是非常重要的。

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全年一次性奖金的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:17

#会计实务#

全年一次性奖金的会计处理方式取决于该奖金的性质和给予方式。一般来说，全年一次性奖金可以归类为以下两种情况： 1. 作为员工薪酬的一部分：如果全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分，那么它应该按照正常的薪酬支付流程进行处理。这包括计算应纳税额和社会保险费，然后将净额支付给员工。会计处理方式如下： - 借记薪酬支出账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 借记应交税费账户，以反映全年一次性奖金所产生的应纳税额； - 借记应交社会保险费账户，以反映全年一次性奖金所产生的社会保险费； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的净额。 2. 作为其他费用的一部分：如果全年一次性奖金是作为其他费用的一部分，例如奖励费用或绩效奖金，那么它应该按照相关的费用分类进行处理。会计处理方式如下： - 借记相应的费用账户，以反映全年一次性奖金的发放金额； - 贷记银行存款账户，以反映支付给员工的金额。无论全年一次性奖金是作为员工薪酬的一部分还是其他费用的一部分，都需要根据公司的会计政策和相关法规进行适当的会计处理，并记录相应的凭证和报表。建议咨询公司的财务部门或会计师事务所以获取具体的会计处理指导。

阅读 1733

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年薪一百万的个人所得税是多少？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算方法是根据适用税率和累计应纳税所得额来确定的。以下是根据2021年个人所得税税率表计算年薪一百万的个人所得税： 1. 首先，计算年薪一百万的累计应纳税所得额。根据个人所得税法，可以先计算应纳税所得额，然后再根据适用税率计算个人所得税。年薪一百万的累计应纳税所得额 = 年薪一百万 - 6万（基本减除费用）年薪一百万的累计应纳税所得额 = 1000000 - 60000 = 940000 2. 确定适用税率。根据个人所得税法，适用税率根据累计应纳税所得额来确定。以下是2021年个人所得税税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率 - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率 - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率 - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率 - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率 - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率 - 超过960000元的部分，适用45%的税率 3. 计算个人所得税。根据适用税率和累计应纳税所得额，可以计算个人所得税。年薪一百万的个人所得税 = 不超过36000元部分的税额超过36000元至144000元部分的税额超过144000元至300000元部分的税额超过300000元至420000元部分的税额超过420000元至660000元部分的税额超过660000元至960000元部分的税额超过960000元部分的税额年薪一百万的个人所得税 = (36000 * 3%) ((144000 - 36000) * 10%) ((300000 - 144000) * 20%) ((420000 - 300000) * 25%) ((660000 - 420000) * 30%) ((960000 - 660000) * 35%) ((940000 - 960000) * 45%) 年薪一百万的个人所得税 = 0 10800 31200 30000 78000 84000 (-20000) 年薪一百万的个人所得税 = 238000 因此，年薪一百万的个人所得税是238,000元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，例如社会保险等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

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调整暂估入账成本的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

调整暂估入账成本的目的是确保财务报表反映出实际发生的成本，从而提高财务信息的准确性和可靠性。暂估入账成本是在一定的不确定性情况下估计的成本，通常用于账务处理中，以便及时反映业务活动的影响。然而，由于估计的不确定性，暂估入账成本可能与实际发生的成本存在差异。因此，需要进行调整，以确保财务报表中的成本反映出实际的情况。这样可以提高决策者对企业成本的理解和评估，进而更准确地进行业务决策。

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发票的开具和领用流程应该如何规范和管理？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:15

#会计实务#

发票的开具和领用流程是会计工作中非常重要的环节，规范和管理这个流程可以确保发票的准确性和合规性。以下是一些常见的规范和管理措施： 1. 开具发票的流程： a. 开具发票前，核实销售或服务的凭证和相关合同； b. 根据销售或服务的性质，选择正确的发票类型； c. 根据发票类型填写发票的必要信息，如发票号码、开票日期、销售方和购买方的信息等； d. 开具完发票后，将发票存档备查。 2. 领用发票的流程： a. 发票应由指定的人员负责领用，领用人员需提供相关身份证明和授权文件； b. 领用人员应按照规定的程序领取发票，并签署领用登记表； c. 发票的领用数量应根据实际需要进行合理控制，避免过多或过少的领用； d. 领用的发票应定期进行盘点和核对，确保发票的安全性和准确性。 3. 发票管理的控制措施： a. 建立完善的发票管理制度，明确各个环节的责任和权限； b. 对发票的开具和领用进行严格的审批和监督； c. 建立发票使用的登记和记录系统，及时记录发票的开具和领用情况； d. 定期进行发票的内部审计，检查发票的合规性和准确性； e. 对于发票的遗失或损毁，应及时报告并采取相应的补救措施。通过规范和管理发票的开具和领用流程，可以提高会计工作的效率和准确性，同时也能够保证发票的合规性，避免潜在的风险和问题。

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如何将一年利率转换为半年利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:13

#会计实务#

将一年利率转换为半年利率的方法如下： 1. 首先，将一年利率除以2，得到半年利率的比例。 2. 然后，将半年利率的比例转换为百分数，即将其乘以100。例如，假设一年利率为8%，则将8%除以2得到4%，再将4%乘以100，得到半年利率为4%。需要注意的是，这种转换方法适用于按照半年计息的情况，如果按照其他计息周期（如季度、月份）计算利率，则需要根据实际情况进行相应的转换计算。

阅读 4121

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利息的计算中，利率和本金有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:09

#会计实务#

在利息的计算中，利率和本金是密切相关的。利率是指借款人或存款人支付或获得的利息的百分比。它表示了单位时间内本金所产生的利息。利率的大小直接影响到利息的计算结果。本金是指借款人所借入或存款人所存入的初始金额。利息的计算是基于本金的，利息的大小取决于本金的多少。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率和本金是乘法关系，利率越高，利息金额也会相应增加；本金越大，利息金额也会相应增加。因此，利率和本金是直接影响利息计算结果的重要因素。

阅读 3563

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注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。
王一老师 | 提问时间：12/15 14:57

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是制定会计准则和规范，对会计实务进行指导和监督。这是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性，以及维护会计专业的声誉和道德标准。制定会计准则和规范是为了统一会计实务的处理方法和报告要求，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。这些准则和规范通常包括会计原则、会计政策、会计处理方法、财务报告格式等方面的要求。注册会计师协会还负责对会计实务进行指导和监督。他们可以提供会计咨询服务，解答会计实务中的疑问和问题。他们还可以进行会计实务的审计和检查，确保企业遵守会计准则和规范，发现和纠正会计错误和违规行为。总之，注册会计师协会在制定会计准则和规范方面发挥着重要作用，并对会计实务进行指导和监督，以确保会计信息的质量和会计专业的良好运行。

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