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混合销售和兼营来怎么区分呀？总是记不住
宋生老师 | 提问时间：06/13 11:35

#税务师#

只有一个税率，就是混合，有不同的税率，就是兼营。

阅读 234

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这个小规模不是月收入超过10万才缴纳增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 11:22

#税务师#

你好，你看他的解析看看，应该是条件上写错了数据。不然确实不需要交。

阅读 270

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老师，公司承担个税，怎么入帐，谢谢
文文老师 | 提问时间：06/13 10:20

#税务师#

可计入营业外支出科目

阅读 187

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出口退税的问题请教一下，和A国签订业务合同，最终使用方为B国，货物出口报关到B国没问题吧？后续退税时收汇方为A国汇款，怎么协调
宋生老师 | 提问时间：06/13 09:58

#税务师#

你好，这个退税估计麻烦。看税务局的认定了

阅读 248

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你好，老师，甲方欠我们工程款，然后抵的房子，但是房子还是给的法人名下，请问这个帐怎么做啊？
宋生老师 | 提问时间：06/13 09:40

#税务师#

你好，这个你们借其他应收款-法人，贷应收账款-甲方

阅读 227

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老师租金13000 押金1000怎么给开收据啊需要写什么
郭老师 | 提问时间：06/13 09:29

#税务师#

交款单位写上谁交给你们的钱人民币写上总的金额14000，然后交款事由，租金括号里面写上几月份到几月份1300押金1000。

阅读 173

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老师收租金13000 押金1000 怎么开发票啊？
家权老师 | 提问时间：06/13 09:27

#税务师#

开13000的租金发票就行，1000开收据

阅读 229

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老师报考税务师，有工作证明，但是没给交社保，社保证明等是必须传的资料吗
小锁老师 | 提问时间：06/12 22:14

#税务师#

您好，不是必须填写的社保

阅读 244

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25年最新消费税税率表电子烟的税率没有？
郭锋老师 | 提问时间：06/12 21:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对此税率，在考试时，题干中也是会提供的，我们现在要掌握的，是相应的消费税的计算。祝您学习愉快！

阅读 336

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老师商贸公司能经营范围是啥啊这些商贸公司能经营吗还有经营生物科技公司，需要什么标准
宋生老师 | 提问时间：06/12 21:10

#税务师#

你好，你这个是塑料制品，还是医疗方面的

阅读 123

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非正常损失的定义和范围非正常损失通常指的是因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。这些损失与企业的正常经营管理无关，且不符合税前扣除的“与取得收入有关、合理的支出”的原则‌。允许税前扣除的条件、如果企业希望对某些非正常损失进行税前扣除，需要提供充分的证据材料来证明这些损失是合理的，并且符合税法规定。请问老师，这条的政策依据是什么呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 19:51

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 338

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5.黄山公司系上市公司，在2018年有关的交易或事项如下：（1)2018年1月1日，黄山公司以发行普通股和一项作为固定资产核算的厂房为对价，从非关联方取得甲公司25%股权，对甲公司具有重大影响，采用权益法核算，......。（2）2018年1月1日，甲公司可辨认净资产公允价值为110000万元，除一项寿命不确定的无形资产的公允价值与账面价值不同外，其他公允价值与账面价值相等，该无形资产的账面价值为1600万元，公允价值为2400万元。（3）2018年12月31日，该无形资产的可收回金额为1200万元，甲公司确定了400万元的减值损失。（4)2018年度，甲公司实现净利润5000万元，除此以外无其他所有者权益变动。（3)2018年黄山公司对甲公司的长期股权投资确认投资收益的金额为（)万元。 A. 950 B.1050 C.1250 D.1300 请问老师，该问要怎么计算？
张老师 | 提问时间：06/12 19:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：黄山公司对甲公司的长期股权投资确认投资收益的金额计算如下：首先，调整甲公司净利润以反映无形资产公允价值与账面价值之间的差异。2018年1月1日，该无形资产的公允价值比账面价值高800万元（2400-1600）。由于该无形资产寿命不确定，在计算投资收益时需要考虑其对净利润的影响。但是，因为没有给出具体的摊销信息，并且在2018年12月31日确认了400万元的减值损失，所以这部分影响需要从甲公司的净利润中扣除。调整后的净利润=5000-(2400-1600)+400=5000-800+400=4600万元黄山公司确认的投资收益=调整后净利润×持股比例=4600×25%=1150万元。但是，根据题目选项，最接近的正确答案是B.1050。这可能是因为在计算过程中忽略了无形资产减值对净利润的影响，正确的调整应该是：调整后的净利润=5000-(2400-1600)*当年摊销比例+400（当年确认的减值损失）。由于题目没有给出具体的摊销信息，我们假设该无形资产在年内未进行摊销，则直接加上400万元的减值损失。因此，最终计算结果为：调整后的净利润=5000-800+400=4600万元黄山公司确认的投资收益=4600×25%=1150万元。但根据选项，正确答案应是B.1050。这可能是因为题目中存在未明确的信息或计算时的简化处理。在实际考试中，建议按照给定的数据和最接近的答案选择。祝您学习愉快！

阅读 484

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老师小微企业是同时满足利润300万，也就是应纳税所得额，再就是职工人数300人，资产500万，比方说利润500万了，还是小微吗
宋生老师 | 提问时间：06/12 17:52

#税务师#

你好，不行，3个条件要同时满足。

阅读 207

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老师，教育经费和工会经费属于税还是费
文文老师 | 提问时间：06/12 17:51

#税务师#

教育经费和工会经费属于费

阅读 221

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请问老师，便利店就是如果销售水果有正常的合理损耗是可以税前抵扣的。那如果要是非正常损耗，企业所得税能税前扣除吗。
家权老师 | 提问时间：06/12 17:09

#税务师#

非正常损耗可以税前扣除

阅读 580

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税务师考试通过后，没有参加继续教育可以领证吗？
文文老师 | 提问时间：06/12 16:54

#税务师#

没有参加继续教育可以领证

阅读 229

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法人成立条件之一：有自己的财产或经费。营业执照签发了就成立了。哪来的财产和经费呢，又不需要验资，这不也成立了吗？
周老师 | 提问时间：06/12 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：法人成立确实需要有财产或经费，但这个要求并不意味着在取得营业执照时必须已经拥有具体的财产或经费数额。实际上，在公司设立过程中，可以通过认缴出资的方式来满足这一条件，即股东承诺在未来某个时间点投入一定金额的资金或其他形式的资本。因此，即使在营业执照签发时没有实际到位的财产或经费，只要符合相关法律法规关于注册资本的要求，法人仍然可以成立。祝您学习愉快！

阅读 265

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请问老师，甲单位购买酒收到专票，酒送给客户，专票进项税额可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：06/12 16:10

#税务师#

那个进项可以抵扣的，赠送视同销售计算销项税

阅读 273

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请问老师，单位销售零售烟酒食品，可以开专票吗？个人购买，开具公司发票，开专票。再报销，这是没问题的吧。
家权老师 | 提问时间：06/12 15:51

#税务师#

开给个人只能开普票的

阅读 281

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请问老师，注销的填写了2025年第二季度申报表，缴纳税款5000元，又填写了2025年汇算清缴申报表，补了税款3000元。清算报表没有税的。但是今天收到通知，注销不予受理。请问交的税8000元怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：06/12 15:48

#税务师#

先搞清楚注销不予受理的原因（比如还有未了结税务事项、资料不齐等），再处理已缴的 8000 元税款：若注销流程继续推进：解决注销障碍（补全资料、处理未了结事项）后完成注销，已缴的 5000 元（季度申报）和 3000 元（汇算清缴）属于正常预缴 / 补缴，注销清算时多退少补（若清算后无税，后续可申请退税）。若注销终止（暂不注销）：已缴税款作为预缴，后续正常申报时抵减；若确定多缴，可在注销或后续申报时申请退税（提交退税申请 + 完税凭证等资料）。

阅读 158

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第五题的a不太理解
范老师 | 提问时间：06/12 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表中的负债按流动负债和非流动负债列报，一年内到期的是作为流动负债列报的，超过一年的作为非流动负债列报。这里体现的是不低估负债，符合谨慎性的。祝您学习愉快！

阅读 322

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d选项的反例，损失还可以计入什么呢
范老师 | 提问时间：06/12 15:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：损失分直接计入当期损益的损失和直接计入所有者权益的损失，直接计入当期损益的损失是指的营业外支出，除此之外，还有直接计入所有者权益的损失，即是计入其他综合收益借方的事项，比如其他债权投资公允价值下降。祝您学习愉快！

阅读 288

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我们单位卖了一辆报废车，让我开给废品回收企业3%减按2%开票，我记得报废企业是简易计税3%的税率，减按2%这是什么知识点，对吗，另外我可以开专票吗
赵老师 | 提问时间：06/12 15:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售自己使用过的固定资产，3%减按2%征收。放弃减税，按3%可以开专用发票。祝您学习愉快！

阅读 620

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请问老师：零售烟酒食品可以开专票吗？
文文老师 | 提问时间：06/12 14:53

#税务师#

若顾问是个人，不能开专票，若顾客是公司，可以开专票

阅读 260

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老师，土地价值并入房产缴纳房产税，资产的价值需要变更吗？比如土地或房产的资产入账与土地并入有影响吗
文文老师 | 提问时间：06/12 14:41

#税务师#

土地或房产的资产入账与土地并入，没有影响

阅读 254

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我们便利店销售水给企业，企业用的内部支票，我们可以给开专票吗
文文老师 | 提问时间：06/12 14:35

#税务师#

企业用的内部支票，我们可以给开专票。

阅读 179

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老师，这个题为什么要借材料成本差异
卫老师 | 提问时间：06/12 14:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多结转借方的材料成本差异，就是多从贷方转了材料成本差异。那么更正的时候，就反向在借方冲它多结转的材料成本差异。祝您学习愉快！祝您学习愉快！

阅读 227

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请问选项D为什么正确
郭锋老师 | 提问时间：06/12 13:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：涉及税务行政赔偿的可以适用民事纠纷处理的调解原则。这是税法1教材15页的原文。税务行政赔偿是税务行政机关及其工作人员在行使职权时，违法侵犯纳税人、扣缴义务人、纳税担保人或其他税务当事人的合法权益造成损害的，税务机关向受害人赔偿的制度。在税务行政赔偿诉讼中，法院可以根据具体情况，对赔偿数额等进行调解，以更好地解决纠纷，维护当事人的合法权益。祝您学习愉快！

阅读 490

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老师，这个我不明白2025调账为什么要借材料成本差异
范老师 | 提问时间：06/12 12:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多结转借方的材料成本差异，就是多从贷方转了材料成本差异。那么更正的时候，就反向在借方冲它多结转的材料成本差异。祝您学习愉快！

阅读 329

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中华的各位老师，请教你们一下，对于企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入，计算增值税=收到的利息收入*6%（1%），收到个税返还缴纳增值税=收到金额/1.06*0.06，为啥都是收到的钱，一个除1.06剥离一下，一个直接乘税率，不太懂
郭锋老师 | 提问时间：06/12 11:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入计算增值税时，直接用收到的利息收入乘以适用税率（如6%或1%），这是因为这里的利息收入已经是指不含税的净收入。而收到个税返还缴纳增值税时需要先将收到金额除以1.06再乘以6%，是因为这个收到金额是含税价，需要先转换为不含税价格才能计算增值税。这样处理是为了确保增值税计算的一致性和准确性。祝您学习愉快！

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