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五月新增的专项附加扣除，6月报五月个税的时候能抵扣专项附加扣除吗
立峰老师 | 提问时间：05/26 12:29

#实务#

你好同学，完全可以的。同学

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税局的发票异常处理的，通知说要异常发票要做进项转出，然后要做企业所得税调增，异常发票居然都是同一家，知道是怎么回事吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:50

#实务#

意思是对方没有交税，走逃失联了

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老师，您好，我想问你啊温控大棚计入固定资产哪一类明细里，折旧年限按多少计提呢
文文老师 | 提问时间：06/07 09:54

#实务#

建筑、建筑物类，折旧20年

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请问七月社保调整基数七月份开社保户是扣七月社保吗
venus老师 | 提问时间：06/05 11:40

#实务#

七月份开社保户是扣七月社保

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老师公司是干房屋装修设计的是属于什么行业啊是服务业吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:41

#实务#

你好！这个是属于建筑服务了

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老师您好！捐赠和会费都开财政票据，财政票据入账与税务发票有什么区别？
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:44

#实务#

你好！这个其实都可以用的。都是合法票据

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做股权变更，股东A认缴1200，实缴400；股东B认缴300实缴100；现在股东B的股权转给C、D。C和D股权是不是认缴150实缴50；账上实收资本500，所有者权益负数-214 股权转让协议里的出资金额写50占股10%（实缴数），转让价款写28.6吗？
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:23

#实务#

您好，C和D股权是不是认缴150实缴50，是的，股权转让协议就写转让10%转让价多少，其他不用写的

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老师其他服务行业主要成本是工人工资。费用是项目施工加油费，那么，加油费入什么费用科目呢工人工资入成本还是费用呢？
邹老师 | 提问时间：06/05 09:22

#实务#

你好加油费，计入管理费用相关服务人员的工资，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

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您好，想问下企业所得税期初在贷方，期末余额在借方了，重分类怎么调整
易老师 | 提问时间：02/15 16:38

#实务#

同学您好，在其他流动资产反映

阅读 11691

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缴纳印花税是用应交税费还是税金及附加呀？
东老师 | 提问时间：06/06 14:12

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税借：应交税费-应交印花税贷：银行存款

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公司人员交个税的时候，五险一金需要扣除？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:36

#实务#

对的，是的，个人负担的社保公积金需要扣除。

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老师你好请问对方上个月开了材料发票给我们，对方把单位弄错了，我们这边已抵扣和入账了，后来才发现，叫对方红冲本月重新开了正确的发票来了，这个月我应该怎么入账，是先把上个月入账的红冲了吗，安这个发票入吗？但是上个月他单位开错了，我入账是对的，这个怎么处理
冉老师 | 提问时间：06/05 10:32

#实务#

你好，同学是的先把上个月入账的红冲了安这个发票入

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结算单盖合同专用章有效吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 11:44

#实务#

你好，可以的，可以这么做的。

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老师，租村民地10年，印花税按10年总共的租金缴纳？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

可按年进行印花税申报

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2x20年1月1日，A公司购入甲公司于2x19年1月1日发行的面值为600万元、期限为4年、票面利率为6%、于每年12月31日付息的债券并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，实际支付购买价款650万元（包括已到付息期的债券利息36万元，交易税费2万元）;2x20年1月10日，收到购买价款中包含的甲公司债券利息36万元：2x20年12月31日，用公司债券的公允价值为620万元。A公司购人的甲公司债券对其2x21年度损益的影响金额为
暖暖老师 | 提问时间：06/05 15:07

#实务#

18对损益影响金额是（投资收益）600*6%+ （620-612）（公允价值那变动）=44

阅读 11689

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律师事务所与律师协商好，律师只给律所交管理费，律师有案子时，客户把代理费打到律所的公户上的，然后律所扣掉管理费后的金额打给律师，问题是:律所其实是只确认管理费的收入，给交管理费的律师开了一张发票，那客户再要求律所开发票时，律所是还要再开一张全额发票吗？这样不就是律所针对同一个案子重复开票了吗？律所不开的话谁来开？或者是客户把钱打给律师，律师以自己的名义给客户开发票？这种情况应该怎么操作？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

1.发票开具的原则：发票是客户付款的凭证，也是律所和律师收入确认的凭证。发票开具的金额应与收到的款项一致。 2.针对客户要求的发票：如果客户将代理费直接支付给律所，那么律所应当向客户开具全额的发票，即代理费的全部金额。律所不能因为已经向律师开具了管理费发票而拒绝向客户开具发票，因为这两者是不同性质的收入，并且客户与律所之间存在直接的合同关系。 3.律所与律师之间的结算：律所在收到客户款项后，扣除管理费后，将剩余部分支付给律师。这部分支付给律师的金额，律所不需要再开具发票给律师，因为律师并非律所的客户，而是律所的员工或合作人。 4.避免重复开票：律所向客户开具全额发票后，不需要再就同一笔款项向任何人或机构开具发票。如果律所错误地向律师开具了与客户款项相关的发票，应尽快与客户和律师沟通，确保不会造成混淆或误解。 5.关于客户将钱直接打给律师：如果律所与客户之间的合同允许客户将款项直接支付给律师，那么律师收到款项后应自行向客户开具发票。但这种情况下，律所和律师之间的管理费结算应确保律师已经向客户开具了发票，并且已经收取了相应的款项。

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老师好，公司买的新厂房税源采集印花税，税目选哪个，请看截图
小愛老师 | 提问时间：06/07 11:01

#实务#

您好，买的新厂房也是为了生产、销售，必选的的是买卖合同，其余的不选了，发生了按此申报就可以

阅读 11688

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折旧完的固定资产处置收入要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/06 14:33

#实务#

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 11687

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甲公司发生下列长期股权投资业务:(1)20X1年1月5日，购入乙公司20%的股份，确认为长期股权投资，对乙公司有重大影响，以银行存款支付全部价款20万元，当日乙公司可辨认净资产的公允价值为110万元。(2)20X1年乙公司发生亏损30万元，其他综合收益增加10万元。(3)20X1年12月31日，确认长期股权投资减值损失4万元。(4)20X3年乙公司扭亏为盈，实现净利润50万元，资本公积增加10万元。(5)20X4年1月1日，乙公司宣告分派现金股利20万元，甲公司于20X4年1月15收到现金股利(6)20X5年1月10日，甲公司将该项长期股权投资出售，实际收到款项25万元。要求:在不考虑相关税费的情况下，编制甲公司长期股权投资相关的会计分录。
小奇老师 | 提问时间：06/05 22:33

#实务#

同学您好，（1）可辨认净资产公允价值份额=110*20%=22（万元）>20万元，借：长期股权投资—投资成本 22 贷：银行存款 20 营业外收入 2 （2）20*1年，借：投资收益 6 （30*20%）贷：长期股权投资—损益调整 6 借：长期股权投资—其他综合收益变动 2 （10*20%）贷：其他综合收益 2 （3）20*1年12月31日，借：资产减值损失 4 贷：长期股权投资减值准备 4 （4）20*3年，借：长期股权投资—损益调整 10 （50*20%）贷：投资收益 10 借：长期股权投资—其他权益变动 2 （10*20%）贷：资本公积—其他资本公积 2 剩下的习题在下条信息，请稍等

阅读 11686

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股东会决议，监事要不要签名
暖暖老师 | 提问时间：06/05 09:28

#实务#

股东会决议，监事不要签名

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农民工工资保函怎么开？必须要开农民工专用账户吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

你好是的，这个是要开的。

阅读 11686

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小规模纳税表的填写步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:02

#会计实务#

填写小规模纳税表的步骤如下： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、纳税人类型等。 2. 填写征收项目信息：根据实际情况填写应税项目的名称、税率、计税方法等。 3. 填写销售额：根据企业实际销售情况填写销售额，包括应税销售额和免税销售额。 4. 填写进项税额：根据企业实际购买情况填写进项税额，包括应税进项税额和免税进项税额。 5. 计算应纳税额：根据销售额和进项税额计算应纳税额，即销售额减去进项税额。 6. 填写已缴税额：填写已经缴纳的税款金额。 7. 填写申报期限：填写纳税申报的期限，通常是每月或每季度。 8. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等。 9. 签字确认：由纳税人或授权代理人签字确认填写的信息的真实性和准确性。 10. 提交纳税表：将填写完毕的小规模纳税表提交给税务机关进行审查和核定。请注意，以上步骤仅为一般情况下的填写步骤，具体操作还需根据当地税务机关的规定和要求进行。建议在填写纳税表之前，仔细阅读相关的税法法规和税务机关的指导文件，以确保填写准确无误。

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贷款未付的会计分录应该在哪个会计科目中记录？
周老师 | 提问时间：12/15 15:56

#会计实务#

贷款未付应该记录在负债类的会计科目中，通常是"应付账款"或"长期负债"科目。具体应根据贷款的性质和期限来确定。如果贷款是短期负债，应该记录在"应付账款"科目下；如果贷款是长期负债，应该记录在"长期负债"科目下。

阅读 912

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如何计算和核算员工福利费？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:54

#会计实务#

计算和核算员工福利费是会计实务中的重要一环，下面是一般的计算和核算方法： 1. 确定福利费的范围：福利费包括各种形式的员工福利，如社会保险、住房公积金、医疗保险、带薪休假、节日福利等。首先需要确定福利费的范围，以便正确计算和核算。 2. 计算福利费的金额：根据公司政策和法律法规，确定各项福利费用的计算基准和比例。例如，社会保险费按照员工工资总额的一定比例计算，住房公积金按照员工工资的一定比例计算等。 3. 计提福利费用：根据每个会计期间的实际发生情况，计提福利费用。一般情况下，福利费用会按月计提。计提福利费用的具体方法可以根据公司的会计政策来确定。 4. 核算福利费用：将计提的福利费用分录录入会计凭证，核算到相应的费用科目中。例如，社会保险费用核算到“社会保险费”科目，住房公积金核算到“住房公积金”科目等。 5. 报告福利费用：在财务报表中披露福利费用的金额。福利费用通常会在利润表中列示，可以单独列出或合并列示在人工成本中。需要注意的是，福利费用的计算和核算可能会受到国家和地区的法律法规的影响，所以在具体操作中需要遵循相关规定。此外，不同公司的福利政策和会计政策也可能有所不同，所以具体的计算和核算方法可能会有所差异。建议在实际操作中参考公司的会计政策和咨询专业会计师的意见。

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新公司的开办费用应如何进行会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:53

#会计实务#

新公司的开办费用通常包括注册费、律师费、审计费、印刷费等。根据会计准则，开办费用应当在发生时确认为费用，并在资产负债表上列示为预付费用或无形资产。下面是一种可能的会计分录方式： 1. 注册费用发生时：借：注册费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：律师费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：审计费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：印刷费用贷：银行存款/现金如果公司选择将这些费用列示为预付费用，可以进行以下分录： 1. 注册费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金无论选择哪种方式，以上分录都是基于假设公司已经支付了这些费用。如果有费用尚未支付，应将其列示为应付费用，并在支付时进行相应的分录。请注意，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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小微企业标准贸易公司的财务报表包括哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货、固定资产等；负债包括应付账款、短期借款、长期借款等；所有者权益包括股本、资本公积、留存收益等。 2. 利润表：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括原材料成本、人工成本、销售费用等；利润为收入减去成本后的余额。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和现金流出情况。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入、筹资活动现金流入等；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出、筹资活动现金流出等。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括净利润的分配、资本注入或减少、利润留存等。此外，小微企业标准贸易公司的财务报表还可能包括附注和审计报告等。附注提供了对财务报表的补充说明和解释，审计报告是会计师对财务报表的审计意见。

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流动资产包括现金、存货、应收账款等，能够在一年内转化为现金或消耗的资产。
李老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或者在一年内消耗的资产。常见的流动资产包括现金、存货、应收账款、预付款项、短期投资、其他应收款等。 1. 现金：企业手头的现金和现金等价物，包括银行存款、现金库存等。 2. 存货：企业购买或制造的商品、原材料、半成品等，用于销售或生产产品。 3. 应收账款：企业向客户出售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。 4. 预付款项：企业提前支付给供应商的款项，用于购买商品或服务。 5. 短期投资：企业购买的短期有价证券、货币市场基金等，用于短期投资增值。 6. 其他应收款：除了应收账款以外的其他应收款项，如预付款项、预收款项、其他债权等。流动资产的特点是能够在一年内转化为现金或消耗，对企业的经营活动起到支持和促进作用。企业通过合理管理流动资产，可以提高资金周转效率，降低资金占用成本，确保企业正常运营和发展。

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如何根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额？
周老师 | 提问时间：12/15 15:51

#会计实务#

根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额的公式如下：环保税金额 = 氮氧化物排放量 × 环保税税率首先，你需要确定氮氧化物排放量的单位，通常是以吨（t）为单位。然后，找到对应的环保税税率，税率通常是以每吨排放量的金额来计算。举例来说，如果氮氧化物排放量为1000吨，环保税税率为10元/吨，那么计算公式为：环保税金额 = 1000吨 × 10元/吨 = 10000元所以，根据氮氧化物排放量和环保税税率，可以计算出相应的环保税金额。

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在某些地区，如果在规定的时间内交纳契税，可以获得相应金额的消费券，例如满足一定条件的房屋买卖交易可以获得消费券。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:50

#会计实务#

在会计实务中，这种情况可以被视为一种折扣或优惠活动。根据会计准则，这些消费券应该被视为一种负债，因为公司需要履行向顾客提供折扣的义务。首先，当顾客购买商品或服务时，公司需要记录销售收入。然后，公司需要在负债方面记录消费券的金额。这可以通过创建一个负债账户来实现，例如"消费券负债"。当顾客兑换消费券时，公司需要将负债账户中的金额减少，并记录相应的销售成本。为了更好地跟踪消费券的使用情况，公司可以创建一个消费券清单，记录每个消费券的金额、有效期和兑换情况。这有助于确保消费券的合理使用，并提供对公司财务状况的准确报告。在编制财务报表时，公司需要在负债部分披露消费券负债的金额，并在利润表上披露与消费券相关的销售成本。需要注意的是，会计处理消费券的具体方法可能会因地区和公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师以确保准确和合规的处理。

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利息按天计算的公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 15:40

#会计实务#

利息按天计算的公式是：利息=本金×利率×天数/365。其中，本金是指借款或存款的金额，利率是指年利率，天数是指计算利息的天数。

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