财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

抵扣发票一张金额有点大，一张发票这月抵扣掉后，还剩一半的税额还未抵扣，是可以流转到下月抵扣的吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 13:43

#实务#

您好，可以的，这个可以留底的

阅读 29

收藏 0
老师，我想问下外贸公司做内账都怎么做啊，跟别的公司做账方式有什么区别吗？需要特别做一些什么吗？有适合外贸公司的软件或者表格不
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 13:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

收藏 0
1000元有5个点利润，怎样计算
王琳老师 | 提问时间：01/31 13:36

#实务#

您好，1000元有5个点利润可以用1000*5%=50测算

阅读 31

收藏 0
老师，按权责发生制，每月都有确认未开票收入申报，然后下月又全部把上月确认未开票的全部补开票出来，请问补开的当月如何申报增值税呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 13:33

#实务#

您好，这个申报负数就可以

阅读 30

收藏 0
老师：请问，生产企业，现在购入加工好的开心果、花生、核桃、红枣啥的，做成礼盒产品销售，这种情况下开票的时候税收分类编码是什么啊？
钟存老师 | 提问时间：01/31 13:31

#实务#

可以开其他食品坚果礼盒一会帮您查编码

阅读 33

收藏 0
老师，寄到台湾事务所的快递要求填写统编码，统编码是什么意思呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 13:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

收藏 0
老师公司员工股权激励是什么意思
王琳老师 | 提问时间：01/31 13:18

#实务#

您好，同学股权激励就是公司拿出部分股权分红权奖励给员工

阅读 34

收藏 0
老师请问下出口关单运输方式是物流园区，有没有什么特殊处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 13:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

收藏 0
老师好，开貝农产品收购发票支付信息栏填写现金支付，会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 13:16

#实务#

您好，这个没事，收了就可以

阅读 29

收藏 0
老师我们总公司设了两个分公司，今年1月要合在一起，就一个分公司，总公司平常跟分公司都是走内部应收款，现在有一个情况，就是我们总公司所有的账都走了12月，但分公司12月的账有在一月的，现在要把账合并在一起，那1月的账我们总公司已经结账，但分公司还没入账，这怎么调
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 13:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

收藏 0
请问老师，给员工购买保险了，然后后面那个嗯项目到期了，然后保险就申请退款，等于说又退了一点钱，那我这个退款要怎么做呢？民间非营利组织。
郭老师 | 提问时间：01/31 13:13

#实务#

你好，这个是什么时间购买的？当时怎么做得做了成本吗？

阅读 28

收藏 0
老师，发票开票额度可以增加吗
王琳老师 | 提问时间：01/31 13:13

#实务#

您好，发票开票额度可以增加，可以在电子税务局提交发票额度增加

阅读 51

收藏 0
老师，一辆车提20年折旧可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 13:07

#实务#

您好，可以，税法是4年，我们不能小于税法年限，大于税法年限可以的，只是税会差异，我们每年汇缴申报时要纳税调整的，拳4年调减，后16年调增，有点辛苦的

阅读 26

收藏 0
老师，现在发现1月20日过了，有一家小规模企业没有报税，社保也没用报，现在要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/31 13:00

#实务#

现在去电子税务局里面，你看下能补上吧需要交税的话会有滞纳金

阅读 34

收藏 0
出口货物属于不退税不免税的，需要视同内销做账务税务处理，需要做出口货物转内销证明吗？之前的没做这个证明，直接账务收入做价税分离，对应进项抵扣了
郭老师 | 提问时间：01/31 12:57

#实务#

不用的，这个不用做出口转内销的证明

阅读 55

收藏 0
老师你好，我接过来的账代账那边没有给我做一月份的账，科目余额表上还有应付职工薪酬，我是不是要先发12月份的工资再计提1月份的工资
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 12:55

#实务#

您好，你先按科目余额表填上，然后再做账就可以

阅读 33

收藏 0
请问以个体户开具的公户属于基本存款账户吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 12:51

#实务#

您好，是的，这个是基本户

阅读 54

收藏 0
老师，没领料的进项票不能当月抵扣嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 12:45

#实务#

您好，可以的，收到发票可以抵扣的

阅读 26

收藏 0
老师，你好开过发票了，客户少付2角，不给了，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 12:45

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 26

收藏 0
你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产电梯配件的，目前a公司每个月都缺进项专用发票抵扣增值税，请问老师，有什么纳税筹划方式吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 12:42

#实务#

您好，这个一点办法都没有，没有进项，必须要交税

阅读 50

收藏 0
你好，现在填写个税专项附加扣除，扣除年度还能选择2024年吗
郭老师 | 提问时间：01/31 12:31

#实务#

可以的，可以选择2024年的

阅读 62

收藏 0
小规模纳税表的填写步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:02

#会计实务#

填写小规模纳税表的步骤如下： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、纳税人类型等。 2. 填写征收项目信息：根据实际情况填写应税项目的名称、税率、计税方法等。 3. 填写销售额：根据企业实际销售情况填写销售额，包括应税销售额和免税销售额。 4. 填写进项税额：根据企业实际购买情况填写进项税额，包括应税进项税额和免税进项税额。 5. 计算应纳税额：根据销售额和进项税额计算应纳税额，即销售额减去进项税额。 6. 填写已缴税额：填写已经缴纳的税款金额。 7. 填写申报期限：填写纳税申报的期限，通常是每月或每季度。 8. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等。 9. 签字确认：由纳税人或授权代理人签字确认填写的信息的真实性和准确性。 10. 提交纳税表：将填写完毕的小规模纳税表提交给税务机关进行审查和核定。请注意，以上步骤仅为一般情况下的填写步骤，具体操作还需根据当地税务机关的规定和要求进行。建议在填写纳税表之前，仔细阅读相关的税法法规和税务机关的指导文件，以确保填写准确无误。

阅读 815

收藏 3
贷款未付的会计分录应该在哪个会计科目中记录？
周老师 | 提问时间：12/15 15:56

#会计实务#

贷款未付应该记录在负债类的会计科目中，通常是"应付账款"或"长期负债"科目。具体应根据贷款的性质和期限来确定。如果贷款是短期负债，应该记录在"应付账款"科目下；如果贷款是长期负债，应该记录在"长期负债"科目下。

阅读 887

收藏 1
如何计算和核算员工福利费？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:54

#会计实务#

计算和核算员工福利费是会计实务中的重要一环，下面是一般的计算和核算方法： 1. 确定福利费的范围：福利费包括各种形式的员工福利，如社会保险、住房公积金、医疗保险、带薪休假、节日福利等。首先需要确定福利费的范围，以便正确计算和核算。 2. 计算福利费的金额：根据公司政策和法律法规，确定各项福利费用的计算基准和比例。例如，社会保险费按照员工工资总额的一定比例计算，住房公积金按照员工工资的一定比例计算等。 3. 计提福利费用：根据每个会计期间的实际发生情况，计提福利费用。一般情况下，福利费用会按月计提。计提福利费用的具体方法可以根据公司的会计政策来确定。 4. 核算福利费用：将计提的福利费用分录录入会计凭证，核算到相应的费用科目中。例如，社会保险费用核算到“社会保险费”科目，住房公积金核算到“住房公积金”科目等。 5. 报告福利费用：在财务报表中披露福利费用的金额。福利费用通常会在利润表中列示，可以单独列出或合并列示在人工成本中。需要注意的是，福利费用的计算和核算可能会受到国家和地区的法律法规的影响，所以在具体操作中需要遵循相关规定。此外，不同公司的福利政策和会计政策也可能有所不同，所以具体的计算和核算方法可能会有所差异。建议在实际操作中参考公司的会计政策和咨询专业会计师的意见。

阅读 1211

收藏 5
新公司的开办费用应如何进行会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:53

#会计实务#

新公司的开办费用通常包括注册费、律师费、审计费、印刷费等。根据会计准则，开办费用应当在发生时确认为费用，并在资产负债表上列示为预付费用或无形资产。下面是一种可能的会计分录方式： 1. 注册费用发生时：借：注册费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：律师费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：审计费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：印刷费用贷：银行存款/现金如果公司选择将这些费用列示为预付费用，可以进行以下分录： 1. 注册费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金无论选择哪种方式，以上分录都是基于假设公司已经支付了这些费用。如果有费用尚未支付，应将其列示为应付费用，并在支付时进行相应的分录。请注意，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1046

收藏 4
小微企业标准贸易公司的财务报表包括哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货、固定资产等；负债包括应付账款、短期借款、长期借款等；所有者权益包括股本、资本公积、留存收益等。 2. 利润表：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括原材料成本、人工成本、销售费用等；利润为收入减去成本后的余额。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和现金流出情况。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入、筹资活动现金流入等；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出、筹资活动现金流出等。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括净利润的分配、资本注入或减少、利润留存等。此外，小微企业标准贸易公司的财务报表还可能包括附注和审计报告等。附注提供了对财务报表的补充说明和解释，审计报告是会计师对财务报表的审计意见。

阅读 1722

收藏 7
流动资产包括现金、存货、应收账款等，能够在一年内转化为现金或消耗的资产。
李老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或者在一年内消耗的资产。常见的流动资产包括现金、存货、应收账款、预付款项、短期投资、其他应收款等。 1. 现金：企业手头的现金和现金等价物，包括银行存款、现金库存等。 2. 存货：企业购买或制造的商品、原材料、半成品等，用于销售或生产产品。 3. 应收账款：企业向客户出售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。 4. 预付款项：企业提前支付给供应商的款项，用于购买商品或服务。 5. 短期投资：企业购买的短期有价证券、货币市场基金等，用于短期投资增值。 6. 其他应收款：除了应收账款以外的其他应收款项，如预付款项、预收款项、其他债权等。流动资产的特点是能够在一年内转化为现金或消耗，对企业的经营活动起到支持和促进作用。企业通过合理管理流动资产，可以提高资金周转效率，降低资金占用成本，确保企业正常运营和发展。

阅读 2653

收藏 11
如何根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额？
周老师 | 提问时间：12/15 15:51

#会计实务#

根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额的公式如下：环保税金额 = 氮氧化物排放量 × 环保税税率首先，你需要确定氮氧化物排放量的单位，通常是以吨（t）为单位。然后，找到对应的环保税税率，税率通常是以每吨排放量的金额来计算。举例来说，如果氮氧化物排放量为1000吨，环保税税率为10元/吨，那么计算公式为：环保税金额 = 1000吨 × 10元/吨 = 10000元所以，根据氮氧化物排放量和环保税税率，可以计算出相应的环保税金额。

阅读 2141

收藏 9
在某些地区，如果在规定的时间内交纳契税，可以获得相应金额的消费券，例如满足一定条件的房屋买卖交易可以获得消费券。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:50

#会计实务#

在会计实务中，这种情况可以被视为一种折扣或优惠活动。根据会计准则，这些消费券应该被视为一种负债，因为公司需要履行向顾客提供折扣的义务。首先，当顾客购买商品或服务时，公司需要记录销售收入。然后，公司需要在负债方面记录消费券的金额。这可以通过创建一个负债账户来实现，例如"消费券负债"。当顾客兑换消费券时，公司需要将负债账户中的金额减少，并记录相应的销售成本。为了更好地跟踪消费券的使用情况，公司可以创建一个消费券清单，记录每个消费券的金额、有效期和兑换情况。这有助于确保消费券的合理使用，并提供对公司财务状况的准确报告。在编制财务报表时，公司需要在负债部分披露消费券负债的金额，并在利润表上披露与消费券相关的销售成本。需要注意的是，会计处理消费券的具体方法可能会因地区和公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师以确保准确和合规的处理。

阅读 1118

收藏 5
利息按天计算的公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 15:40

#会计实务#

利息按天计算的公式是：利息=本金×利率×天数/365。其中，本金是指借款或存款的金额，利率是指年利率，天数是指计算利息的天数。

阅读 2507

收藏 11

没有找到问题？直接来提问