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老师我想问一下，我们公司小规模公司，收取租金物业费等，目前第一季度开票有专票也有普票，且超30万，普票1%也是按1个点收款的，现在申报季度所得税，提示申报抵扣减金额大于营业外收入，这个用管吗？不超的话，才需要转入，超的，不是不用吗，我记得去年税务系统不是也是这个问题，后面修复好了，因为1%我们也是全部记入主营业务收入的
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:44

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 17

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老师，请问我们找外面车辆帮我们拉货，他属于自然人，开不了发票，请问我们一个月不止一次让他拉货，一次都超不了500元，可以用小额零星收款凭证吗，另外还要帮他代扣个人所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:44

#实务#

你好，可以代开发票去税务局

阅读 19

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网店发生的技术服务费计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

那个计入销售费用-推广费

阅读 16

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2月收到上年度运输发票，上年未做计提，请问怎样入账？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

那么本年度直接计入利润分配-未分配利润

阅读 17

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老师，请问公司处置了一辆轿车，会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 20

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老师，出口货物代理协议和国际运输代理协议是一样的吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 14:42

#实务#

你好，这个主要看协议内容是不是一样的。国际运输代理协议主要是针对运输。出口货物代理协议可能涵盖报关、订舱、运输等。看具体内容。

阅读 58

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老师，咨询一下，我看课程说采购发票退税勾选是当月勾选，数据在下月的申报增值税申报表中，进项税额明细表的第26栏和27栏中会显示，但我家的进项发票开回来的比较晚，次月我增值税都申报完以后才开回来的，然后我才做的退税勾选，这样是不是进项税额明细表的第26栏和27栏中就不会查到这个数据按照课程说得，我1月份出口的，退税勾选在1月底之前做退税勾选，这样在2月份我申报增值税的时候这个数据就会在增值税申报表中显示出来，但我家是2月份我把1月份增值税申报完以后才做的退税勾选，这样1月增值税申报表就是空的，2月增值税申报表进项税额明细表的第26栏和27栏中也是空的，这样正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:41

#实务#

你好，正常！需要在1.31号前做完勾选才对的

阅读 66

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一季度利润表在哪里导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:39

#实务#

您好，在电子税务局主表上面有个财务报表报送及更正，从这里面进去

阅读 25

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老师下午好！三月份工资，现在还没有发，申报个税时，零申报，缴纳的社保需要填写吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 14:38

#实务#

同学您好，是要填写的，因为您的社保是真实每个月都在上交的

阅读 17

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请教一下，如果公司的股东没有实缴资本，需要计提法定盈余公积吗
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

公司有利润就需要计提的

阅读 40

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老师，您好，我们是一家电商公司，好比说天猫、拼多多、这种服务平台是根据我们的销售额收费，扣除服务费后打款到我们公司账户这些服务费用借方计入销售费用，贷方我们记入哪个科目好呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

贷方就是其他货币资金-平台

阅读 16

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老师，我们是小规模纳税人，去年的会计申报了无票收入17029.7元，今年元月份开了这个金额的票，账上面也做了红冲，现在申报第一个季度税，把去年这笔无票收入冲掉，增值税纳税申报表应该怎么操作？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:36

#实务#

直接冲1季度的销售收入申报就行

阅读 42

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2月工资5000元，3月工资5000元，加一起10000万元，今天都发了，请问公户分开2笔转账发这2笔工资可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 14:35

#实务#

可以，完全没问题。公户分两笔转账发 2 月、3 月工资，合规、正常，税务和银行都认可。只要备注写清楚：第一笔：2026 年 2 月工资第二笔：2026 年 3 月工资做账时分别计入对应月份应付职工薪酬即可。

阅读 50

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网上买的小零件，没有合同，价钱很少，也需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/14 14:35

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 35

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企业如果对自己的办公楼中的某些楼层进行翻修改造，或者对整栋楼的茶水间厕所进行改造，金额较大，几十万到上百万，这部分维修费是否需要转固计入资产原值，还是作为长期待摊费用进行摊销，亦或是一次性费用化。
杨老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这部分维修费的处理方式需要根据具体情况判断。如果改造同时满足以下两个条件，则应资本化并计入固定资产成本中：一是修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；二是修理后使用年限延长2年以上。若不同时满足这两个条件，作为费用处理。如果改造属于租入固定资产的改建支出（如房屋装修、结构改造等），应计入长期待摊费用，在多个会计期间内逐步摊销；如果只是简单的维护、修理或者小范围的调整，并没有使固定资产的性能、生产能力等有实质性的提升，也没有延长其使用寿命，那么这些改造支出应在发生时直接计入当期损益。祝您学习愉快！

阅读 99

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公司销售固定资产小汽车一辆，申报未开票收入，这样增值税申报收入和账务处理里的收入不一致，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

写个说明：因为按会计制度固定资产处置的销售收入计入了固定资产清理，按增值税申报需要确认销售收入，所以形成了税会差异。

阅读 60

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老师，有没有发给老板计算税金的表格啊？
小菲老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

同学，你好可以在会计学堂，下载中心中查看你需要的表格。里面有个税、企业所得税等等表格模板

阅读 18

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老师，酒店的账购买的床垫屏风这些东西需要放固定资产科目吗，提折旧按几年提，小规模纳税人，按季申报
家权老师 | 提问时间：04/14 14:34

#实务#

那个按家具5年折旧就行

阅读 16

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老师，年终奖的分录怎么写啊
家权老师 | 提问时间：04/14 14:33

#实务#

根工资一样的做帐，只是摘要是发年终奖

阅读 19

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电子税务局里，公司当前可勾选增值税金额小，要完进项发票之后能立马增多吗，还是下个月增多
暖暖老师 | 提问时间：04/14 14:33

#实务#

你好，给你开了发票才会有增加啊

阅读 34

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请问老师，股权转让，平价转的，用交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:32

#实务#

那个需要交印花税的

阅读 18

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小规模纳税表的填写步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:02

#会计实务#

填写小规模纳税表的步骤如下： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、纳税人类型等。 2. 填写征收项目信息：根据实际情况填写应税项目的名称、税率、计税方法等。 3. 填写销售额：根据企业实际销售情况填写销售额，包括应税销售额和免税销售额。 4. 填写进项税额：根据企业实际购买情况填写进项税额，包括应税进项税额和免税进项税额。 5. 计算应纳税额：根据销售额和进项税额计算应纳税额，即销售额减去进项税额。 6. 填写已缴税额：填写已经缴纳的税款金额。 7. 填写申报期限：填写纳税申报的期限，通常是每月或每季度。 8. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等。 9. 签字确认：由纳税人或授权代理人签字确认填写的信息的真实性和准确性。 10. 提交纳税表：将填写完毕的小规模纳税表提交给税务机关进行审查和核定。请注意，以上步骤仅为一般情况下的填写步骤，具体操作还需根据当地税务机关的规定和要求进行。建议在填写纳税表之前，仔细阅读相关的税法法规和税务机关的指导文件，以确保填写准确无误。

阅读 854

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贷款未付的会计分录应该在哪个会计科目中记录？
周老师 | 提问时间：12/15 15:56

#会计实务#

贷款未付应该记录在负债类的会计科目中，通常是"应付账款"或"长期负债"科目。具体应根据贷款的性质和期限来确定。如果贷款是短期负债，应该记录在"应付账款"科目下；如果贷款是长期负债，应该记录在"长期负债"科目下。

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如何计算和核算员工福利费？
秦老师 | 提问时间：12/15 15:54

#会计实务#

计算和核算员工福利费是会计实务中的重要一环，下面是一般的计算和核算方法： 1. 确定福利费的范围：福利费包括各种形式的员工福利，如社会保险、住房公积金、医疗保险、带薪休假、节日福利等。首先需要确定福利费的范围，以便正确计算和核算。 2. 计算福利费的金额：根据公司政策和法律法规，确定各项福利费用的计算基准和比例。例如，社会保险费按照员工工资总额的一定比例计算，住房公积金按照员工工资的一定比例计算等。 3. 计提福利费用：根据每个会计期间的实际发生情况，计提福利费用。一般情况下，福利费用会按月计提。计提福利费用的具体方法可以根据公司的会计政策来确定。 4. 核算福利费用：将计提的福利费用分录录入会计凭证，核算到相应的费用科目中。例如，社会保险费用核算到“社会保险费”科目，住房公积金核算到“住房公积金”科目等。 5. 报告福利费用：在财务报表中披露福利费用的金额。福利费用通常会在利润表中列示，可以单独列出或合并列示在人工成本中。需要注意的是，福利费用的计算和核算可能会受到国家和地区的法律法规的影响，所以在具体操作中需要遵循相关规定。此外，不同公司的福利政策和会计政策也可能有所不同，所以具体的计算和核算方法可能会有所差异。建议在实际操作中参考公司的会计政策和咨询专业会计师的意见。

阅读 1274

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新公司的开办费用应如何进行会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 15:53

#会计实务#

新公司的开办费用通常包括注册费、律师费、审计费、印刷费等。根据会计准则，开办费用应当在发生时确认为费用，并在资产负债表上列示为预付费用或无形资产。下面是一种可能的会计分录方式： 1. 注册费用发生时：借：注册费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：律师费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：审计费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：印刷费用贷：银行存款/现金如果公司选择将这些费用列示为预付费用，可以进行以下分录： 1. 注册费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 2. 律师费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 3. 审计费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金 4. 印刷费用发生时：借：预付费用贷：银行存款/现金无论选择哪种方式，以上分录都是基于假设公司已经支付了这些费用。如果有费用尚未支付，应将其列示为应付费用，并在支付时进行相应的分录。请注意，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1175

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小微企业标准贸易公司的财务报表包括哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

小微企业标准贸易公司的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货、固定资产等；负债包括应付账款、短期借款、长期借款等；所有者权益包括股本、资本公积、留存收益等。 2. 利润表：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括原材料成本、人工成本、销售费用等；利润为收入减去成本后的余额。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和现金流出情况。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入、筹资活动现金流入等；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出、筹资活动现金流出等。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括净利润的分配、资本注入或减少、利润留存等。此外，小微企业标准贸易公司的财务报表还可能包括附注和审计报告等。附注提供了对财务报表的补充说明和解释，审计报告是会计师对财务报表的审计意见。

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流动资产包括现金、存货、应收账款等，能够在一年内转化为现金或消耗的资产。
李老师 | 提问时间：12/15 15:52

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或者在一年内消耗的资产。常见的流动资产包括现金、存货、应收账款、预付款项、短期投资、其他应收款等。 1. 现金：企业手头的现金和现金等价物，包括银行存款、现金库存等。 2. 存货：企业购买或制造的商品、原材料、半成品等，用于销售或生产产品。 3. 应收账款：企业向客户出售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。 4. 预付款项：企业提前支付给供应商的款项，用于购买商品或服务。 5. 短期投资：企业购买的短期有价证券、货币市场基金等，用于短期投资增值。 6. 其他应收款：除了应收账款以外的其他应收款项，如预付款项、预收款项、其他债权等。流动资产的特点是能够在一年内转化为现金或消耗，对企业的经营活动起到支持和促进作用。企业通过合理管理流动资产，可以提高资金周转效率，降低资金占用成本，确保企业正常运营和发展。

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如何根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额？
周老师 | 提问时间：12/15 15:51

#会计实务#

根据氮氧化物排放量和环保税税率计算环保税金额的公式如下：环保税金额 = 氮氧化物排放量 × 环保税税率首先，你需要确定氮氧化物排放量的单位，通常是以吨（t）为单位。然后，找到对应的环保税税率，税率通常是以每吨排放量的金额来计算。举例来说，如果氮氧化物排放量为1000吨，环保税税率为10元/吨，那么计算公式为：环保税金额 = 1000吨 × 10元/吨 = 10000元所以，根据氮氧化物排放量和环保税税率，可以计算出相应的环保税金额。

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在某些地区，如果在规定的时间内交纳契税，可以获得相应金额的消费券，例如满足一定条件的房屋买卖交易可以获得消费券。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 15:50

#会计实务#

在会计实务中，这种情况可以被视为一种折扣或优惠活动。根据会计准则，这些消费券应该被视为一种负债，因为公司需要履行向顾客提供折扣的义务。首先，当顾客购买商品或服务时，公司需要记录销售收入。然后，公司需要在负债方面记录消费券的金额。这可以通过创建一个负债账户来实现，例如"消费券负债"。当顾客兑换消费券时，公司需要将负债账户中的金额减少，并记录相应的销售成本。为了更好地跟踪消费券的使用情况，公司可以创建一个消费券清单，记录每个消费券的金额、有效期和兑换情况。这有助于确保消费券的合理使用，并提供对公司财务状况的准确报告。在编制财务报表时，公司需要在负债部分披露消费券负债的金额，并在利润表上披露与消费券相关的销售成本。需要注意的是，会计处理消费券的具体方法可能会因地区和公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师以确保准确和合规的处理。

阅读 1172

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利息按天计算的公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 15:40

#会计实务#

利息按天计算的公式是：利息=本金×利率×天数/365。其中，本金是指借款或存款的金额，利率是指年利率，天数是指计算利息的天数。

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