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报个税的工资是扣了社保后的工资?
小智老师
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提问时间:11/13 11:24
#税务师#
报税的工资通常是指扣除五险一金(社保和公积金)后的应纳税所得额。这部分收入用于计算应缴纳的个人所得税。
阅读 1072
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自产产品,赠送客户当样品,怎么做会计分录?可以税前扣除吗?
若素老师
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提问时间:03/26 09:16
#税务师#
你好,这个视同销售的可以。 借销售费用,贷库存商品应交增值税。
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老板有家房地产公司和物业公司,闲置商铺通过房产公司出租好还是通过物业公司转租好呢,房产公司和物业公司分别缴纳什么税种呢
朴老师
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提问时间:03/22 13:14
#税务师#
如果房地产公司直接管理出租商铺,可以更好地控制租赁业务,包括租金定价、租赁期限、租户筛选等。同时,直接出租也减少了中间环节,可能有助于降低成本。然而,这需要房地产公司具备相应的管理能力和资源。 如果通过物业公司转租,物业公司可以提供专业的物业管理服务,包括日常维护、租户服务、租金收取等,这有助于提升商铺的出租率和租户满意度。此外,物业公司可能还能通过集中管理和规模经济效应来降低运营成本。但需要注意的是,转租可能会增加一层管理成本,并可能影响到租金收入的分配。 至于税务方面,房地产公司和物业公司涉及的税种主要包括: 房地产公司出租商铺需要缴纳的税种主要包括增值税、房产税、印花税以及企业所得税等。增值税是对其提供的租赁服务收入进行征税;房产税则是根据商铺的租金收入或者房产价值来计算的;印花税是在签订租赁合同时需要缴纳的;企业所得税则是根据其全年盈利情况来计算的。 物业公司转租商铺时,其收入主要来自于转租差价和管理费用等。物业公司需要缴纳的税种主要包括营业税(如果转租差价构成其营业收入的话)、房产税(如果物业公司也持有部分房产的话)、印花税(如签订转租合同等)、企业所得税等。此外,如果物业公司提供其他服务(如维修、保养等),还可能涉及增值税的缴纳。
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老师,请问一下,有客户从公账转给我们私户,但他们不要票,我账上就会一直挂着他们的预收款,这个我要怎么消账??是不是应该做无票收入?不开票,但交税?
阿斯多夫
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提问时间:01/15 15:03
#税务师#
同学您好,建议您结转收入,做无票收入,申报纳税
阅读 1072
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一般纳税人开简易3%的会计分录,异地预缴增值税款的会计分录,这个问题我都问了几遍了
耿老师
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提问时间:12/03 19:21
#税务师#
1、企业外地缴纳增值税时,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、企业外地预缴增值税时,会计分录为: 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 结转冲减未交增值税科目时: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 企业外地缴纳增值税时,若增值税不属于预缴情况的,缴纳时应通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算;若增值税属于外地预缴情况的,预缴时应通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算。
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技术咨询不是免税的?
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:06/22 00:02
#税务师#
技术咨询并不是免税的,按照6%税率进行计算
阅读 1072
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朴老师别接 )就是我们和客户约定结算金额是含税价123595元,对方要求开6%的税票,但我们只能开3%的,他说剩下开不出的那3%的税,就在结算价里面减掉,少付这份部分的款给我们,那这样的话,我们实际要收客户多少钱?
微微老师
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提问时间:09/02 10:09
#税务师#
您好,保持不含税价格不变=123595/1.06=116599 转换3%含税价=116599*1.03=120097
阅读 1072
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无独立能举个例子吗,分不清无独立请求权第三人
丁小丁老师
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提问时间:08/03 17:36
#税务师#
您好!有独立请求权的第三人,是指对原告和被告争议的诉讼标的有独立的请求权而参加诉讼的人。 张三与李四因为房屋所有权发生争议,但该房屋目前被李四出租给赵六。张三起诉李四,在诉讼过程中,王五向法院提起诉讼,主张对该房屋所有权。那么在本案中,王五对于张三、李四,所争议的标的物提出独立的请求权,属于有独立请求权第三人,张三是原告,李四是被告,王五是有独立请求权的第三人,赵六就是无独立请求权的第三人。
阅读 1072
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老师,解析里面1-10%是怎么来的,啥意思呢,题目里面也没有哒
小林老师
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提问时间:08/13 00:42
#税务师#
您好,是消费税委托加工计算方式
阅读 1072
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关于自有房产转以公允价值计量的投房,公允大于账面到底及公允变动还是其他综合收益
赵老师
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提问时间:09/24 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是其他综合收益 现在房地产公允价值往往会高出其成本很多,甚至成倍,如果进公允价值变动损益,期末影响净利润时会看到净利润爆增,而这个并不是由于经营所致。投资者看到净利润这么高,会影响其做出决策的,所以规定贷方差额进其他综合收益,不影响净利润直接进所有者权益而已。当投资性房地产转自用,按转换日公允价值入账,两者差额实际上没什么大的悬殊(一直公允价值计量呢),所以差额通过损益记录就可以了,对利润影响不会使利润暴增. 祝您学习愉快!
阅读 1072
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1企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。2投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得.这两句话分别在什么情况下用。
赵老师
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提问时间:06/06 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目中会具体说明的,我们在计算时根据题目的要求进行计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 1072
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老师 企业税务登记 我手机号写谁的啊 注册人姓名写谁的啊 还有就是现在税务局规定法人和财务负责人不能是同一个人 那我现在税务登记先注册同一个人可以吗 因为我不想写我自己为财务负责人 2024-03-28 09:49
朴老师
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提问时间:03/28 09:55
#税务师#
同学你好 都写法人的就可以 但是法人和财务负责人不能是同一个人 你可以再找一个人做企业的财务负责人
阅读 1071
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买卖合同本属期内已经按期申报,无法进行按次申报,印花税申报不了是怎么回事。
小菲老师
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提问时间:02/20 15:41
#税务师#
同学,你好 你印花税是选择按次申报,还是按期申报?
阅读 1071
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年金这块怎么规定的,比如退休年金,企业年金,职业年金,能扣哪些,适合用什么税率?
若若老师
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提问时间:10/20 10:05
#税务师#
1.企业和事业单位(以下统称单位)根据国家有关政策规定的办法和标准,为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金(以下统称年金)单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税。 2.个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。 3.超过第1项和第2项规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分,应并入个人当期的工资、薪金所得,依法计征个人所得税。税款由建立年金的单位代扣代缴,并向主管税务机关申报解缴。 4.企业年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分,不计入个人缴费工资计税基数。 职业年金个人缴费工资计税基数为职工岗位工资和薪级工资之和。职工岗位工资和薪级工资之和超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分,不计入个人缴费工资计税基数。
阅读 1071
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老师好,居民企业实际缴纳企业所得税=境内外应纳税所得额×税率-境外实际抵免税额=(申报利润总额+不能弥补的境外分支机构亏损+境外所得可抵免税额)×税率-境外已纳税款 为什么要加上不能弥补的境外分支机构亏损呢?申报利润总额中已经包含了境外分支机构亏损,在另外加上不是等于没有扣除境外分支机构亏损吗?
羽羽
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提问时间:09/27 11:02
#税务师#
同学你好,虽然境内是不能弥补的,但是对于境外分支机构在境外缴纳税额是可以弥补自身的亏损的,所以境外分支机构分回的利润是弥补亏损后的金额,但是境内政策不给弥补,所以要加上弥补的 比如境外分支机构以前发生亏损300万,本年实现利润500万,本年在境外交税是按照200万缴纳的,可是境内是要求按照500万来交税的,所以要加上不能弥补的部分
阅读 1071
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老师您好 1、折扣2%,是价款合计的2%,还是金额的2%,在日常工作中,通常是一批货款,在十日内付款,折扣2%,货款通常是指价税合计。 2、题目中的“价款”200000元,是不是价税合计?怎样表述是指不含税金额?
税法老师
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提问时间:10/30 09:02
#税务师#
1.这里题目中会具体给出,是否考虑增值税 2.这里的200000不是价税合计金额的,这里是增值税专用发票注明的金额是不含税的。
阅读 1071
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老师你好,我报预交经营所得税申报,明明报过了,单位管理中显示待申报
易 老师
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提问时间:01/11 22:09
#税务师#
同学您好,退出来,在登录进去看看
阅读 1071
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实地审核 通讯审核 案头审核 都是什么意思?
税法老师
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提问时间:10/28 09:28
#税务师#
这些从字面上就可以理解的,案头调查是指书面上面的线索来判断,实地调查是在现场调查更为的准确。通讯审核简单来说就是打电话
阅读 1071
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个税逾期补申报又作废还会产生罚款吗
邹老师
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提问时间:06/06 15:49
#税务师#
你好,个税逾期,是否会罚款,就需要看你当地税局的裁量了
阅读 1071
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下列各项资产已经计提的减值准备,在以后会计期间不得转回的有( )。 A.长期股权投资 B.持有待售的非流动资产 C.以成本模式进行后续计量的投资性房地产 D.其他债权投资 E.存货
邹老师
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提问时间:12/08 21:10
#税务师#
你好,下列各项资产已经计提的减值准备,在以后会计期间不得转回的有: A.长期股权投资 B.持有待售的非流动资产 C.以成本模式进行后续计量的投资性房地产
阅读 1071
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老师您好,请问在计算个税时,什么情况下用综合税率表?什么情况下用月度税率表?
税法老师
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提问时间:11/07 14:58
#税务师#
我们在计算综合所得的汇算清缴时是用综合税率表。月度税率表一般来说适用于非居民个人取得工资、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的计算、全年一次性奖金(选择单独计税的)、企事业单位将自建住房以低于购置或建造价格销售给职工的、按月或按季领取年金的情况。
阅读 1071
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过了高级会计师,什么时候申请免考
赵老师
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提问时间:12/28 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有高级会计师、高级审计师、高级经济师和高级统计 师或具有经济学、管理学和统计学相关学科副教授、副研究员以上高 级技术职称的人员(简称免试申请人),可以申请免予注册会计师全 国统一考试专业阶段考试 1 个专长科目的考试。 详细信息请查看网址://www.fawtography.com/zhucekuaijishi/ksdt/li20230207153305.shtml 祝您学习愉快!
阅读 1071
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A公司2015年1月1日支付银行存款600万购入B公司60%的股权,当日B公司可辨认净资产账面价值1000万,公允价值1200万。2015年B公司实现净利润300万,其他综合收益增加200万,其他资本公积增加100万。2016年B公司净亏损50万,其他综合收益减少50万,其他资本公积减少50万。2017年4月1日,A公司将B公司40%的股权对外出售,售价800万,剩余20%的股权能够对B公司实施重大影响。当日B公司可辨认净资产账面价值1700万,公允价值1800万,B,公司2017年全年实现净利润200万,每月均衡。请写出相关会计分录,请老师帮忙,成本法转权益法不会,谢谢
赵老师
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提问时间:12/22 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A公司2015年1月1日支付银行存款600万购入B公司60%的股权,当日B公司可辨认净资产账面价值1000万,公允价值1200万。 借:长期股权投资 600 贷:银行存款 600 2015年B公司实现净利润300万,其他综合收益增加200万,其他资本公积增加100万。2016年B公司净亏损50万,其他综合收益减少50万,其他资本公积减少50万。2017年4月1日,A公司将B公司40%的股权对外出售,售价800万,剩余20%的股权能够对B公司实施重大影响。 借:银行存款 800 贷:长期股权投资 600/60%*40%=400 投资收益 400 剩余20%股权追溯处理。 初始投资成本=600-400=200,应享有的份额=1000*20%=200,不调整。 2015年和2016年B公司实现净利润=300-50=250,追溯分录是: 借:长期股权投资——损益调整 250*20%=50 贷:盈余公积、利润分配——未分配利润 50 2017年前三个月的利润=200/12*3=50,追溯分录是: 借:长期股权投资——损益调整 50*20%=10 贷:投资收益 10 2015年至2016年的其他综合收益增加额=200-50=150,资本公积增加额=100-50=50,追溯分录是: 借:长期股权投资——其他综合收益 150*20%=30 贷:其他综合收益 30 借:长期股权投资——其他权益变动 50*20%=10 贷:资本公积——其他资本公积 10 至此追溯处理完毕。 祝您学习愉快!
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您好老师,做题中发现一个问题,跟老师确认一下,关于收入确认时间,产品分成方式取得收入,按照实际收到产品的日期确认还是按照合同约定的产品分成日期确定。是什么按照合同约定的时间确认呢?
郭锋老师
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提问时间:10/21 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采取产品分成方式取得收入的: 按照企业分得产品的日期确认收入的实现, 其收入额按照产品的公允价值确定。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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税法一必刷550题里面第三章消费税后面的答案二维码是有问题吗?扫了很多次都扫不出结果,但是扫别处的二维码都可以扫。
张老师
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提问时间:08/17 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师刚刚扫了一下您这个码,可以扫出来答案及解析。您看看是不是网络或者其他问题。或者您可以去书的后面查看解析。 祝您学习愉快!
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我想咨询一下,调整以前年度损益后,结转至利润分配对不?
April老师
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提问时间:10/12 09:56
#税务师#
同学你好 调整以前年度损益后,是需要结转至利润分配的。 以前年度损益调整主要是对以前年度财务报表中的重大错误进行更正。当进行以前年度损益调整时,会影响到以前年度的利润或亏损。调整完毕后,应将以前年度损益调整科目的余额结转至利润分配 —— 未分配利润科目。 这样处理的目的是使调整后的财务结果能够正确地反映在企业的所有者权益中,确保财务报表的准确性和连贯性。同时,也便于对企业的整体财务状况和经营成果进行准确的分析和评估。
阅读 1070
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C选项错在哪里?麻烦细说?????
孔令运老师
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提问时间:03/28 00:36
#税务师#
您好,关于这个选项的理解回复如下: 根据财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 本选项只说扣除支付的借款利息,说法并不准确。 希望能帮到您。
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您好,咨询一下,在职已办社**休人员,在医保系统减员操作时,中断原因怎么选择
玲老师
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提问时间:10/31 09:49
#税务师#
你好,中断原因就选择退休就行了。
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A错在哪了呀,是附条件呀分三期支付
小铃铛老师
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提问时间:07/01 11:43
#税务师#
同学,您好! 本题中的合同, 没有附条件哦,不属于附条件的合同。附条件的意思是,附合同生效条件,或附合同失效条件,本题中的合同都不涉及。
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某公司让我们公司找工人干活,钱某公司打到我们账户上,这个需要报个税嘛
东老师
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提问时间:01/13 18:30
#税务师#
您好,这个是需要申报个税的
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