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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

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现金流量表支付的税费那一栏，是根据收付实现制支付出去的税费吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

是的，那个就是收付实现制的哈

阅读 50

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老师你好，我们向人力资源和社会保障局申请的企业或社会组织吸纳脱贫劳动力就业补贴的补贴款收到了，这个属于稳岗补贴吗？如果是稳岗补贴需要交企业所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

你好计入营业外收入缴纳企业所得税

阅读 38

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 11

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 11

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勘查费国家现行收费标准是怎么计算的，有没有相关文件，打了10个洞应该怎么计费
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#建筑#

抱歉，我们不是行业主管部门，没有文件的哈。请联系你们的行业协会是否有相关的收费标准？

阅读 55

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，老师好。营业外收入里有业主撞坏墙体交了200元维修费，和没交物业费打官司交了违约金1000元，这两项在汇算清缴里算营业外收入罚没利得还是其他？如果是要交所得税吗？麻烦老师，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

那个官司违约金要纳税调增

阅读 16

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请问老师电力行业还有点收尾项目开票（以后也不接工程了）开票后的销项和进项相抵后没有增值税税金要缴纳了这样会不会有风险要不要考虑增值税税负率？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

你好不要紧的只要单位整体税负达标就可以啦

阅读 15

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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老师，我们是小规模纳税人，我看以前的会计以前的收入都没有录全，每个季度就录了两张收入发票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#税务#

不可以的，要全部做账

阅读 33

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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我26年1-3月收入3380711.09成本3190102费用等合计45979.04，本期缴纳了一个补缴的汇算清缴的企业所得税8125.41元。帮我算一下我26年第一季度的企业所得税，是要减去8125.41吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#税务#

你好本期利润是3380711.09-3190102-45979.04=144630.05 企业所得税144630.05*5%=7231.5025 不可以减去

阅读 38

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信合存款利息的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:31

#会计实务#

信合存款利息的计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息的计算通常是基于存款金额来进行的。存款金额越大，利息也会相应增加。 2. 存期：存款的时间长度也会影响利息的计算。通常情况下，存期越长，利息也会相应增加。 3. 存款利率：存款利率是银行根据市场情况和政策规定的，是利息计算的重要参数。存款利率越高，利息也会相应增加。利息计算的公式通常为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。需要注意的是，实际的利息计算可能还会受到其他因素的影响，如存款方式、存款期限等。因此在具体计算时，还需要根据具体情况进行调整和计算。

阅读 1210

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购置一辆价值220万的车辆需要缴纳多少购置税？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:29

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格和税率来计算的。根据中国的规定，不同类型的车辆有不同的购置税率。一般乘用车的购置税率为10%。所以，购置一辆价值220万的乘用车需要缴纳的购置税为220万 × 10% = 22万。

阅读 1049

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借款利息的支付方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:28

#会计实务#

借款利息的支付方式主要有以下几种： 1. 现金支付：借款人按照协议约定的利率和期限，将利息以现金形式支付给债权人。 2. 银行转账：借款人通过银行转账的方式将利息支付给债权人，这种方式更便于记录和核对。 3. 票据支付：借款人可以通过发放支票、汇票等票据形式支付利息给债权人。 4. 扣款支付：借款人与债权人约定，通过自动扣款的方式将利息支付给债权人，这种方式更为便捷和自动化。 5. 资产转让支付：借款人可以将一定的资产转让给债权人，作为支付利息的方式，如房产、股权等。需要注意的是，借款利息的支付方式应根据借款协议的约定进行执行，双方应在协议中明确约定支付方式和时间，并严格按照协议履行。同时，借款人应保留相关支付凭证和记录，以备将来核对和证明。

阅读 2734

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为什么要使用七日年化利率来计算收益？
周老师 | 提问时间：12/15 16:27

#会计实务#

使用七日年化利率来计算收益是为了更准确地反映出资产的收益率。七日年化利率是一种将短期利率转化为年利率的方法。这是因为短期利率通常以较短的时间间隔计算（如一天、一周），而投资者通常需要将这些短期收益转化为年度收益以便与其他投资进行比较。七日年化利率的计算方法是将短期利率乘以365/7，以得出相应的年利率。这样计算的收益率更加准确，因为它考虑了短期利率的复利效应和时间的价值。此外，使用七日年化利率还可以方便地比较不同投资产品的收益率，无论它们的计息周期是一天、一周或其他时间间隔。总之，使用七日年化利率来计算收益可以提供更准确的数据，使投资者能够更好地评估和比较不同投资产品的收益潜力。

阅读 1191

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会计分期的基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:25

#会计实务#

会计分期的基础是会计周期的概念。会计周期是指会计工作按照一定的时间间隔进行，以便于记录、报告和分析企业的经济活动。会计周期通常以一年为基础，分为年度、半年度、季度和月度等不同的时间段。会计分期是将会计周期划分为若干个相对独立的时间段，用于编制会计报表和进行财务分析。分期的长度可以根据企业的需要进行调整，一般情况下，会计分期的长度为一年。会计分期的基础是确保会计记录和报告的准确性和可比性。通过将会计周期划分为若干个分期，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，便于进行财务分析和决策。同时，会计分期也有助于监督和控制企业的经营活动，提高企业的财务管理水平。

阅读 2321

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差旅费报销的会计科目在财务报表中的表现形式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:20

#会计实务#

差旅费报销的会计科目主要涉及两个方面：差旅费用和差旅费用报销。 1. 差旅费用：差旅费用是指员工出差期间产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在财务报表中，差旅费用通常被归类为“行政费用”或“销售费用”等费用科目中的一个子科目。具体表现形式可根据企业的会计制度和报表格式而有所不同。 2. 差旅费用报销：差旅费用报销是指员工出差期间产生的费用由企业进行报销的过程。在财务报表中，差旅费用报销通常体现在“应付账款”科目中。当员工出差产生费用后，企业应向员工支付相应的费用，并在财务报表中将该费用列入应付账款科目，表示企业对员工的债务。当企业向员工报销差旅费用后，应付账款科目的余额将减少，反映在财务报表中的“应付账款”科目的余额减少。需要注意的是，具体的会计科目名称和表现形式可能因企业的会计制度和报表格式而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的会计制度和报表要求进行准确的会计处理和报表呈现。

阅读 2403

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工程财务中的成本预测与成本估算有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/15 16:11

#会计实务#

工程财务中的成本预测和成本估算是两个相关但不同的概念。成本预测是指在项目开始之前，根据过去的数据和相关的市场信息，对未来的成本进行预测和估计。成本预测通常是基于历史数据和经验进行的，可以使用统计方法、趋势分析等技术来进行。成本估算是指在项目进行过程中，根据具体的项目需求和实际情况，对项目的成本进行估算和计算。成本估算是基于具体项目的特点和要求进行的，可以使用专业知识和技巧来进行。因此，成本预测是在项目开始之前对未来成本进行预测和估计，而成本估算是在项目进行过程中对具体项目的成本进行估算和计算。两者都是为了帮助管理者做出决策和规划，但侧重点和应用时机略有不同。

阅读 1671

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暂估油费是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:07

#会计实务#

暂估油费是指在会计期间内，根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来某一期间内的油费进行估计，并将该估计数额记录在会计记录中。暂估油费的目的是为了在会计期间内能够准确地反映企业的费用支出情况，而不必等到实际发生费用后才予以确认。暂估油费一般适用于那些费用无法准确确定的情况，例如企业经营车辆的油费支出。由于油价的波动以及车辆使用情况的不确定性，企业可能无法准确预测未来期间内的油费支出。因此，企业可以根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来期间内的油费进行估计，并将该估计数额暂时记录在会计记录中。在实际发生油费支出后，企业需要将暂估油费与实际发生的油费进行对比，如果有差异，则需要进行调整，将实际发生的油费数额纳入会计记录中，同时调整暂估油费的余额。这样可以确保会计记录能够准确地反映企业的费用支出情况。需要注意的是，暂估油费只是一种估计数额，并不等同于实际发生的费用数额。因此，在会计报表中，暂估油费通常会以“暂估”或“预计”等词语进行标注，以示区别。

阅读 1130

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如何在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额？
李老师 | 提问时间：12/15 16:05

#会计实务#

在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额，可以按照以下步骤进行操作： 1. 在Excel中创建一个新的工作表。 2. 在第一行输入表头，包括所得额、税率、速算扣除数和税款金额等列名。 3. 在第一列输入不同的所得额区间，例如0-36000、36001-144000等。 4. 在第二列输入对应的税率，一般个人所得税税率为不同所得额区间对应的税率，例如0%、3%、10%、20%、25%等。 5. 在第三列输入对应的速算扣除数，用于计算个人所得税，速算扣除数是根据税率和所得额区间确定的。 6. 在第四列输入公式，用于计算税款金额。公式可以使用IF函数和VLOOKUP函数来实现自动计算。例如，可以使用IF函数判断所得额属于哪个区间，然后使用VLOOKUP函数根据所得额区间查找对应的税率和速算扣除数，并进行计算。 7. 在最后一行输入SUM函数，用于计算税款金额的总和。通过以上步骤，就可以在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额。当输入不同的所得额时，Excel会根据设定的税率和速算扣除数自动计算税款金额。

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