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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 20

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 62

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 49

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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信合存款利息的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:31

#会计实务#

信合存款利息的计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息的计算通常是基于存款金额来进行的。存款金额越大，利息也会相应增加。 2. 存期：存款的时间长度也会影响利息的计算。通常情况下，存期越长，利息也会相应增加。 3. 存款利率：存款利率是银行根据市场情况和政策规定的，是利息计算的重要参数。存款利率越高，利息也会相应增加。利息计算的公式通常为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。需要注意的是，实际的利息计算可能还会受到其他因素的影响，如存款方式、存款期限等。因此在具体计算时，还需要根据具体情况进行调整和计算。

阅读 1210

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购置一辆价值220万的车辆需要缴纳多少购置税？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:29

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格和税率来计算的。根据中国的规定，不同类型的车辆有不同的购置税率。一般乘用车的购置税率为10%。所以，购置一辆价值220万的乘用车需要缴纳的购置税为220万 × 10% = 22万。

阅读 1049

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借款利息的支付方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:28

#会计实务#

借款利息的支付方式主要有以下几种： 1. 现金支付：借款人按照协议约定的利率和期限，将利息以现金形式支付给债权人。 2. 银行转账：借款人通过银行转账的方式将利息支付给债权人，这种方式更便于记录和核对。 3. 票据支付：借款人可以通过发放支票、汇票等票据形式支付利息给债权人。 4. 扣款支付：借款人与债权人约定，通过自动扣款的方式将利息支付给债权人，这种方式更为便捷和自动化。 5. 资产转让支付：借款人可以将一定的资产转让给债权人，作为支付利息的方式，如房产、股权等。需要注意的是，借款利息的支付方式应根据借款协议的约定进行执行，双方应在协议中明确约定支付方式和时间，并严格按照协议履行。同时，借款人应保留相关支付凭证和记录，以备将来核对和证明。

阅读 2734

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为什么要使用七日年化利率来计算收益？
周老师 | 提问时间：12/15 16:27

#会计实务#

使用七日年化利率来计算收益是为了更准确地反映出资产的收益率。七日年化利率是一种将短期利率转化为年利率的方法。这是因为短期利率通常以较短的时间间隔计算（如一天、一周），而投资者通常需要将这些短期收益转化为年度收益以便与其他投资进行比较。七日年化利率的计算方法是将短期利率乘以365/7，以得出相应的年利率。这样计算的收益率更加准确，因为它考虑了短期利率的复利效应和时间的价值。此外，使用七日年化利率还可以方便地比较不同投资产品的收益率，无论它们的计息周期是一天、一周或其他时间间隔。总之，使用七日年化利率来计算收益可以提供更准确的数据，使投资者能够更好地评估和比较不同投资产品的收益潜力。

阅读 1191

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会计分期的基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:25

#会计实务#

会计分期的基础是会计周期的概念。会计周期是指会计工作按照一定的时间间隔进行，以便于记录、报告和分析企业的经济活动。会计周期通常以一年为基础，分为年度、半年度、季度和月度等不同的时间段。会计分期是将会计周期划分为若干个相对独立的时间段，用于编制会计报表和进行财务分析。分期的长度可以根据企业的需要进行调整，一般情况下，会计分期的长度为一年。会计分期的基础是确保会计记录和报告的准确性和可比性。通过将会计周期划分为若干个分期，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，便于进行财务分析和决策。同时，会计分期也有助于监督和控制企业的经营活动，提高企业的财务管理水平。

阅读 2321

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差旅费报销的会计科目在财务报表中的表现形式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:20

#会计实务#

差旅费报销的会计科目主要涉及两个方面：差旅费用和差旅费用报销。 1. 差旅费用：差旅费用是指员工出差期间产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在财务报表中，差旅费用通常被归类为“行政费用”或“销售费用”等费用科目中的一个子科目。具体表现形式可根据企业的会计制度和报表格式而有所不同。 2. 差旅费用报销：差旅费用报销是指员工出差期间产生的费用由企业进行报销的过程。在财务报表中，差旅费用报销通常体现在“应付账款”科目中。当员工出差产生费用后，企业应向员工支付相应的费用，并在财务报表中将该费用列入应付账款科目，表示企业对员工的债务。当企业向员工报销差旅费用后，应付账款科目的余额将减少，反映在财务报表中的“应付账款”科目的余额减少。需要注意的是，具体的会计科目名称和表现形式可能因企业的会计制度和报表格式而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的会计制度和报表要求进行准确的会计处理和报表呈现。

阅读 2403

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工程财务中的成本预测与成本估算有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/15 16:11

#会计实务#

工程财务中的成本预测和成本估算是两个相关但不同的概念。成本预测是指在项目开始之前，根据过去的数据和相关的市场信息，对未来的成本进行预测和估计。成本预测通常是基于历史数据和经验进行的，可以使用统计方法、趋势分析等技术来进行。成本估算是指在项目进行过程中，根据具体的项目需求和实际情况，对项目的成本进行估算和计算。成本估算是基于具体项目的特点和要求进行的，可以使用专业知识和技巧来进行。因此，成本预测是在项目开始之前对未来成本进行预测和估计，而成本估算是在项目进行过程中对具体项目的成本进行估算和计算。两者都是为了帮助管理者做出决策和规划，但侧重点和应用时机略有不同。

阅读 1671

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暂估油费是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:07

#会计实务#

暂估油费是指在会计期间内，根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来某一期间内的油费进行估计，并将该估计数额记录在会计记录中。暂估油费的目的是为了在会计期间内能够准确地反映企业的费用支出情况，而不必等到实际发生费用后才予以确认。暂估油费一般适用于那些费用无法准确确定的情况，例如企业经营车辆的油费支出。由于油价的波动以及车辆使用情况的不确定性，企业可能无法准确预测未来期间内的油费支出。因此，企业可以根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来期间内的油费进行估计，并将该估计数额暂时记录在会计记录中。在实际发生油费支出后，企业需要将暂估油费与实际发生的油费进行对比，如果有差异，则需要进行调整，将实际发生的油费数额纳入会计记录中，同时调整暂估油费的余额。这样可以确保会计记录能够准确地反映企业的费用支出情况。需要注意的是，暂估油费只是一种估计数额，并不等同于实际发生的费用数额。因此，在会计报表中，暂估油费通常会以“暂估”或“预计”等词语进行标注，以示区别。

阅读 1130

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如何在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额？
李老师 | 提问时间：12/15 16:05

#会计实务#

在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额，可以按照以下步骤进行操作： 1. 在Excel中创建一个新的工作表。 2. 在第一行输入表头，包括所得额、税率、速算扣除数和税款金额等列名。 3. 在第一列输入不同的所得额区间，例如0-36000、36001-144000等。 4. 在第二列输入对应的税率，一般个人所得税税率为不同所得额区间对应的税率，例如0%、3%、10%、20%、25%等。 5. 在第三列输入对应的速算扣除数，用于计算个人所得税，速算扣除数是根据税率和所得额区间确定的。 6. 在第四列输入公式，用于计算税款金额。公式可以使用IF函数和VLOOKUP函数来实现自动计算。例如，可以使用IF函数判断所得额属于哪个区间，然后使用VLOOKUP函数根据所得额区间查找对应的税率和速算扣除数，并进行计算。 7. 在最后一行输入SUM函数，用于计算税款金额的总和。通过以上步骤，就可以在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额。当输入不同的所得额时，Excel会根据设定的税率和速算扣除数自动计算税款金额。

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