财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

4月份大征期申报的第一季度企业所得税，在3月份的账上应该计提吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:06

#实务#

你好是的需要计提企业所得税

阅读 22

收藏 0
去年没有亏损弥补，今年目前是亏损几十万，所得税是不是不用交？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:06

#实务#

你好，不需要缴纳企业所得税

阅读 16

收藏 0
门店赠送客户新到店的礼品手袋，入销售费用的那个二级科目
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

销售费用-促销费科目

阅读 25

收藏 0
老师，赠送的产品也要算销售收入哇
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

是的，没有开票体现就要视同销售

阅读 18

收藏 0
厂房租赁和设备租赁开票税率相同吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:04

#实务#

一般纳税人出租的是2016.4.30前取得的房地产就是5%，以后买的房地产就是9%；小规模不分了，都是3% 设备租赁开票税率13%

阅读 18

收藏 0
25年暂估费用100万 26年收到60万会计账务怎么处理，税务怎么调整
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:03

#实务#

同学您好，先红冲暂估，比如您以前是管理费用借：管理费用-暂估 -60 贷：应付账款-暂估 -60 那发票入账，借：管理费用60 贷应付账款60

阅读 22

收藏 0
老师，如果卖货走供应链系统的话退这个客户多打的货款需要走供应链系统吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:02

#实务#

是的，原则上必须走供应链系统进行退款。这不仅是为了资金安全，更是为了保持“四流一致”（合同流、资金流、发票流、货物流）的合规性。

阅读 17

收藏 0
请问老师个税的附加扣除，父母是多少钱一个人？房贷是多少钱，有限制吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:59

#实务#

.住房租金专项附加扣除：扣除标准直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；其他户籍人口超过100万的城市，按1100元/月扣除，户籍人口不超过100万的城市，800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。 7、赡养老人专项附加扣除标准，由每月3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。

阅读 14

收藏 0
老师你好，我们公司卖卫浴的，银行收到的国补，怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:57

#实务#

您好，你前面没收到国补前是挂到应收账款了吧

阅读 52

收藏 0
所得税季报，季初和季末的数据怎么算的
家权老师 | 提问时间：04/14 14:56

#实务#

根据12月末和3月末的数字填报

阅读 49

收藏 0
外贸出口退税企业，人民币报关，合同签订的也是人民币，收汇可以用人民币收汇吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:55

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 24

收藏 0
小规模，个税手续费返还，增值税2.97元，季度增值税怎么申报
王一老师 | 提问时间：04/14 14:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人申报季度增值税时，个税手续费返还产生的增值税2.97元，应将其对应的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”。申报步骤如下： 1.登录税务局网站，选择“税务申报”模块，进入“增值税申报”页面。 2.选择申报期间和纳税人类型，确定申报方式为“普通申报”。 3.填写申报表格，将个税手续费返还对应的不含税销售额填入第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，系统会自动计算应纳税额。 4.确认无误后，提交申报表格并缴纳税款。小规模纳税人可以选择线上支付或线下缴纳税款。 5.缴纳税款后，记得及时打印申报表格并保存相关凭证，以备查验。需要注意的是，小规模纳税人的增值税申报周期为季度，每季度最后一天为申报截止日期。如果未能按时申报或缴纳税款，将会面临罚款等处罚。祝您学习愉快！

阅读 114

收藏 0
你好，工资表上的个税要不要写成预扣个税啊？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:52

#实务#

直接写扣个税就行

阅读 42

收藏 0
外贸出口退税企业，收汇可以用人民币吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:51

#实务#

可以的在出口合同里边约定收汇币种

阅读 16

收藏 0
老师，研发费用资本化支出跟费用化支出都计入所有研发费用总额里面吗？因为研发费用占比要达到5%以上，那么是不是需要资本化+费用化的研发费用一起算呢
朴老师 | 提问时间：04/14 14:50

#实务#

是的，研发费用占比计算，是把【费用化研发费用 + 资本化研发支出】合计在一起算的。再明确两点：无论是计入当期损益的费用化研发费用，还是计入无形资产的资本化研发支出，都属于研发费用总额。计算研发费用占收入比例（比如高新要求≥5%）时，分子 = 费用化 + 资本化，口径一致。

阅读 16

收藏 0
老师，银行流水，请问一下转3000进公积金账户，然后扣公积金扣了1450，流水支出只有3000的，公积金账户留着余额1480 未分配的。这个要咋做账哦
朴老师 | 提问时间：04/14 14:48

#实务#

公户转 3000 到公积金专户借：银行存款 — 公积金专户 3000 贷：银行存款 — 基本户 3000 实际扣缴公积金 1450 借：应付职工薪酬 — 公积金 1450 贷：银行存款 — 公积金专户 1450 专户余额 1480 留在账上，不用做分录，体现在科目余额里即可

阅读 18

收藏 0
组装的配件，对应的库存，收入和成本是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:48

#实务#

您好，收入就是出售的库存商品，成本就是材料，人工费，电费等这些

阅读 16

收藏 0
老师您好，工商年报，纳税总额，包含缴纳的工会经费吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 14:46

#实务#

只是含税，不包括费

阅读 54

收藏 0
出售固定资产用不用填写季度预缴纳税申报表的资产损失
家权老师 | 提问时间：04/14 14:46

#实务#

发生了营业外支出就要填报

阅读 17

收藏 0
老师交企业所得，印花税，及其他税种怎样计提，怎样做支出了会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:46

#实务#

您好，印花税不用计提，其他的比如企税借：所得税费贷：应交税费-企税

阅读 15

收藏 0
老师你好！请问下2025年末利润表是亏损的，2026年第一季度又盈利的，那么2026年第一季度需要交税吗，还是继续抵扣2025年亏损的
Fenny老师 | 提问时间：04/14 14:45

#实务#

你好，要交的，季度之间的亏损不能互相补亏。

阅读 24

收藏 0
信合存款利息的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:31

#会计实务#

信合存款利息的计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息的计算通常是基于存款金额来进行的。存款金额越大，利息也会相应增加。 2. 存期：存款的时间长度也会影响利息的计算。通常情况下，存期越长，利息也会相应增加。 3. 存款利率：存款利率是银行根据市场情况和政策规定的，是利息计算的重要参数。存款利率越高，利息也会相应增加。利息计算的公式通常为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。需要注意的是，实际的利息计算可能还会受到其他因素的影响，如存款方式、存款期限等。因此在具体计算时，还需要根据具体情况进行调整和计算。

阅读 1212

收藏 5
购置一辆价值220万的车辆需要缴纳多少购置税？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:29

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格和税率来计算的。根据中国的规定，不同类型的车辆有不同的购置税率。一般乘用车的购置税率为10%。所以，购置一辆价值220万的乘用车需要缴纳的购置税为220万 × 10% = 22万。

阅读 1049

收藏 4
借款利息的支付方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:28

#会计实务#

借款利息的支付方式主要有以下几种： 1. 现金支付：借款人按照协议约定的利率和期限，将利息以现金形式支付给债权人。 2. 银行转账：借款人通过银行转账的方式将利息支付给债权人，这种方式更便于记录和核对。 3. 票据支付：借款人可以通过发放支票、汇票等票据形式支付利息给债权人。 4. 扣款支付：借款人与债权人约定，通过自动扣款的方式将利息支付给债权人，这种方式更为便捷和自动化。 5. 资产转让支付：借款人可以将一定的资产转让给债权人，作为支付利息的方式，如房产、股权等。需要注意的是，借款利息的支付方式应根据借款协议的约定进行执行，双方应在协议中明确约定支付方式和时间，并严格按照协议履行。同时，借款人应保留相关支付凭证和记录，以备将来核对和证明。

阅读 2736

收藏 11
为什么要使用七日年化利率来计算收益？
周老师 | 提问时间：12/15 16:27

#会计实务#

使用七日年化利率来计算收益是为了更准确地反映出资产的收益率。七日年化利率是一种将短期利率转化为年利率的方法。这是因为短期利率通常以较短的时间间隔计算（如一天、一周），而投资者通常需要将这些短期收益转化为年度收益以便与其他投资进行比较。七日年化利率的计算方法是将短期利率乘以365/7，以得出相应的年利率。这样计算的收益率更加准确，因为它考虑了短期利率的复利效应和时间的价值。此外，使用七日年化利率还可以方便地比较不同投资产品的收益率，无论它们的计息周期是一天、一周或其他时间间隔。总之，使用七日年化利率来计算收益可以提供更准确的数据，使投资者能够更好地评估和比较不同投资产品的收益潜力。

阅读 1191

收藏 0
会计分期的基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:25

#会计实务#

会计分期的基础是会计周期的概念。会计周期是指会计工作按照一定的时间间隔进行，以便于记录、报告和分析企业的经济活动。会计周期通常以一年为基础，分为年度、半年度、季度和月度等不同的时间段。会计分期是将会计周期划分为若干个相对独立的时间段，用于编制会计报表和进行财务分析。分期的长度可以根据企业的需要进行调整，一般情况下，会计分期的长度为一年。会计分期的基础是确保会计记录和报告的准确性和可比性。通过将会计周期划分为若干个分期，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，便于进行财务分析和决策。同时，会计分期也有助于监督和控制企业的经营活动，提高企业的财务管理水平。

阅读 2321

收藏 10
差旅费报销的会计科目在财务报表中的表现形式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:20

#会计实务#

差旅费报销的会计科目主要涉及两个方面：差旅费用和差旅费用报销。 1. 差旅费用：差旅费用是指员工出差期间产生的交通费、住宿费、餐费等费用。在财务报表中，差旅费用通常被归类为“行政费用”或“销售费用”等费用科目中的一个子科目。具体表现形式可根据企业的会计制度和报表格式而有所不同。 2. 差旅费用报销：差旅费用报销是指员工出差期间产生的费用由企业进行报销的过程。在财务报表中，差旅费用报销通常体现在“应付账款”科目中。当员工出差产生费用后，企业应向员工支付相应的费用，并在财务报表中将该费用列入应付账款科目，表示企业对员工的债务。当企业向员工报销差旅费用后，应付账款科目的余额将减少，反映在财务报表中的“应付账款”科目的余额减少。需要注意的是，具体的会计科目名称和表现形式可能因企业的会计制度和报表格式而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的会计制度和报表要求进行准确的会计处理和报表呈现。

阅读 2410

收藏 10
工程财务中的成本预测与成本估算有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/15 16:11

#会计实务#

工程财务中的成本预测和成本估算是两个相关但不同的概念。成本预测是指在项目开始之前，根据过去的数据和相关的市场信息，对未来的成本进行预测和估计。成本预测通常是基于历史数据和经验进行的，可以使用统计方法、趋势分析等技术来进行。成本估算是指在项目进行过程中，根据具体的项目需求和实际情况，对项目的成本进行估算和计算。成本估算是基于具体项目的特点和要求进行的，可以使用专业知识和技巧来进行。因此，成本预测是在项目开始之前对未来成本进行预测和估计，而成本估算是在项目进行过程中对具体项目的成本进行估算和计算。两者都是为了帮助管理者做出决策和规划，但侧重点和应用时机略有不同。

阅读 1672

收藏 7
暂估油费是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:07

#会计实务#

暂估油费是指在会计期间内，根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来某一期间内的油费进行估计，并将该估计数额记录在会计记录中。暂估油费的目的是为了在会计期间内能够准确地反映企业的费用支出情况，而不必等到实际发生费用后才予以确认。暂估油费一般适用于那些费用无法准确确定的情况，例如企业经营车辆的油费支出。由于油价的波动以及车辆使用情况的不确定性，企业可能无法准确预测未来期间内的油费支出。因此，企业可以根据过去的经验或其他可靠的依据，对未来期间内的油费进行估计，并将该估计数额暂时记录在会计记录中。在实际发生油费支出后，企业需要将暂估油费与实际发生的油费进行对比，如果有差异，则需要进行调整，将实际发生的油费数额纳入会计记录中，同时调整暂估油费的余额。这样可以确保会计记录能够准确地反映企业的费用支出情况。需要注意的是，暂估油费只是一种估计数额，并不等同于实际发生的费用数额。因此，在会计报表中，暂估油费通常会以“暂估”或“预计”等词语进行标注，以示区别。

阅读 1130

收藏 0
如何在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额？
李老师 | 提问时间：12/15 16:05

#会计实务#

在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额，可以按照以下步骤进行操作： 1. 在Excel中创建一个新的工作表。 2. 在第一行输入表头，包括所得额、税率、速算扣除数和税款金额等列名。 3. 在第一列输入不同的所得额区间，例如0-36000、36001-144000等。 4. 在第二列输入对应的税率，一般个人所得税税率为不同所得额区间对应的税率，例如0%、3%、10%、20%、25%等。 5. 在第三列输入对应的速算扣除数，用于计算个人所得税，速算扣除数是根据税率和所得额区间确定的。 6. 在第四列输入公式，用于计算税款金额。公式可以使用IF函数和VLOOKUP函数来实现自动计算。例如，可以使用IF函数判断所得额属于哪个区间，然后使用VLOOKUP函数根据所得额区间查找对应的税率和速算扣除数，并进行计算。 7. 在最后一行输入SUM函数，用于计算税款金额的总和。通过以上步骤，就可以在Excel中生成个人所得税计算表格并自动计算税款金额。当输入不同的所得额时，Excel会根据设定的税率和速算扣除数自动计算税款金额。

阅读 3377

收藏 14

没有找到问题？直接来提问