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税务里的纳税级别A至M级有何区别？
宋生老师 | 提问时间：10/21 17:29

#建筑#

A级：年度评价指标得分90分以上的企业被评为A级。A级纳税人可以享受税务机关提供的多项激励措施，例如向社会公告A级纳税人名单、单次领取更多增值税发票用量、优先办理涉税事项等。 B级：年度评价指标得分70分以上不满90分的企业被评为B级。B级纳税人将接受正常的税务管理，并可能获得税务机关提供的税收政策和管理规定的辅导。 M级：从2018年4月1日起，增设了M级纳税信用级别。M级主要适用于新设立企业和评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。M级纳税人可以享受税务机关提供的激励措施，如取消增值税专用发票认证，以及税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。 C级：年度评价指标得分40分以上不满70分的企业被评为C级。C级纳税人将接受更为严格的税务管理，并可能面临一些限制措施。 D级：年度评价指标得分不满40分或者有严重失信行为直接判级确定的企业被评为D级。D级纳税人将面临一系列惩戒措施，包括公开D级纳税人名单、限制发票领用、加强纳税评估和出口退税审核、提高监督检查频次等。

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建筑业，9月份代开的一张普票，劳务费9月份也转给个人去了，10月份个人没有申报个税，次年公司汇算清缴时，可不可以把这笔没有申报个税的金额补进去呢？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:10

#建筑#

那个需要先申报个税，汇算时才能扣除

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支付办公室职工伙食的蔬菜大米，是在管理费用-职工薪酬-福利费，还是管理费用-福利费呢？
宋生老师 | 提问时间：10/21 16:28

#建筑#

你好这个企业自己决定，这两种都可以的。

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老师，我公司是**单位，施工队和公司签订的劳务合同是9%，但在开票时有开具3%的，这样就会和合同签订的税额有差额，具体讲，比如应付施工队30000质保金，施工队欠公司税款35000，最后竣工结算时，施工队给公司5000，质保金挂帐，那35000咋做账？
朴老师 | 提问时间：10/21 16:25

#建筑#

确认应付施工队质保金时：借：应付账款 — 施工队（质保金）30000 说明：记录应付未付的质保金。贷：其他应付款 — 质保金 30000 说明：将质保金从应付账款中转出单独挂账。当发现施工队欠公司税款且有差额时：借：应收账款 — 施工队（欠税款）35000 说明：确认施工队欠公司的税款。贷：应交税费 — 应交增值税等（根据具体税种设置）35000 说明：将施工队欠的税款确认为公司的应收债权和应交税费的减少。竣工结算施工队给公司 5000 时：借：银行存款 5000 说明：收到施工队支付的款项。贷：应收账款 — 施工队（欠税款）5000 说明：冲减施工队欠的税款。此时，应收账款 — 施工队（欠税款）科目余额为 30000 元，代表施工队仍欠公司税款。质保金继续挂账在其他应付款 — 质保金科目，待满足质保金支付条件时再进行相应处理。

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你好，老师，我们是一家工程公司，下面有一家分公司（独立核算），目前接到一个项目，给分公司做，想请问一下，总公司和分公司账务怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：10/21 16:19

#建筑#

你好，这样子的话总公司就不用做了因，因为你们是独立核算的。

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老师，总包代分包付材料费，总包做账借应付账款—材料公司，贷银行存款，那这个材料费需要从分包工程款里扣出来，不用做分录了吗
郭老师 | 提问时间：10/21 16:09

#建筑#

对的是的，不需要做其他的了。到时候，你分包给你开发票就行。

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电子工程建筑总成本占总收入的多少
文文老师 | 提问时间：10/21 16:08

#建筑#

通常情况下，电子工程建筑的总成本可以占到总收入的60%-80%

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老师，请问料工费的比例通常是多少比较合理
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 16:06

#建筑#

材料费用定义：材料费用是指直接用于生产过程中的各种原材料、辅助材料等的费用。影响因素：材料费用受到原材料市场价格波动、采购策略、库存管理等多种因素的影响。比例范围：在制造业中，材料费用通常占总成本的较大部分，根据不同行业和产品特性，其比例可能从20%到70%不等。人工费用定义：人工费用包括直接参与生产的工人工资以及间接参与生产的支持人员工资。计算方法：人工费用通常通过计算单位工时工资与总工时的乘积得出。比例范围：人工费用的比例因技术水平和自动化程度的不同而有较大差异，一般占总成本的5%到30%左右。制造费用定义：制造费用包括除材料和人工外的所有生产成本，如设备折旧、能源消耗、维修保养等。影响因素：制造费用受生产设备效率、维护成本、能源价格等因素影响。比例范围：制造费用的比例通常较小，大约占总成本的10%到40%，具体取决于行业的技术特点和管理效率。

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拆除项目，中标金额1000万，施工单位把钱打给甲方，甲方应该开什么发票给施工单位？如果甲方不给票的情况下，会计分录应该怎么做？
宋生老师 | 提问时间：10/21 15:52

#建筑#

你好，他这个是开工程服务的发票就可以了。

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老师，老板办理贷款事项，支付给咨询公司咨询服务费10万，这个摘要和账务处理怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:45

#建筑#

您好，这个计入管理费用-服务费就可以

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老师你好，建筑行业个人可以代开瓷砖吗？
堂堂老师 | 提问时间：10/21 15:43

#建筑#

个人代开瓷砖发票的话，一般需要去税务局申请代开，建筑行业的材料采购通常也需要正规发票用于入账和抵扣税款。具体情况建议联系当地税务局或您的财务顾问。

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老师，公司承担的个税怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：10/21 15:34

#建筑#

你好这个，这个公司你如果一定要承担计入营业外支出

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个人所得税全年收入超过6万，没超12万，预缴的个税可以退是吗？
宋生老师 | 提问时间：10/21 15:24

#建筑#

你好，是的，是可以退的。

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老师你好，我们公司是销售砂石的，进货1500吨，卖出1498吨，1500吨已经没了，亏了2吨，账上怎么处卖亏的2吨，借营业外支出，贷库存商品吗
宋生老师 | 提问时间：10/21 15:23

#建筑#

你好，可以的，计入营业外支出没问题。

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老师，请问一下，安装更换阀门可以开9个点建筑服务发票吗？还是开13个点维修费呀
文文老师 | 提问时间：10/21 14:58

#建筑#

可以开13个点维修费

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老师，请问在施工合同中的安全文明施工费，是要单独开票、备注安全文明施工费的吗，谢谢
堂堂老师 | 提问时间：10/21 14:41

#建筑#

是的，安全文明施工费应单独开票，并在发票上明确备注“安全文明施工费”。这样可以清晰区分费用类别，符合相关规定。

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老师，你好，总包代分包付的材料款可以借应付账款—客户，贷应收账款—总包吗
小菲老师 | 提问时间：10/21 14:08

#建筑#

同学，你好是可以的

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现在进度款和发票额度对不上，以及挪用多开发票额度给少来发票额度的问题如何做账？首先，工程进度款是3179201.93元，在本期支付了之前所有的其他应付款-保证金的金额204052.7元，本期应付金额是3383254.63元。发票额开的也是应付额，但是其他应付款含在了之前开过的进度款发票里，这个分录怎么做，另外还有一个事，这不是多开了204052.7元的发票么，现在又有一个新的工程，进度款是895422.28元，扣完其他应付款实付756708.94但是发票开的是756108.94元。现在从第一张发票多开额度204052.7中挪出来61194.03给少开的这个，怎么做账？麻烦老师写细一点，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：10/21 12:10

#建筑#

首先，工程进度款是3179201.93元，在本期支付了之前所有的其他应付款-保证金的金额204052.7元，本期应付金额是3383254.63元。发票额开的也是应付额这个是你单位支付给对方的工程款吗？这分拨出去的吗？

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建筑业，2022年未结转的成本，可以留到23年才结转成本吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 11:54

#建筑#

可以的，只要22年进度没完工

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会计小白请教老师: 小规模钢构公司，要开100万的普票，请问要开什么性质的票，(劳务票？材料票？还是机械费的票？)怎样开票，能把税费降到最低？
宋生老师 | 提问时间：10/21 11:15

#建筑#

你好，能给我们给对方提供了什么服务或者货物？

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如果劳务报酬是4000元，到底是减800元，还是打8折来算？
小智老师 | 提问时间：10/21 10:54

#建筑#

劳务报酬如果是4000元，在计算个人所得税时，是先扣除800元费用，超过部分再按税率计算。

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建筑公司开3%的劳务发票，成本票的内容可以是机械租赁费吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 10:41

#建筑#

可以的，租入了机械就是成本

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老师您的！公司一般纳税人给同一个公司开发票建筑服务-工程款9%。开票像塑管13%。进项票全是13%的橡塑管，9个点工程款也可以用13%像塑管抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/21 10:39

#建筑#

可以的，真实业务取得发票就可以抵扣

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个人开了张9万劳务报酬的发票，要交多少的个人所得税？
宋生老师 | 提问时间：10/21 10:38

#建筑#

你好，你可以参考一下这个。

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开了张9万劳务报酬的发票，要交多少的税？
东老师 | 提问时间：10/21 10:26

#建筑#

你好，个人开的还是公司开的呢？

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深圳的工人劳务收入。金额大，不想报个税个人到税局代开发票。外地的票行吗
宋生老师 | 提问时间：10/21 10:01

#建筑#

你好，你要问行不行？那肯定是不行。你这样操作风险还是比较大的。

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你好老师，电子税务系统里有的发票，如果我没有收到，可以不给报销吗？
小智老师 | 提问时间：10/21 10:00

#建筑#

可以的，没有收到的发票原则上不应进行报销。确保每一张报销的发票都是真实收到并且有效的。

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老师你好，小规模纳税人出租不动产房产税和城镇土地使用税怎么缴纳？
文文老师 | 提问时间：10/21 09:36

#建筑#

房产税按租金缴纳。城镇土地使用税按面积*固定税额缴纳

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什么情况下项目是不需要交环境保护税
朴老师 | 提问时间：10/21 09:30

#建筑#

一、排放污染物未超标如果项目排放的应税污染物浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准，依法可以暂予免征环境保护税。例如，大气污染物、水污染物排放浓度值低于规定标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税；低于规定标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。排放浓度值一直不超标则可能无需缴纳。二、不在应税污染物范围内如果项目排放的物质不在环境保护税所规定的应税污染物范围内，则无需缴纳环境保护税。环境保护税的应税污染物包括大气污染物、水污染物、固体废物和噪声。三、农业生产（不包括规模化养殖）农业生产过程中排放应税污染物的，通常免征环境保护税。例如，农民种植农作物、饲养少量家禽家畜等农业活动产生的污染物一般无需缴纳环保税。四、机动车等流动污染源机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的，暂予免征环境保护税。五、符合税收优惠政策的特定情况依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，免征环境保护税。纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的，免征环境保护税

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考试，我们公司是制药厂，目前还在建厂房当中，建设施工合同是跟建筑总公司签订的，工程款、发票是跟分公司结算的，分公司再跟分包商结款开票，就印花税来说，是不是制药厂得就合同金额缴纳、分公司按跟分包商签订合同涉及的金额缴纳？
郭老师 | 提问时间：10/21 08:40

#建筑#

实际谁来施工分公司的吗

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