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老师你好!请问印花税申报表中有个应税凭证名称怎么填
邹老师
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提问时间:01/10 15:39
#税务师#
你好,印花税申报表中有个应税凭证名称,就是填写相关税目的名称 比如买卖合同
阅读 1075
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经典题解第15章 ,235页,例题2,单选。
财会老师
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提问时间:07/30 16:26
#税务师#
因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。 净损失 借:营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 营业外支出——非常损失(非正常原因) 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产处置利得 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
阅读 1075
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自然人甲对乙有限责任公司投资 1000 万元购买其 200 万股原始股(乙公司计入实收资本 200 万元,计 入资本公积 800 万元)。甲投资当年,乙公司顺利上市,股票面值 1 元,发行价格为 16 元/股。乙有限责任公司按照 每年 10 股派息 2.5 元的方案进行分红,甲投资的股票在限售股转让前 2 年获得股息红利,每年分红 50 万元,合计 分红金额为 100 万元。甲在投资的第三年将投资形成的限售股全部转让,出售价格为 20 元/股。 甲对乙进行投资有 两种方案可以选择,请分别回答下列问题。 假设甲组建合伙企业进行投资,请计算持有阶段的个人所得税与转让阶段的增值税和个人所得税。(合伙协议 约定甲的分配比例为 80%)(不考虑其他税费) 请问老师,这个经营所得不考虑6万吗
木木老师
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提问时间:11/07 08:40
#税务师#
你好,同学。 不考虑,您这相当于是取得了投资收益。 不属于经营业务产生的经营所得计个税。
阅读 1075
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老师,请问预计负债的确认是以收入的含税价比例来计算,还是以不含税价?
赵老师
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提问时间:08/21 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计负债的确认通常是以不含税价为基础来计算的。在会计准则中,预计负债的确认要求企业根据其业务活动和合同义务,合理预计可能产生的负债金额,并将其记录在财务报表中。这个金额通常是不包含税款的,因为税款是根据实际发生的交易在纳税申报时计算的。因此,在确认预计负债时,企业会使用不含税的价格来估算可能产生的负债。 祝您学习愉快!
阅读 1075
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老师I 请问下税务师考试, 考场会发笔和纸吗
郭老师
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提问时间:11/01 13:48
#税务师#
他会发纸不会发笔 考完之后这个之需要回收的。
阅读 1074
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老师,请问下公司的资金怎样合理合法的转给法人呢?这个款项是不会再回到公司的
堂堂老师
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提问时间:09/17 16:45
#税务师#
公司向法人转账需通过工资、奖金、分红等合规途径,确保操作透明、合法,避免个人账户混用,遵循税法和公司法规定。
阅读 1074
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你好,我想请问我是个体户,我只是开了个个体户,我没有开票,今天我去注销说要带公章,还要报税,我又没有开票,怎么报税咯还让我填表格,表格我都不知道怎么填
刘允文老师
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提问时间:02/28 10:05
#税务师#
您好 个体户没业务 0报也要正常报税的 补报完之后 因为没有业务可以选择简易注销流程就可以了,相关的章证都要准备齐全带过去。
阅读 1074
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老师你好,我公司是销售农产品免税公司,是否可以收运输专票
艳子老师
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提问时间:01/15 19:20
#税务师#
您好, 可以的, 这个没有问题的
阅读 1074
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商贸公司的一般纳税人,销售小麦次粉是免税的吧?另我公司取得的次粉增值税专用发票是不能抵扣的吧?
一鸣老师
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提问时间:08/07 16:11
#税务师#
你好,销售农产品的税率是9%,
阅读 1074
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老师,你好归还长期借款不明白。 长期借款在最后一期归还的只有本金和应付利息,为啥还会出现在建工程/制造费用/研发费用,长期借款利息调整在计提的时候已经平调了?
朴老师
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提问时间:05/05 15:13
#税务师#
同学你好 计入对应的项目
阅读 1074
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个人取得工资薪金所得,在平常每月预扣预缴时,能不能扣除公益性捐赠所得
税法老师
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提问时间:09/18 09:16
#税务师#
可以的,在预扣预缴的工资薪金所得中可以扣除公益性捐赠支出的。
阅读 1074
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请问老师,收到补贴,会计分录什么情况下用递延收益什么情况用其他收益?税务师实务最后冲刺八套模拟试卷摸2简答题第二里面的情况我都搞不清楚。谢谢老师。
税法老师
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提问时间:10/28 23:11
#税务师#
参考以下会计处理。 (一)与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 1.企业收到货币性资产 企业通常先收到补助资金在按照政府要求,将补助资金用于购建固定资产和无形资产等长期资产。其会计处理方法有两种可供选择: (1)总额法 ①企业收到补助资金时 借:银行存款 贷:递延收益 ②在相关资产使用寿命内按合理系统的方法分期计入损益 借:递延收益 贷:其他收益 ③相关资产在使用寿命结束时和结束前被处置,尚未分摊的递延收益余额,应当一次性转入资产处置当期的资产处置收益,不再予以递延。 借:递延收益 贷:营业外收入 (2)净额法 ①企业收到补助资金时 借:银行存款 贷:递延收益 ②将补助冲减相关资产账面价值。 借:固定资产、无形资产 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:固定资产、无形资产 企业对某项经济业务,选择总额法或净额法后,应当对该业务一贯的运用该方法,不得随意变更。 (二)与收益相关的政府补助 1. 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的 (1)如果收到时,暂时无法确定判断企业能否满足政府补助所附条件。 借:银行存款 贷:其他应付款 客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件后再确认递延收益。 借:其他应付款 贷:递延收益 (2)如果收到时,客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件,则应当确认为递延收益 借:银行存款 贷:递延收益 并在确认费用和损失期间计入当期损益,或冲减相关成本。 借:递延收益 贷:管理费用或相关资产成本 2. 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本 这一类补助,通常与企业已经发生的行为有关,是对企业已发生的成本费用或损失补偿。或是对企业过去行为的奖励。如果企业已经实际收到补贴资金,应当按照实际收到金额计入当期损益或冲减相关成本。如果会计期末企业尚未收到补助资金,但企业在符合了相关政策规定后就相应地获得了收款权,且与之相关的经济利益很可能流入企业。企业应当在这项补贴成为应收款时按照应收的金额予以确认计入当期损益或冲减相关成本。
阅读 1074
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公司购买的二手的小型普通客车 也得计提折旧对吗 折旧率多少呀 还有折旧年限
朴老师
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提问时间:01/05 18:49
#税务师#
同学你好 对的 也要折旧 这个是四年的折旧时间 残值率是0-5%
阅读 1074
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请问,如果购进库存商品并且销售了,直到汇算清缴都没有收到FP要纳税调整,那如果这批商品的购进货款也不支付了,还要记营业外收入还要再交税是不是就重复交税了。
张老师
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提问时间:04/22 18:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:购进库存商品没有收到合规发票,进项税额不可以抵扣,但如果业务属实,可以拿到相关凭证,销售时成本是可以正常结转的,如果购进货款不用支付了,就把应付账款转入营业外收入,并不涉及重复交税的问题,相当于销售货物影响应纳税所得额,购进货物没有支付价款影响应纳税所得额,这是两回事 并不是重复交税,您理解一下 祝您学习愉快!
阅读 1074
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你好老师,我少帮员工代扣代缴73.怎么办
刘艳红老师
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提问时间:04/03 13:07
#税务师#
您好, 意思是你没有代交个税,是吧
阅读 1073
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请问老师,退休人员在原单位取得的奖金,请问原单位需要缴纳个税吗?按照什么缴纳个税
小菲老师
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提问时间:04/02 14:10
#税务师#
同学,你好 需要缴纳个税,按照劳务报酬缴纳
阅读 1073
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为什么叫分类,为什么叫混合举例说明
耿老师
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提问时间:02/29 17:51
#税务师#
混合征收个人所得税是一种将综合征收和分类征收相结合的税制模式,具有以下特点: 1. **结合不同税制的优势**:混合征收可以结合分类税制和综合税制的优点,通过分类征收对不同来源和性质的所得采用不同的税率,同时通过综合征收对纳税人全年的各项所得进行汇总征税,扬长避短。 2. **公平性与效率性的平衡**:混合征收考虑到了不同所得的性质差异,通过分类征收反映国家的政治、经济与社会政策意图,同时也通过综合征收减少了因分类过多导致的税负不公问题。 3. **提高税收征管效率**:针对个人所得税的分散性、流动性和隐蔽性,混合征收有助于简化税收征管流程,提高征管效率,尤其是在当前我国个人所得税征管手段相对落后的情况下,这一模式更符合国情。 4. **适用不同的税率和计税方法**:在混合征收模式下,综合所得(如工资、薪金所得等)通常采用超额累进税率,而分类征收的部分(如利息、股息等)则采用比例税率,这样的设计旨在合理调节收入分配。 5. **增强税收适应性**:混合征收模式能够更好地适应经济发展和社会变革的需要,对于新兴的所得形式和不断变化的经济活动,可以通过调整分类或综合的范围来应对。 6. **提升税收合规性**:通过对不同类型的所得采取不同的征税方式,混合征收有助于提高纳税人的税收合规性,减少逃税和避税行为,确保税收公平。 7. **满足不同纳税人需求**:对于有多项所得的纳税人,混合征收提供了更为灵活的税收管理方式,可以根据个人实际情况选择更适合的纳税方式。 8. **优化资源配置**:合理的税制设计能够引导资源的优化配置,混合征收通过对不同所得采取不同税率,影响个人的投资和消费决策,从而对经济活动产生积极的调节作用。 9. **强化税收责任**:混合征收要求纳税人对自己的所得有更全面的了解和申报,增强了纳税人的税收责任感和法律意识。 综上所述,混合征收个人所得税是我国税收制度改革的重要方向,其特点在于能够结合分类税制和综合税制的优势,提高税收公平性和效率性,同时也更加符合我国的国情和发展阶段。
阅读 1073
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老师你好,兼职律师是在个人薪资报个税吗?
朴老师
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提问时间:02/19 11:47
#税务师#
是的。兼职律师在完成劳动任务后从律师事务所取得的收入,应按工资薪金所得缴纳个人所得税,由律师事务所在代扣代缴其个人所得税时,以收入全额(取得分成收入的为扣除办理案件支出费用后的余额)直接确定适用税率,计算扣缴个人所得税。而兼职律师从客户获得的收入,则按劳务报酬缴纳个人所得税。因此,兼职律师需要就其在律师事务所和个人客户处获得的收入分别进行个人所得税的申报和缴纳。
阅读 1073
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老师,法人即是个体户又是小规模公司的法人,个体户卖的货一些客户要求在小规模公司开票,但是小规模并没有收货款。
棉被老师
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提问时间:01/15 19:55
#税务师#
你好,不建议这么做,平不了账的,会很乱
阅读 1073
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[图片]老师,请教下增值税里的这个标红有问题么?
独情
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提问时间:06/28 10:53
#税务师#
你好,这个没有问题的呢
阅读 1073
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第4问,算单位边际贡献的时候用的利润总额+固定成本÷销量,第2问算息税前利润也是用的边际贡献减去固定资产,这里的息税前利润和利润总额是一样的吗?有点不明白,财务与会计550题 第81题
财会老师
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提问时间:08/27 22:07
#税务师#
不一样,第2问息税前利润是350万元,而第4问的利润总额是题干的条件(预测下年的目标利润为500万元)
阅读 1073
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老师您好,发行债券的手续费,计入债务性工具初始确认金额,那为什么不影响长期股权投资的金额呢,借方长投,贷方应付债券
木木老师
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提问时间:07/04 22:38
#税务师#
借,长期股权投资 应付债券,利息调整 贷,应付债券,面值 银行存款
阅读 1073
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下列关于税法与民法关系的表述中,正确的是( )。 A、税法借用了民法的原则 B、税法调整的是国家与纳税人之间的财产关系 C、税法与民法属于同一法律体系 D、税法优于民法
微微老师
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提问时间:01/31 23:46
#税务师#
下列关于税法与民法关系的表述中,正确的是 A
阅读 1073
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请问老师,成本法下的长投,处置的时候是否要结转资本公积-股本溢价?
小王老师
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提问时间:10/14 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用结转 祝您学习愉快!
阅读 1073
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以前年度计提的盈余公积,原股东要求分配以前年度的盈余公积,可以分配吗?分配时的会计分录 借:盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 贷:银行存款/其他应付款
赵老师
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提问时间:05/27 14:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,分配是借记盈余公积贷记应付股利 祝您学习愉快!
阅读 1073
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分录 支付金额 借 其他应收账款 贷现金 现在 借营业外支出 贷:其他应收账款 把它计入利润总额了, 税务处理上就不用调整对吗?
郭锋老师
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提问时间:05/14 20:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具体情况明确一下,谢谢合作 注意其他应收账款应该是其他应收款,现金应该是库存现金 祝您学习愉快!
阅读 1073
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你好这个选项B的调整分录应该怎么做? 不是 其他债券投资的账面+利息调整对应结转至债券投资的账面+利息调整吗?之前其他债券投资的公允价值变动怎么结转?
范老师
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提问时间:04/17 18:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值,即视同该金融资产一直以摊余成本计量。该金融资产重分类不影响其实际利率和预期信用损失的计量。一般分录为: ①成本、利息调整明细科目对应结转: 借:债权投资——成本 ——应计利息 ——利息调整 贷:其他债权投资——成本 ——应计利息 ——利息调整 ②将重分类前确认的公允价值变动冲回: 借:其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 贷:其他债权投资——公允价值变动 或相反。 ③如果重分类前该金融资产计提了减值准备,则结转其减值准备: 借:其他综合收益——信用减值准备 贷:债权投资减值准备 祝您学习愉快!
阅读 1073
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注册资本金印花税税率是多少
范老师
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提问时间:01/11 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按最新的印花税法,营业账簿的税率为0.25% 。 祝您学习愉快!
阅读 1073
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期限4年,市场年利率8%:(P/A,8%,4)=3.312 为什么不用这个,要用这个(P/A,4%,8)=6.732 ?
赵老师
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提问时间:12/11 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金现值系数是(P/A,r,n),r代表的是利率,n代表的是期限,所以期限4年,市场年利率8%为(P/A,8%,4) (P/A,4%,8)是期限8年,市场年利率4% 祝您学习愉快!
阅读 1073
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非列名生产企业出口的非视同资产货物使用增值税免税政策。为什么只免不退
宋生老师
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提问时间:11/14 10:38
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 ,生产企业出口自产货物可以实行免、抵、退税管理办法,而非列名生产企业出口的非自产货物则不适用这种退税政策,而是适用免税政策
阅读 1072
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