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请问现在留抵退税的政策？
东老师 | 提问时间：07/11 11:41

#税务师#

你好，您这个是什么意思？

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这个现金股利不为啥在应交税费（5）里不调啊，在所得税费用（6）里调呢
税法老师 | 提问时间：03/07 13:11

#税务师#

抱歉，老师这里没理解您这里疑问，麻烦您把您的问题具体描述一下，方便老师针对您的问题进行解答谢谢。

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现在在备考中级会计，想报名税务师，应该搭配哪两科好一点呢？
东老师 | 提问时间：06/10 12:28

#税务师#

可以报名税务师的财务与会计和涉税服务相关法律这两科

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A 公司 2×22 年 1 月 2 日发行 3 年期公司债券，实际收到发行款项 52802.1 万元，债券面值 50000 万元，每半年付息一次，到期还本，票面利率为 6％，实际利率为 4％。则 A 公司2×22 年 12 月 31 日“应付债券——利息调整”的余额为( )万元。
泡泡酱老师 | 提问时间：12/09 21:45

#税务师#

你好，同学请稍后，老师正在解答

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公户收了客户电子银行承兑，不给客户开发票，那收到的钱下谁家账上呢
郭老师 | 提问时间：06/01 08:40

#税务师#

你好，这个是货款收入的吗？

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使用权资产金额和租赁付款额和租赁负债怎么区分如何计算
范老师 | 提问时间：10/18 12:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：使用权资产金额、租赁付款额和租赁负债是租赁会计中的核心概念，它们的区分和计算如下：1.租赁付款额-指承租人根据租赁合同需支付的全部金额，包括固定付款、可变付款、购买选择权、终止选择权等。-计算时需根据支付时间点（如年初或年末）和金额，按现值计算。固定付款额通常用年金现值计算，可变付款额或与指数挂钩的付款额用复利现值计算。2.租赁负债-是租赁付款额的现值，即承租人未来需支付的租赁款项按折现率计算的当前价值。-租赁负债分为两部分：-租赁负债——租赁付款额：租赁合同中尚未支付的租赁付款总额。-租赁负债——未确认融资费用：租赁付款额现值与租赁付款总额的差额，属于利息费用的递延部分。3.使用权资产-是承租人对租赁资产的使用权价值，初始计量时包括以下四项：-租赁负债的初始计量金额（即租赁付款额的现值）。-在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励）。-初始直接费用（如佣金、印花税等）。-预计的拆卸、复原或恢复成本的现值。-使用权资产的入账价值即为上述四项的总和。举例说明：假设某租赁合同中，每年年初支付租金1000万元，共10年，租赁内含利率为5%。第1年租金已支付，剩余9年租金的现值为7107.82万元。若初始直接费用为400万元，租赁激励为100万元，预计复原费用现值为61.39万元，则：-租赁付款额：1000×10=10000万元-租赁负债：7107.82万元（剩余9年租金的现值）-使用权资产：1000（第1年租金）+7107.82（剩余租金现值）+400（初始直接费用）-100（租赁激励）+61.39（复原费用现值）=8469.21万元祝您学习愉快！

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老师，请问核定税额征收和定期定额征收非常类似，但是在核定范围上或者其他方面有没有什么区别
周老师 | 提问时间：10/13 19:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：核定税额征收和定期定额征收虽然在操作上较为相似，但两者在适用对象、核定方式和核定范围等方面存在一些区别，具体如下：1.适用对象不同-定期定额征收：主要适用于个体工商户、小规模纳税人等经营规模较小、账簿不健全的纳税人。-核定税额征收：适用于企业所得税纳税人，尤其是那些账簿不健全、难以准确核算成本费用的企业。2.核定方式不同-定期定额征收：税务机关根据典型调查或历史数据，逐户核定纳税人的营业额或所得额，并按固定周期（如月、季）征收税款。-核定税额征收：税务机关根据企业的收入总额和规定的应税所得率，核定应纳税所得额，再计算应纳税额。3.核定范围不同-定期定额征收：通常只针对日常经营收入（如销售收入）核定，对转让财产收入、租金收入、利息股息红利收入等偶发性收入，可能不包含在核定范围内。-核定税额征收：核定范围更广，通常包括企业所有与生产经营相关的收入（如销售、转让财产、租金、利息等），并根据收入总额和应税所得率计算应纳税所得额。4.税种不同-定期定额征收：主要适用于增值税、个人所得税等。-核定税额征收：主要适用于企业所得税。5.调整频率不同-定期定额征收：核定金额通常按固定周期（如季度）调整，调整频率较低。-核定税额征收：根据企业经营情况变化，税务机关可随时调整核定税额。总结来说，定期定额征收更适用于个体工商户等小规模纳税人，核定范围较窄；而核定税额征收更适用于企业所得税纳税人，核定范围较广，且核定方式和调整频率也有所不同。祝您学习愉快！

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个体户法人个人卡转到个体户对公账户，然后对公转到一个公司投资，这有没有风险，里面要注意什么
家权老师 | 提问时间：11/15 10:54

#税务师#

那个正常的哈。个体户不能作为股东投资的，只能以个人身份投资公司

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社保办税在税务局官网哪里找
宋生老师 | 提问时间：07/10 14:51

#税务师#

你好这个现在要看当地的要求，有很多已经不是在电子税务局弄的。我要办税】-【税费申报及缴纳】-【社保费管理】-【社保费基本信息管理】-【社保增员登记】

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老师，钢材贸易，税负率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：07/09 15:38

#税务师#

您好，这个是税负的表，你看下吧

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这里扣除率不应该是10%或者9%吗？怎么是13%呢
庚申老师 | 提问时间：03/12 16:09

#税务师#

增值税中的扣除率是一种进项税率，但与一般的进项又不一样。一般的增值税进项是凭增值税专用发票上的金额进行抵扣。但在一些特殊情况下，按税法规定未取得增值税专用发票的情况下也可以抵扣进项税。其计算方法是按可抵扣的发票金额直接乘以扣除率就是进项税了。例如：取得运输正规发票后，通过网上认证后，可按发票上注明的运输费用金额的7%抵扣；收购小规模纳税人的初级农产品，可按小规模纳税人开的普遍发票金额的13%抵扣进项税。值得说明的一点是，增值税扣除率与增值税税率的计税基础不一样，扣除率是按含税价计算，增值税税率是按无税价计算的。两的关系是：增值税扣除率/（1-增值税扣除率）=增值税税率。是进项税的税金

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老师车辆购置税实在境内购买并使用才交，为什么进口自用也要交呢？又没发生在境内
青老师 | 提问时间：07/04 17:43

#税务师#

你好；根据2019年7月1日施行的《中华人民共和国车辆购置税法》可以知道，在国内购买汽车的消费者，不论是国产车、合资车还是进口车，均需要以10%为税率缴纳车辆购置税，并且车辆购置税实行一次性征收，购置已征车辆购置税的车辆，不再征收车辆购置税。

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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗？就是还没有实际发生这么多金额也按照最高金额贴花
法律老师 | 提问时间：06/19 08:27

#税务师#

是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同，一般按年（期）签订，规定最高限额，借款人在规定的期限和最高限额内随借随还，为避免加重借贷双方的负担，对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据，在签订时贴花一次，在限额内随借随还不签订新合同的，不再贴花。

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老师：税务师税法二，转让先进技术使用权（拥有6年全球独占许可使用权）收入，在计算广宣费时，这个收入计算在内吗？
李老师(1) | 提问时间：11/17 15:44

#税务师#

你好，这也算是咱企业里的业务，所以这个收入要算在里面的。

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税负公式怎么算的，老师
郭老师 | 提问时间：07/25 12:28

#税务师#

交纳的增值税/不含税销售额=增值税税负

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A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产，成本为5 000万元，使用年限为10年，会计采用年限平均法计提折旧，净残值为零。2018年12月31日，估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定，使用年限10年，该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。问：2017年年末递延所得税负债余额＝500×20%＝100（万元） 2017年年末递延所得税负债发生额＝100（万元） 2017年应交所得税＝（10 000＋会计折旧5 000/10－税法折旧5 000 ×2/10）×20%＝1 900（万元）也可=（10 000﹣当期应纳税暂时性差异500）×20% 2017年年末确认所得税费用＝1 900＋100＝2 000（万元）为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
微微老师 | 提问时间：10/26 16:41

#税务师#

您好，应交所得税=(利润总额-应纳税暂时性差异)*税率，不是加上应纳税暂时性差异

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根据我国民事法律的规定，法人成立必须具备的条件有（　）。 A、有自己的名称、组织机构、住所 B、有自己的财产或者经费 C、依法成立 D、能独立承担民事责任 E、有自己的分支机构
微微老师 | 提问时间：01/31 23:41

#税务师#

根据我国民事法律的规定，法人成立必须具备的条件有ABC

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甲家政公司专门提供家庭保洁服务，按提供保洁服务小时数向客户收取费用，收费标准为200元/小时。2018年每月发生租金、水电费、电话费等固定费用合计为40 000 元。甲公司有2名管理人员，负责制定工作规程、员工考勤、业绩考核等工作，每人每取底薪加计时工资制，即每人每月除获得3 月固定工资为5 000元；有20名保洁工人，接受公司统一安排对外提供保洁服务，工资采 500元底薪外，另可获得80元/小时的提成收入。甲公司每天平均提供100小时的保洁服务，每天最多可提供120小时的保洁服务。老师，这道题里的变动成本怎么算？
范老师 | 提问时间：08/13 15:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单位变动成本为80元/小时 “甲公司每天平均提供100小时的保洁服务，每天最多可提供120小时的保洁服务”这里是干扰表述，本题计算时属于无关条件。祝您学习愉快！

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BCD也可以视为意思表示呀
范老师 | 提问时间：06/17 14:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在民事法律行为中，意思表示是指当事人为了设立、变更或者消灭民事权利义务关系而表达其内心意愿的行为。意思表示可以采取多种形式，包括口头形式、书面形式、行为形式等。通常情况下，口头形式和书面形式都可以直接视为意思表示。然而，特定沉默和推定形式的意思表示并不是在所有情况下都能直接视为有效的意思表示。它们通常需要在法律规定、当事人之间的约定或者符合交易习惯的情况下才能被视为有效的意思表示。根据题目中的描述，选项A“特定沉默”和选项D“推定形式”都可能需要特定条件下才能视为意思表示。但是题目要求选择“仅在法律规定、当事人约定或者符合当事人之间的交易习惯情况下，才可以视为意思表示”的选项，因此我们需要选择一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的选项。在这四个选项中，特定沉默（A选项）是唯一一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的形式。因为沉默本身往往不表达任何意愿，除非在特定情况下，如法律规定、当事人约定或交易习惯中，沉默才能被视为有意义的意思表示。祝您学习愉快！

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企业以内部集资方式融资，企业以工资方式支付给职工的利息可以税前扣除吗？
周老师 | 提问时间：11/21 19:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的税前扣除的。祝您学习愉快！

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开进来的是尿素9%税率，开出去的是尿素液税率是不是13%
文文老师 | 提问时间：02/17 12:00

#税务师#

尿素液税率是13%的税率

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老师，请问一下，开仓储和加工费，现在有10个点的票？
易老师 | 提问时间：01/13 17:00

#税务师#

同学您好，这种情况没有的，增值税税率一共有4档：13%，9%，6%，0%。销售交通运输服务、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权以及销售或进口正列举的农产品等货物（易混项见附件1）税率为9%；加工修理修配劳务、有形动产租赁服务和进口税率为13%；销售无形资产（除土地使用权）为6%，出口货物税率为0；2、其余的：货物是13%，服务是6%。简易计税不动产为5%，其他小规模征收率3%

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想要这个题目的详细解析。
微微老师 | 提问时间：12/20 23:25

#税务师#

您好，看我给你发的图片的哈

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小规模纳税人零售香烟，税率是多少？
一鸣老师 | 提问时间：05/26 08:28

#税务师#

小规模纳税人零售香烟，税率是1%

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那，27题的正解是哪个？我就是认为这个债务重组不是日后调整事项才问为什么答案给C。题目问的是不属于“非”调整事项的，那就是把非调整事项排除剩余的就是不属于的，所以应该选择调整事项或者不是日后事项的。 ABC都不能说明在资产负债表已经存在，不是调整事项，也就是属于日后非调整事项。我觉得答案应该是D。不知道我的疑问这次有没有表达清楚，烦请老师解惑，谢谢。
财会老师 | 提问时间：11/06 09:02

#税务师#

您方便的话，给我发一下题目。计划对资产负债表日已经存在某项债务进行债务重组不属于日后事项。资产负债表日前开始协商，资产负债表日后达成的债务重组，属于日后非调整事项

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C不考虑业务招待费的60 %吗？D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊？
税法老师 | 提问时间：10/21 13:51

#税务师#

业务招待费发生额的60%，最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。选项D，企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得（以下统称分类所得）、综合所得或者经营所得中扣除；　　在综合所得、经营所得中扣除的，扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%；　　在分类所得中扣除的，扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。

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股权激励行权所得应缴纳的个人所得税为什么用综合所得税率表？不是财产转让所得按20%吗？
税法老师 | 提问时间：10/05 12:33

#税务师#

股票期权员工行权所得，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职受雇有关的所得，应按照工资薪金所得项目计算缴纳个税。所以用综合所得税率表计算。员工将行权后的股票再转让才按照财产转让所得计算个税，个人转让股票有暂免征收个税的规定。

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请问特许权使用费和出租无形资产收入有什么区别，在计算所得税时，销售收入的其他业务为什么包含特许权使用费，而不包含出租无形资产收入
朴老师 | 提问时间：06/15 11:02

#税务师#

同学你好无形资产转让可辨认无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权和特许权等，不可辨认无形资产是商誉。

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用公司营业执照法人去办理个人收款码然后会直接转入个人储蓄卡。这种情况的收款会不会被认为是公司收入
王超老师 | 提问时间：02/14 16:27

#税务师#

你好不会的，这个是私人的收款，不是公司的

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95年大专毕业的毕业证找不到了学信网也查不到信息报考税务师有什么办法吗
金金老师 | 提问时间：01/29 16:04

#税务师#

您好，可以先报名，把信息写上，他们会同步

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