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2、 (1) 2006年12月28日, A公司与B租赁公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下:①租赁标的物: 程控生产线。②起租日: 2006年12月31日设备运抵企业。③租赁期为3年(即2007年1月1日-2009年12月31日)。④租金支付方式:自起租日起每年年末支付租金100万元。⑤该生产线在2007年1月1日B公司的账面价值和公允价值均为260万元。⑥租赁合同规定的年利率为8%。⑦该生产线为全新设备,预计使用寿命为5年。⑧2008年和2009年两年, A公司每年按该生产线所生产的产品的年销售收入的1%向B公司支付经营分享收入。 (2)A公司:①该生产线不需安装。②采用实际利率法确认本期应分摊的未确认融资费用。③采用年限平均法计提固定资产折旧。④2008年、2009年A公司分别实现产品销售收入1000万元和1500万元。⑤2009年12月31日, 将该生产线退还B公司。 要求:(1)作出A公司的会计处理
沈洁老师
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提问时间:04/28 10:32
#初级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 3275
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C怎么写分录?搞不懂
邹刚得老师
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提问时间:05/11 11:50
#初级职称#
你好,C选项的分录是 借:银行存款,贷:坏账准备
阅读 3274
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累计工作满一年不满十年的职工 请病假累计2个月以上的 不能享受带薪休假 请问包括两个月吗
王晓晓老师
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提问时间:04/15 15:25
#初级职称#
以上,这个字眼就是包括的
阅读 3274
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老师199题为什么是按1%来算,不应该是3%和1%吗
高辉老师
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提问时间:04/28 19:28
#初级职称#
你好,题目中也交代了按照征收率3%减按1% 目前的小规模优惠税率1%
阅读 3273
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老师,这题分录怎么做
bamboo老师
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提问时间:04/17 16:01
#初级职称#
您好 借:待处理财产损益 250 贷:资产 100+150=250 借:其他应收款 80 借:营业外支出 170 贷:待处理财产损益 250
阅读 3273
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这道题的会计分录怎么写?
暖暖老师
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提问时间:04/15 12:27
#初级职称#
1借长期股权投资投资成本240 贷银行存款230 营业外收入10
阅读 3272
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1000不是已经缴纳了吗?为什么还好重新减掉进项税额呢
宋生老师
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提问时间:05/10 17:50
#初级职称#
你好,你这个是发生了什么业务?
阅读 3271
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五年内不用管,160咋算的
小黄老师
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提问时间:04/29 08:42
#初级职称#
你好同学,选选项B160万
阅读 3271
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这个题目为什么这里✖️*50%????
bamboo老师
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提问时间:04/28 20:55
#初级职称#
您好 居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。所以要*50%
阅读 3271
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固定资产减值准备,是从哪里计提,为啥转出的时候,从成本里面扣?
王晓晓老师
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提问时间:04/28 19:44
#初级职称#
固定资产减值准备跟坏账准备一样是资产的备抵项,直接:借:资产减值准备贷:固定资产减值准备。有了这个科目固定资产账面价值就是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备
阅读 3271
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老师你好,我现在手里有个折精钒的生产成本表,如何根据这个表做会计分录呀
小锁老师
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提问时间:05/10 13:46
#初级职称#
您好,你说是不是他的分摊表啊
阅读 3270
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老师,这题为什么A不选
廖君老师
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提问时间:04/28 16:36
#初级职称#
您好,答案错了,就是五步法的第一步,要选的
阅读 3270
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这些问题怎么算?急急急!
沈洁老师
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提问时间:05/10 22:15
#初级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 3269
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B选项是作为存货成本吗?
bamboo老师
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提问时间:04/15 18:18
#初级职称#
您好 是的 B选项是作为存货成本
阅读 3269
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502题是等长期借款到期了再调整账簿记录冲减长期借款余额吗
夏 老师
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提问时间:05/10 20:56
#初级职称#
您好,长期借款到期还款时进行账务处理
阅读 3268
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这题选项中A和C内容跟企业所得税扣除有关,D跟个体工商户生产经营活动有关,只有B才涉及个人所得税中的个人独资企业,需要纠错吧
bamboo老师
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提问时间:05/11 18:22
#初级职称#
您好 个人独资企业也涉及到AC的内容啊 个人独资企业也有业务招待费跟工资啊
阅读 3267
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老师就是硪们是一般纳税人,现将86台车辆143.2万以二手价总价卖给别人。现在别人要开86台车的发票。硪要怎么开啊。这86台车前期都已抵扣了
小小霞老师
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提问时间:05/10 22:05
#初级职称#
你好,那你这边就只能开具普票的呢,去二手车交易市场开或者代开发票
阅读 3267
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这个怎么做呀,选b吗
wency老师
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提问时间:04/17 17:09
#初级职称#
学员你好,选D,3月消费金额为2000×198=396000元。70%的人会用八折优惠,相当于给70%的人送了2折的代金券,类似于积分兑换,这部分金额为2000×198×0.2×70%=55440元,然后在两者之间进行分摊。3月确认收入金额=347368.42,麻烦请给个好评哦。
阅读 3267
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老师,银行对账单与银行日记账还没有搞懂,麻烦解析下
宋生老师
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提问时间:05/10 16:18
#初级职称#
你好,银行对账单只是在银行打的一张纸,上面有银行的收支记录。 银行日记账是企业自己做的账。
阅读 3266
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老师,工商注册代理费记哪个科目? 还有公司招牌Logo制作费记哪个科目?
家权老师
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提问时间:04/29 10:11
#初级职称#
都计入管理费用-办公费,
阅读 3266
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问题:①老师的解答我能够理解,例如:“农林牧渔业减、免税所得”、“技术转让所得(用所得额与500万进行比较,未超出免、超出减半)”、“加计扣除-安置残疾人员工资”,这些都是针对“所得额”进行减或免的,与国债利息免税的处理是相同的,是这样理解吗? ②对企业所得税直接法公式中最后一项“减免税额”有一些混淆,搞不清楚这个“减免税额”与上面所述的减免所得额是否存在某种关系? 应纳税额=(收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损)*税率-抵免税额-减免税额。
云苓老师
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提问时间:05/11 16:11
#初级职称#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3264
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国定资产计提折旧如何计算开始年月
金老师
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提问时间:03/08 23:04
#初级职称#
固定资产是入账的次月开始折旧。 比如2月入账,3月开始折旧
阅读 460
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保险公司的财务应该怎么记账呢? 车辆统筹险公司是怎么记账的,都要有什么会计科目呢?
王一老师
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提问时间:03/08 22:36
#初级职称#
可以计入管理费用 借记管理费用,贷记银行存款等
阅读 377
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简易计税不能抵扣 是不是我买了东西收到一张专票,但是我买的东西是用到我自己本身的简易计税的项目上,然后这个专票就不能抵扣是吗?如果我收到是简易计税的专票,但是不是用于简易计税的项目上,也是可以抵扣的,不是看发票是不是简易计税,而是看我得到的东西用于的项目是不是简易计税的?
于老师
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提问时间:03/08 21:18
#初级职称#
是不是我买了东西收到一张专票,但是我买的东西是用到我自己本身的简易计税的项目上,然后这个专票就不能抵扣是吗? 答复:是的,您的理解正确,比如购买货物取得增值税专用发票,用于简易计税项目,这个是不能抵扣的。 如果我收到是简易计税的专票,但是不是用于简易计税的项目上,也是可以抵扣的,不是看发票是不是简易计税,而是看我得到的东西用于的项目是不是简易计税的? 答复:是的,您的理解正确,比如从小规模纳税人处购买材料,取得增值税专用发票,用于生产应税产品出售,购买时候的专票是可以抵扣的。
阅读 1515
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收到或被开具普通发票,只是代表公司不能用来抵扣进项税,不是说不用交销项税了是吧,销项税还是照常交,和 发票是普通还是专用,没影响是吧
郭锋老师
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提问时间:03/08 20:25
#初级职称#
是的,您的理解正确。 对于一般纳税人采用一般计税方式下,销售方开具增值税普通发票,销售方还是会产生销项税额,但是如果购买方取得这个普通发票,是不能抵扣进项税额的。 如果是对于一般纳税人采用一般计税方式下,销售方开具增值税专用发票,销售方还是会产生销项税额,但是如果购买方取得这个专用发票,且用于可以抵扣的范围,是可以抵扣进项税额的。 总结:对于销售方来说,在一般计税方式下,不管开具普通发票还是专用发票,都是会产生销项税额;但是对于购买方来说,取得普通发票是不能抵扣的,而取得增值税专用发票且用于可以抵扣的范围,是可以抵扣进项税额的。 您再理解一下。
阅读 1698
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采用预收款的方式销售,增值税和消费税还有所得税的纳税义务发生时间,和确认收入,时间,有什么区别呢?
金老师
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提问时间:03/08 19:51
#初级职称#
总结如下: 增值税:采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 消费税:采取预收货款方式销售货物,为发出应税消费品的当天。 企业所得税:销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 会计上收入确认时间是企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
阅读 3418
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手续费要包含在消费税的计税依据里面吗?
小赵老师
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提问时间:03/08 19:49
#初级职称#
您指的是什么样的手续费呢?麻烦您进一步明确一下。 比如说是在从价计征消费税的情况下,销售自产应税消费品的同时,收取的手续费,这个手续费是属于价外费用,需要换算为不含税的金额后并入销售额征收消费税的。 举个例子:甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年10月销售果木酒,取得不含增值税销售额10万元,同时收取手续费2.825万元,已知果木酒消费税税率为10%,增值税税率为13%。根据消费税法律制度的规定,甲酒厂当月销售果木酒应缴纳消费税税额=[10+2.825÷(1+13%)]×10%=1.25(万元) 如果老师的回复不是您想要问的,麻烦您完善您的问题后继续提问。
阅读 1453
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自产货物用于办公楼和用于员工宿舍,有什么区别?在增值税的处理上
秦老师
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提问时间:03/08 19:47
#初级职称#
自产货物用于办公楼属于连续用于生产经营,还在增值税链条上,进项税额可以抵扣,不用视同销售的。 自产货物用于员工宿舍属于用于集体福利,要视同销售,确认销项税额,同时可以抵扣对应进项税额。
阅读 2402
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一般纳税人委托其它单位加工材料收回后直接对外销售的,受托方代收代缴的消费税是否计入委托加工物资成本?
王一老师
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提问时间:03/08 19:39
#初级职称#
收回后直接出售,受托方代收代缴的消费税要计入委托加工物资成本
阅读 521
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所得税费用是什么科目
黄老师
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提问时间:03/08 17:19
#初级职称#
是费用类科目。
阅读 623
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