财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 12

收藏 0
请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 11

收藏 0
稿酬所得不是不超4000元就减800元再乘以70%嘛，单独算的时候还是这样算，为什么一到汇算清缴的时候，就变成3000*（1-20%）*70%了？？？百思不得其解
贾老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在预扣预缴时，稿酬所得如果每次收入不超过4000元，减除费用按800元计算，应纳税所得额=（每次收入额-800）×70%。这是因为预扣预缴是在取得收入时先进行税款的预扣，采用这种方式是为了保证税款及时入库。而在年度汇算清缴时，稿酬所得要并入综合所得，按照综合所得适用税率计算应纳税额。汇算清缴是对全年综合所得的汇总计算，为了简化计算过程，统一规定直接扣除20%，不再与4000元比较，所以是按照收入额×（1-20%）×70%来计算。这样可以更准确地计算全年应纳税额，然后多退少补。比如您提到的3000元稿酬收入，预扣预缴时应纳税所得额是(3000-800)×70%=1540元；汇算清缴时则按3000×(1-20%)×70%=1680元来计算。祝您学习愉快！

阅读 88

收藏 0
老师：新建生产企业，建设期间采购设备及工程材料产生的进项税，能申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 31

收藏 0
请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

收藏 0
我司在他人的厂房内建了这个是否需要缴纳房产税？主厂房目前为他人持有，他人缴纳房产税
于老师 | 提问时间：04/16 10:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号），房产税的征税对象是“房屋”，即有屋面和围护结构、能遮风避雨且可供生产工作的场所。独立于房屋之外的建筑物（如围墙、室外玻璃暖房等）不属于房产，不征房产税。若该玻璃房具备独立房产特征，则需由产权人（你司）缴纳：独立围护：拥有独立的屋面、实体围护墙（非全通透玻璃隔断）及独立出入口，可独立用于生产、办公或储藏。产权归属：你司为该玻璃房的产权所有人，且已办理独立产权登记。租赁使用：若你司向产权方（主厂房持有人）支付租金占用该空间，需按“从租计征”缴纳房产税（税率12%）。建议：自查属性：核对该结构是否有独立屋面、实体墙及独立门牌号，若仅为玻璃隔断，则无需缴税。合同约定：若涉及租赁，明确合同条款中该玻璃房的计价方式，避免与主厂房租金混淆。资料留存：保留建设合同、施工图纸等资料，以备税务机关核查，证明其为附属设施或临时建筑。注意：若主厂房已由产权方缴纳房产税，不代表附属结构无需单独申报。若该玻璃房符合独立房产特征，你司需作为新的产权主体履行纳税义务，避免因漏缴产生滞纳金。祝您学习愉快！

阅读 108

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

阅读 47

收藏 0
老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

收藏 0
老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

收藏 0
2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

收藏 0
总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 0
老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
老师您好！视同销售已在当月报了未开票收入，赠品出库时直接计入费用了，企业所得税汇算清缴时怎么填写？您单位本所属期申报增值税收入[1 008 000]元，与主表第1行营业收入[1 000 000]元金额存在差异，请确认申报数据是否准确!
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学您好，理论上，这是正常的情况，您在A105010表格里，第二行做8000的填写就行。

阅读 42

收藏 0
你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

收藏 0
老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

阅读 14

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 37

收藏 0
老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

阅读 29

收藏 0
＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 16

收藏 0
你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 13

收藏 0
我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 43

收藏 0
老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 25

收藏 0
什么是增值税和所得税？如何计算和申报？
李老师 | 提问时间：12/15 16:55

#会计实务#

增值税是一种按照商品和服务的增值额来征收的税种。它是以企业生产、流通和服务环节中的增值额为征税对象，逐级递减地征收，最终由最终消费者承担。所得税是一种按照个人或企业所得额来征收的税种。个人所得税是针对个人的各种所得进行征税，企业所得税则是针对企业的利润进行征税。计算增值税的一般方法是，企业需要在销售商品或提供服务时，根据销售额和税率计算出应缴纳的增值税额。具体计算公式为：销售额 × 税率 = 应缴纳的增值税额。计算所得税的一般方法是，企业需要在年度结束后，根据企业的利润额和所得税率计算出应缴纳的所得税额。具体计算公式为：利润额 × 所得税率 = 应缴纳的所得税额。申报增值税和所得税的具体流程和要求因国家和地区而异。一般来说，企业需要按照规定的时间周期，向税务部门提交相应的申报表格和税款缴纳。企业需要保持准确的会计记录，并确保申报的准确性和及时性。请注意，以上只是对增值税和所得税的简要介绍和计算方法，具体的税法规定和申报要求可能因地区和国家而异，建议您根据实际情况咨询专业的税务机构或会计师。

阅读 764

收藏 3
差旅费报销单的核对和审核要注意哪些事项？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:54

#会计实务#

差旅费报销单的核对和审核是确保报销单的准确性和合规性的重要步骤。以下是一些需要注意的事项： 1. 核对报销单的基本信息：包括报销单号、报销人姓名、报销日期等，确保信息的准确性和完整性。 2. 核对差旅费用明细：仔细核对报销单上列出的差旅费用明细，包括交通费、住宿费、餐饮费等，确保费用的合理性和合规性。 3. 核对发票和凭证：核对报销单上所附的发票和凭证，确保其真实性和与报销明细的一致性。 4. 核对报销单的金额计算：仔细核对报销单上的金额计算，确保计算准确无误。 5. 核对报销单的审批流程：检查报销单的审批流程是否完整和符合公司规定，确保报销单经过了适当的审批程序。 6. 核对相关政策和规定：了解公司的差旅费用报销政策和规定，确保报销单符合公司规定的要求。 7. 核对相关支持文件：检查报销单所附的支持文件，如行程单、会议邀请函等，确保其真实性和合规性。 8. 核对报销单的签字和日期：检查报销单上的签字和日期，确保报销单经过了合适的授权和及时的提交。以上是差旅费报销单核对和审核时需要注意的一些事项，通过仔细核对和审查，可以确保报销单的准确性和合规性。

阅读 3226

收藏 14
"你知道哪家银行的贷款利率较低吗？"
周老师 | 提问时间：12/15 16:53

#会计实务#

根据我的了解，我不能直接提供特定银行的贷款利率信息。贷款利率通常会根据多种因素而有所不同，包括贷款类型、贷款金额、借款人的信用评级等。因此，我建议您咨询多家银行或金融机构，比较他们的贷款利率和条件，以找到适合您需求的最低利率。您可以亲自前往银行咨询，或者通过他们的官方网站或客户服务热线获取相关信息。另外，您也可以咨询专业的金融顾问或贷款经纪人，他们通常会有更全面的了解和建议。

阅读 995

收藏 4
融资租赁汽车的账务处理中，如何处理租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销？
李老师 | 提问时间：12/15 16:45

#会计实务#

在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销是需要进行的。首先，对于租赁期间的资产折旧，应按照租赁合同约定的租赁期限和租赁资产的预计使用寿命进行计算。一般情况下，租赁期间的资产折旧可以采用直线法进行摊销。具体计算方法为：将租赁资产的成本减去其预计残值，然后将结果按照租赁期限进行平均分摊，每期摊销相同金额。其次，对于租赁负债的摊销，应按照租赁合同约定的租赁期限进行计算。一般情况下，租赁负债的摊销可以采用平息法进行摊销。具体计算方法为：将租赁负债的金额除以租赁期限，得到每期应摊销的金额。需要注意的是，在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销应该在每个会计期间进行，直到租赁合同结束或租赁资产的预计使用寿命结束为止。同时，还需要根据相关会计准则和法规的要求，进行相应的会计记录和披露。

阅读 2431

收藏 10
残保金的计提会对企业的财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:39

#会计实务#

残保金的计提会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：残保金计提会增加企业的负债，体现在负债及所有者权益一侧的长期负债部分。这会降低企业的净资产和所有者权益。 2. 利润表：残保金计提会增加企业的成本，体现在营业成本或管理费用中。这会降低企业的净利润。 3. 现金流量表：残保金计提不会直接影响现金流量表，因为它并不涉及现金的收入或支出。但是，残保金的计提会影响企业的经营活动现金流量，因为它增加了企业的成本。总的来说，残保金的计提会增加企业的负债和成本，降低净资产和净利润。这些影响会反映在企业的财务报表中，提供了对企业财务状况和经营绩效的信息。

阅读 1311

收藏 6
五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每月的利息金额。
周老师 | 提问时间：12/15 16:36

#会计实务#

计算每月的利息金额，首先需要确定存款的期限和年利率。根据题目给出的信息，存款期限为五年，年利率为4%。首先计算五年的利息总额：利息总额 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限 = 50000 × 0.04 × 5 = 10000 元接下来，计算每个月的利息金额：每月的利息金额 = 利息总额 ÷ 存款月数 = 10000 ÷ (5 × 12) = 166.67 元所以，每月的利息金额为166.67元。

阅读 2738

收藏 0
假设汇率是1加币=0.75美元，如果我需要换取500美元，我需要多少加币？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:34

#会计实务#

如果汇率是1加币=0.75美元，那么你需要换取500美元，可以通过以下计算得出需要多少加币： 500美元 / 0.75美元/加币 = 666.67加币所以，你需要换取666.67加币。

阅读 2123

收藏 9
会计分录待摊费用是指将一笔支出分摊到多个会计期间，以反映该费用的实际发生情况。请问如何计算待摊费用的分摊金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

计算待摊费用的分摊金额需要确定以下几个要素： 1. 待摊费用的总金额：这是指待摊费用的原始支出金额。 2. 待摊费用的摊销期限：这是指待摊费用需要分摊到的会计期间的数量。 3. 摊销方法：根据待摊费用的性质和公司的会计政策，可以选择直线摊销法、加权平均摊销法或其他合适的摊销方法。基于以上要素，可以按照以下步骤计算待摊费用的分摊金额： 1. 计算每个会计期间的摊销金额：将待摊费用的总金额除以摊销期限，得到每个会计期间的平均摊销金额。 2. 根据摊销方法确定具体的分摊金额：根据所选择的摊销方法，将每个会计期间的平均摊销金额进行调整。例如，如果选择直线摊销法，则每个会计期间的分摊金额保持不变；如果选择加权平均摊销法，则每个会计期间的分摊金额可能会有所不同。 3. 记录分摊会计分录：根据每个会计期间的分摊金额，编制相应的会计分录，将待摊费用分摊到各个会计期间。需要注意的是，待摊费用的分摊金额应该在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际的费用发生情况。

阅读 1325

收藏 6
股票期权个税计算中，什么是行权收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

在股票期权个税计算中，行权收入指的是员工在行使股票期权时获得的收入。当员工选择以行使股票期权的方式购买公司股票时，行权收入就是员工购买股票的价格与行权时的市场价格之间的差额。行权收入通常会被视为个人所得，需要缴纳个人所得税。

阅读 1423

收藏 0

没有找到问题？直接来提问