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出口退税申报,出口货物明细表中按照报关单的商品代码填写后会自动带出名称,这个名称是大类,和报关单商品名称不一样,那名称需要更改为和关单一致吗
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:32
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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请问老师,增值税申报时,进项税转出那栏25年有数据,会结转到26年来吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:31
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
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社保基数算25年个税平均数,要包括年终奖吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:28
#实务#
你好包括年终奖和季度奖金
阅读 18
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你好,我在个税App收到一红发票,但里面的内容交易金额。都不是我本人操作,这是怎么回事
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:24
#实务#
你好,那是留的你的邮箱不用管这个
阅读 15
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老师好,我们是私立营利性学校,学校的老师兼招生,比如老师1月、2月、3月发工资10000元,没有各项扣除,3月开具非学历非学历教育的发票1万元,发票备注栏注明:“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的?税是多少,怎么计算的?谢谢。如果公司不给他代扣代缴,他自己可以去税务局交清个人所得税吗?谢谢
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:21
#实务#
你好,劳务所得计算个人所得税 10000*(1-20%)*20%=1600
阅读 60
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2026年一月二月三月陆续发放2025年的年终奖,2025年已申报年终奖个税,2026年一季度所得税申报表中实际支付给职工的怎么填写
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:18
#税务#
你好,包括实际支付的25年的奖金这里
阅读 40
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老师 针对新出的政策 ,钢化玻璃0退税率 有什么节税的应对方法吗
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:18
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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老师请问一下,我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份,差不多接近500万了,嗯不能再开票了,在开票就要升一般纳税人,那我想问一下,下个月开始是不是进入那一个年度计算?
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:17
#实务#
你好5月开始进入下一个年度的
阅读 48
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老师,初级那时打印准考证
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:14
#初级职称#
你好,4月底五月初才可以
阅读 83
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这道题同时给了营业收入和营业成本,为什么存货周转率一定要用营业成本
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:11
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 87
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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢 比如说付款的金额是113万,后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们,现在发票还没拿到,做暂估的时候分录和金额应该怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/15 21:08
#实务#
您好,暂估只估成本 借:原材料 100 贷:应付 100 发票来了,再冲回上面分录 借:原材料 -100 贷:应付 -100 借:原材料 100 进项 13 贷:应付113
阅读 19
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25年固定资产卖亏,汇算清缴需要填A105090表吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:04
#税务#
你好,需要填 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
阅读 46
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一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:04
#实务#
你好借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 没有进项税额暂估的说法
阅读 15
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老师,居民企业之间分红,留存的股东分红会议资料上写的到2025年12月底分完,实际12月底时公司账上没有钱了,剩余的就只能在2026年分了,这样有税务风险吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:56
#实务#
您好,这个没事,到时公账上有钱支付了就可以
阅读 16
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老师,什么情况下减除费用一次扣掉全年的6万
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:55
#实务#
您好,比如去年一整年都在这个公司上班,今天就是按60000来扣
阅读 41
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老板以个人名义贷的小微企业贷,款是打到老板个人账户里用于公司经营,后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在能入账吗,有没有风险
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:54
#实务#
您好,是老板转到公账上的钱,你没有做账吗?
阅读 59
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老师,有一张紫金银行的电子银行承兑24号到期,怎么操作?
王小龙老师
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提问时间:04/15 20:54
#实务#
同学您好,进入到网银里,找票据业务 → 电子票据 / 电票 → 提示付款
阅读 41
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老板要开了财务领导,那个我要直接给她说吗? ……
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:53
#实务#
您好,要老板自已说,您最好不要说
阅读 41
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去年暂估的费用发票,现在收到了,会计分录怎么做啊
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:53
#实务#
您好,先冲去年的暂估,用以前年度损益调整,再做正数分录
阅读 14
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2026年更改了2023年的汇算清缴申报表,那么2024年和2025年的需要更改吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 20:50
#税务#
您好,不用,后面的不用更正
阅读 47
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计算题和综合题,会计分录审卷子的老师如何给分,多写分录会扣分吗?分多个分录写,中间一部分对的,其他错的,会有分吗?
欧阳老师
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提问时间:04/15 20:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于计算题和综合题中会计分录的判分,综合题是人工判分。多写分录一般不会倒扣分,答出答案中的正确点即可得分。如果分多个分录写,中间一部分对,其他错,写对的部分通常仍可能得分,并非一定会全扣分。建议答题时尽量精准作答,严格按题目要求答题。 祝您学习愉快!
阅读 128
收藏 1
什么是增值税和所得税?如何计算和申报?
李老师
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提问时间:12/15 16:55
#会计实务#
增值税是一种按照商品和服务的增值额来征收的税种。它是以企业生产、流通和服务环节中的增值额为征税对象,逐级递减地征收,最终由最终消费者承担。 所得税是一种按照个人或企业所得额来征收的税种。个人所得税是针对个人的各种所得进行征税,企业所得税则是针对企业的利润进行征税。 计算增值税的一般方法是,企业需要在销售商品或提供服务时,根据销售额和税率计算出应缴纳的增值税额。具体计算公式为:销售额 × 税率 = 应缴纳的增值税额。 计算所得税的一般方法是,企业需要在年度结束后,根据企业的利润额和所得税率计算出应缴纳的所得税额。具体计算公式为:利润额 × 所得税率 = 应缴纳的所得税额。 申报增值税和所得税的具体流程和要求因国家和地区而异。一般来说,企业需要按照规定的时间周期,向税务部门提交相应的申报表格和税款缴纳。企业需要保持准确的会计记录,并确保申报的准确性和及时性。 请注意,以上只是对增值税和所得税的简要介绍和计算方法,具体的税法规定和申报要求可能因地区和国家而异,建议您根据实际情况咨询专业的税务机构或会计师。
阅读 764
收藏 3
差旅费报销单的核对和审核要注意哪些事项?
王一老师
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提问时间:12/15 16:54
#会计实务#
差旅费报销单的核对和审核是确保报销单的准确性和合规性的重要步骤。以下是一些需要注意的事项: 1. 核对报销单的基本信息:包括报销单号、报销人姓名、报销日期等,确保信息的准确性和完整性。 2. 核对差旅费用明细:仔细核对报销单上列出的差旅费用明细,包括交通费、住宿费、餐饮费等,确保费用的合理性和合规性。 3. 核对发票和凭证:核对报销单上所附的发票和凭证,确保其真实性和与报销明细的一致性。 4. 核对报销单的金额计算:仔细核对报销单上的金额计算,确保计算准确无误。 5. 核对报销单的审批流程:检查报销单的审批流程是否完整和符合公司规定,确保报销单经过了适当的审批程序。 6. 核对相关政策和规定:了解公司的差旅费用报销政策和规定,确保报销单符合公司规定的要求。 7. 核对相关支持文件:检查报销单所附的支持文件,如行程单、会议邀请函等,确保其真实性和合规性。 8. 核对报销单的签字和日期:检查报销单上的签字和日期,确保报销单经过了合适的授权和及时的提交。 以上是差旅费报销单核对和审核时需要注意的一些事项,通过仔细核对和审查,可以确保报销单的准确性和合规性。
阅读 3226
收藏 14
"你知道哪家银行的贷款利率较低吗?"
周老师
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提问时间:12/15 16:53
#会计实务#
根据我的了解,我不能直接提供特定银行的贷款利率信息。贷款利率通常会根据多种因素而有所不同,包括贷款类型、贷款金额、借款人的信用评级等。因此,我建议您咨询多家银行或金融机构,比较他们的贷款利率和条件,以找到适合您需求的最低利率。您可以亲自前往银行咨询,或者通过他们的官方网站或客户服务热线获取相关信息。另外,您也可以咨询专业的金融顾问或贷款经纪人,他们通常会有更全面的了解和建议。
阅读 995
收藏 4
融资租赁汽车的账务处理中,如何处理租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销?
李老师
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提问时间:12/15 16:45
#会计实务#
在融资租赁汽车的账务处理中,租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销是需要进行的。 首先,对于租赁期间的资产折旧,应按照租赁合同约定的租赁期限和租赁资产的预计使用寿命进行计算。一般情况下,租赁期间的资产折旧可以采用直线法进行摊销。具体计算方法为:将租赁资产的成本减去其预计残值,然后将结果按照租赁期限进行平均分摊,每期摊销相同金额。 其次,对于租赁负债的摊销,应按照租赁合同约定的租赁期限进行计算。一般情况下,租赁负债的摊销可以采用平息法进行摊销。具体计算方法为:将租赁负债的金额除以租赁期限,得到每期应摊销的金额。 需要注意的是,在融资租赁汽车的账务处理中,租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销应该在每个会计期间进行,直到租赁合同结束或租赁资产的预计使用寿命结束为止。同时,还需要根据相关会计准则和法规的要求,进行相应的会计记录和披露。
阅读 2431
收藏 10
残保金的计提会对企业的财务报表产生什么样的影响?
王一老师
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提问时间:12/15 16:39
#会计实务#
残保金的计提会对企业的财务报表产生以下影响: 1. 资产负债表:残保金计提会增加企业的负债,体现在负债及所有者权益一侧的长期负债部分。这会降低企业的净资产和所有者权益。 2. 利润表:残保金计提会增加企业的成本,体现在营业成本或管理费用中。这会降低企业的净利润。 3. 现金流量表:残保金计提不会直接影响现金流量表,因为它并不涉及现金的收入或支出。但是,残保金的计提会影响企业的经营活动现金流量,因为它增加了企业的成本。 总的来说,残保金的计提会增加企业的负债和成本,降低净资产和净利润。这些影响会反映在企业的财务报表中,提供了对企业财务状况和经营绩效的信息。
阅读 1311
收藏 6
五万块钱存五年定期,如果年利率为4%,计算每月的利息金额。
周老师
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提问时间:12/15 16:36
#会计实务#
计算每月的利息金额,首先需要确定存款的期限和年利率。根据题目给出的信息,存款期限为五年,年利率为4%。 首先计算五年的利息总额: 利息总额 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限 = 50000 × 0.04 × 5 = 10000 元 接下来,计算每个月的利息金额: 每月的利息金额 = 利息总额 ÷ 存款月数 = 10000 ÷ (5 × 12) = 166.67 元 所以,每月的利息金额为166.67元。
阅读 2738
收藏 0
假设汇率是1加币=0.75美元,如果我需要换取500美元,我需要多少加币?
王一老师
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提问时间:12/15 16:34
#会计实务#
如果汇率是1加币=0.75美元,那么你需要换取500美元,可以通过以下计算得出需要多少加币: 500美元 / 0.75美元/加币 = 666.67加币 所以,你需要换取666.67加币。
阅读 2122
收藏 9
会计分录待摊费用是指将一笔支出分摊到多个会计期间,以反映该费用的实际发生情况。请问如何计算待摊费用的分摊金额?
秦老师
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提问时间:12/15 16:32
#会计实务#
计算待摊费用的分摊金额需要确定以下几个要素: 1. 待摊费用的总金额:这是指待摊费用的原始支出金额。 2. 待摊费用的摊销期限:这是指待摊费用需要分摊到的会计期间的数量。 3. 摊销方法:根据待摊费用的性质和公司的会计政策,可以选择直线摊销法、加权平均摊销法或其他合适的摊销方法。 基于以上要素,可以按照以下步骤计算待摊费用的分摊金额: 1. 计算每个会计期间的摊销金额:将待摊费用的总金额除以摊销期限,得到每个会计期间的平均摊销金额。 2. 根据摊销方法确定具体的分摊金额:根据所选择的摊销方法,将每个会计期间的平均摊销金额进行调整。例如,如果选择直线摊销法,则每个会计期间的分摊金额保持不变;如果选择加权平均摊销法,则每个会计期间的分摊金额可能会有所不同。 3. 记录分摊会计分录:根据每个会计期间的分摊金额,编制相应的会计分录,将待摊费用分摊到各个会计期间。 需要注意的是,待摊费用的分摊金额应该在每个会计期间结束时进行调整,以反映实际的费用发生情况。
阅读 1325
收藏 6
股票期权个税计算中,什么是行权收入?
欧阳老师
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提问时间:12/15 16:32
#会计实务#
在股票期权个税计算中,行权收入指的是员工在行使股票期权时获得的收入。当员工选择以行使股票期权的方式购买公司股票时,行权收入就是员工购买股票的价格与行权时的市场价格之间的差额。行权收入通常会被视为个人所得,需要缴纳个人所得税。
阅读 1423
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