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老师，系统里说我公司卖二手车了，但是没有卖过，怎么查一下？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:16

#实务#

关键是你们公司是否车出售，问老板，是否有车没入账就销售了？

阅读 54

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一个联合体工程，水电发票只开给一个单位A，B单位再从工程款A中扣减下来剩下支付给B单位，那这块发票怎么开呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 15:16

#实务#

用分割单：A 拿总水电票，开分割单给 B，B 按全额工程款开票，A 扣款后付余款，无需再开水电票。转售开票：A 给 B 开水电专票，B 开全额工程款票，双方互抵后付款。

阅读 32

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产成品因工艺升级产生的报废损失，汇算清缴要填入A105090表中的第6行 “存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失 ” 中吗？
黄老师 | 提问时间：04/14 15:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，产成品因工艺升级产生的报废损失，汇算清缴时要填入A105090表中的第6行“存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失”。因为产成品报废属于存货报废损失的范畴，符合该表格对应行次的填写要求。同时，存货报废损失为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据存货计税成本的确定依据、企业内部关于存货报废情况说明及核销资料等证据材料确认。祝您学习愉快！

阅读 81

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收到的过路费普票可以抵扣吗？还有火车发票是不是可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:15

#实务#

您好，可以的，这两个都可以抵扣

阅读 40

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下午好老师，申报第一季度企业所得税时，已计入成本费用的职工薪酬是计提的所有的金额吧（包含工会经费），实际支付给职工的单纯是工资么
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:13

#实务#

您好，取自“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，包含所有二级科目（如工资、福利费、社保等）

阅读 22

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老师，电商公司可以根据银行流水进账来报收入吗
Fenny老师 | 提问时间：04/14 15:13

#实务#

你好，根据销售订单来报更准确。银行流水不一定全部是收入。

阅读 44

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老师，我们是商会，用的民间非盈利组织会计制度，付的自助打印回单手续费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:13

#实务#

你好，借：管理费用—银行手续费　贷：银行存款

阅读 43

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门店赠送客户新到店的礼品手袋，入销售费用的那个二级科目，归类到汇算清缴填写那个
家权老师 | 提问时间：04/14 15:12

#实务#

门店赠送客户新到店的礼品手袋，入销售费用的*促销费，归类到汇算清缴广告宣传费

阅读 19

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请问一下我们是民营医院，2026年做2025年医保DRG年终淸算时，退回医保费暂留金我冲平应收款，还剩盈余部分是不是要做2026年收入，怎么做凭证，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/14 15:12

#实务#

盈余部分属于 2025 年收入，但在 2026 年收款，金额不大直接做 2026 年收入即可。 1. 冲减应收医保款摘要：DRG 年终清算，冲减应收医保暂扣款借：银行存款贷：应收账款 — 应收医保款 2. 剩余盈余确认收入摘要：DRG 年终清算盈余，确认医疗收入借：银行存款贷：主营业务收入 — 医疗收入

阅读 69

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对方没有开票，付款的时候直接记到应付款了，后期开的发票，这样的话冲减进项的时候，可以借方应付账款负数，借进项吧
黄老师 | 提问时间：04/14 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。当对方开具发票时，借方应记录相关费用科目和进项税额，贷方冲减应付账款。分录如下：借：相关费用科目应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款这样处理是因为之前款项记在应付账款贷方，表明企业有未支付的款项。收到发票后，根据发票内容确定相关费用，并将可以抵扣的进项税额单独核算，同时冲减之前记录的应付账款。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师好，请问一下小规模纳税人口腔诊所，，2026年2月发放了张三工资5500元工资，申报了个税，但是2026年3月发放张三5000元备注劳务费，请问这个要怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 15:11

#实务#

没事的发放到账就行

阅读 44

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老师，采购货物，货物已到，且现金支付，就是发票不到，那我采购的货物是直接入库么？后期发票到了又怎么处理？发票一直不到又怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:11

#实务#

您好，这个您先暂估入账就可以

阅读 24

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老师请问，自然人电子税务局扣缴端自动读取的成本信息，大于我财报的成本信息，我怎么去找中间差的金额
apple老师 | 提问时间：04/14 15:10

#实务#

同学你好能看一下提示吗，税局的成本信息来自于你申报的财报利润表

阅读 85

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老师，您好！请问账上利润表上有所得税费用栏3000元，怎么季度申报上没有所得税费用项呢，要填到申报上的哪里呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 15:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账上利润表的“所得税费用”，不需要也不能直接填在“企业所得税季度预缴申报表（A类）”里。财务报表（利润表）：必须填“所得税费用”3000元，企业所得税季度申报表（A类）：不填3000元，只填利润总额。如果强行在申报表中填入3000元，会导致重复扣税或计算错误。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我们25年暂估成本50万，但实际智能收到30万的发票，企业实行的是小企业会计准则，请问可以在26年1月通过“年度损益调整科目”调整吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:09

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 20

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现在同事送过来工资表里面有2月3月还有一次性补助三笔怎么在三月报个税
家权老师 | 提问时间：04/14 15:09

#实务#

合计在当月工资申报个税

阅读 56

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如果我公司承接了一项市政工程（修路），收到的修路工程款做9%的销项税，如果后期这条路的运营服务依然由我公司做，请问收到的运营服务费做9%的销项税还是6%的销项税
家权老师 | 提问时间：04/14 15:08

#实务#

后期维护还是按9%的税率

阅读 19

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老师，这个应该调哪里啊
朴老师 | 提问时间：04/14 15:07

#实务#

调整利润表（季报）的「营业税金及附加」栏次，让它等于下面明细项目的合计数。具体操作核对明细合计：系统提示明细合计是 3425.74，你填的「营业税金及附加」总金额和这个数对不上。修正总金额：把利润表第 3 栏「营业税金及附加_本期金额」，直接改成 3425.74，和明细加总一致。保存后重新申报：修改后校验通过，即可正常申报。

阅读 73

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老师，我们公司是半加工性质的，也属于经营性质。主要卖给广州一家企业，他们再出口国外！公司做医疗的，没有办理医疗器械二类，三类经营许可证，有时卖给国内比如留置针（属于三类），开票的话前缀肯定是医疗器械了！这个没证的话开票会有风险吧
朴老师 | 提问时间：04/14 15:07

#实务#

有很大风险。销售留置针这类三类医疗器械，必须办理医疗器械经营许可证，无证销售属于违法。即使正常开票，也不能代替资质，一旦被查会面临高额罚款、没收产品，情节严重还可能涉及刑事责任。建议尽快停止销售并补办许可证。

阅读 19

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老师、填写财务报表中的利润表是填本期金额是吗？不用填写本年累计金额
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:07

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 38

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老师，公账发了工资不报个税有风险吗
家权老师 | 提问时间：04/14 15:07

#实务#

查到要喊补申报，同时罚款。还不能税前扣除

阅读 110

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什么是增值税和所得税？如何计算和申报？
李老师 | 提问时间：12/15 16:55

#会计实务#

增值税是一种按照商品和服务的增值额来征收的税种。它是以企业生产、流通和服务环节中的增值额为征税对象，逐级递减地征收，最终由最终消费者承担。所得税是一种按照个人或企业所得额来征收的税种。个人所得税是针对个人的各种所得进行征税，企业所得税则是针对企业的利润进行征税。计算增值税的一般方法是，企业需要在销售商品或提供服务时，根据销售额和税率计算出应缴纳的增值税额。具体计算公式为：销售额 × 税率 = 应缴纳的增值税额。计算所得税的一般方法是，企业需要在年度结束后，根据企业的利润额和所得税率计算出应缴纳的所得税额。具体计算公式为：利润额 × 所得税率 = 应缴纳的所得税额。申报增值税和所得税的具体流程和要求因国家和地区而异。一般来说，企业需要按照规定的时间周期，向税务部门提交相应的申报表格和税款缴纳。企业需要保持准确的会计记录，并确保申报的准确性和及时性。请注意，以上只是对增值税和所得税的简要介绍和计算方法，具体的税法规定和申报要求可能因地区和国家而异，建议您根据实际情况咨询专业的税务机构或会计师。

阅读 765

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差旅费报销单的核对和审核要注意哪些事项？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:54

#会计实务#

差旅费报销单的核对和审核是确保报销单的准确性和合规性的重要步骤。以下是一些需要注意的事项： 1. 核对报销单的基本信息：包括报销单号、报销人姓名、报销日期等，确保信息的准确性和完整性。 2. 核对差旅费用明细：仔细核对报销单上列出的差旅费用明细，包括交通费、住宿费、餐饮费等，确保费用的合理性和合规性。 3. 核对发票和凭证：核对报销单上所附的发票和凭证，确保其真实性和与报销明细的一致性。 4. 核对报销单的金额计算：仔细核对报销单上的金额计算，确保计算准确无误。 5. 核对报销单的审批流程：检查报销单的审批流程是否完整和符合公司规定，确保报销单经过了适当的审批程序。 6. 核对相关政策和规定：了解公司的差旅费用报销政策和规定，确保报销单符合公司规定的要求。 7. 核对相关支持文件：检查报销单所附的支持文件，如行程单、会议邀请函等，确保其真实性和合规性。 8. 核对报销单的签字和日期：检查报销单上的签字和日期，确保报销单经过了合适的授权和及时的提交。以上是差旅费报销单核对和审核时需要注意的一些事项，通过仔细核对和审查，可以确保报销单的准确性和合规性。

阅读 3228

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"你知道哪家银行的贷款利率较低吗？"
周老师 | 提问时间：12/15 16:53

#会计实务#

根据我的了解，我不能直接提供特定银行的贷款利率信息。贷款利率通常会根据多种因素而有所不同，包括贷款类型、贷款金额、借款人的信用评级等。因此，我建议您咨询多家银行或金融机构，比较他们的贷款利率和条件，以找到适合您需求的最低利率。您可以亲自前往银行咨询，或者通过他们的官方网站或客户服务热线获取相关信息。另外，您也可以咨询专业的金融顾问或贷款经纪人，他们通常会有更全面的了解和建议。

阅读 996

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融资租赁汽车的账务处理中，如何处理租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销？
李老师 | 提问时间：12/15 16:45

#会计实务#

在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销是需要进行的。首先，对于租赁期间的资产折旧，应按照租赁合同约定的租赁期限和租赁资产的预计使用寿命进行计算。一般情况下，租赁期间的资产折旧可以采用直线法进行摊销。具体计算方法为：将租赁资产的成本减去其预计残值，然后将结果按照租赁期限进行平均分摊，每期摊销相同金额。其次，对于租赁负债的摊销，应按照租赁合同约定的租赁期限进行计算。一般情况下，租赁负债的摊销可以采用平息法进行摊销。具体计算方法为：将租赁负债的金额除以租赁期限，得到每期应摊销的金额。需要注意的是，在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销应该在每个会计期间进行，直到租赁合同结束或租赁资产的预计使用寿命结束为止。同时，还需要根据相关会计准则和法规的要求，进行相应的会计记录和披露。

阅读 2431

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残保金的计提会对企业的财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:39

#会计实务#

残保金的计提会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：残保金计提会增加企业的负债，体现在负债及所有者权益一侧的长期负债部分。这会降低企业的净资产和所有者权益。 2. 利润表：残保金计提会增加企业的成本，体现在营业成本或管理费用中。这会降低企业的净利润。 3. 现金流量表：残保金计提不会直接影响现金流量表，因为它并不涉及现金的收入或支出。但是，残保金的计提会影响企业的经营活动现金流量，因为它增加了企业的成本。总的来说，残保金的计提会增加企业的负债和成本，降低净资产和净利润。这些影响会反映在企业的财务报表中，提供了对企业财务状况和经营绩效的信息。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每月的利息金额。
周老师 | 提问时间：12/15 16:36

#会计实务#

计算每月的利息金额，首先需要确定存款的期限和年利率。根据题目给出的信息，存款期限为五年，年利率为4%。首先计算五年的利息总额：利息总额 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限 = 50000 × 0.04 × 5 = 10000 元接下来，计算每个月的利息金额：每月的利息金额 = 利息总额 ÷ 存款月数 = 10000 ÷ (5 × 12) = 166.67 元所以，每月的利息金额为166.67元。

阅读 2740

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假设汇率是1加币=0.75美元，如果我需要换取500美元，我需要多少加币？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:34

#会计实务#

如果汇率是1加币=0.75美元，那么你需要换取500美元，可以通过以下计算得出需要多少加币： 500美元 / 0.75美元/加币 = 666.67加币所以，你需要换取666.67加币。

阅读 2125

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会计分录待摊费用是指将一笔支出分摊到多个会计期间，以反映该费用的实际发生情况。请问如何计算待摊费用的分摊金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

计算待摊费用的分摊金额需要确定以下几个要素： 1. 待摊费用的总金额：这是指待摊费用的原始支出金额。 2. 待摊费用的摊销期限：这是指待摊费用需要分摊到的会计期间的数量。 3. 摊销方法：根据待摊费用的性质和公司的会计政策，可以选择直线摊销法、加权平均摊销法或其他合适的摊销方法。基于以上要素，可以按照以下步骤计算待摊费用的分摊金额： 1. 计算每个会计期间的摊销金额：将待摊费用的总金额除以摊销期限，得到每个会计期间的平均摊销金额。 2. 根据摊销方法确定具体的分摊金额：根据所选择的摊销方法，将每个会计期间的平均摊销金额进行调整。例如，如果选择直线摊销法，则每个会计期间的分摊金额保持不变；如果选择加权平均摊销法，则每个会计期间的分摊金额可能会有所不同。 3. 记录分摊会计分录：根据每个会计期间的分摊金额，编制相应的会计分录，将待摊费用分摊到各个会计期间。需要注意的是，待摊费用的分摊金额应该在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际的费用发生情况。

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股票期权个税计算中，什么是行权收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

在股票期权个税计算中，行权收入指的是员工在行使股票期权时获得的收入。当员工选择以行使股票期权的方式购买公司股票时，行权收入就是员工购买股票的价格与行权时的市场价格之间的差额。行权收入通常会被视为个人所得，需要缴纳个人所得税。

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